中石油风险评估分册

内部控制管理手册风险评估分册稀中国牲类股份有限公池司轰二镰○○烟八忌年回一芳月目录钉1兵要内基部控制体系胆建设内容贴…叼……………跪……………户……………拉……………印……甘…亩1融.钥1纽袖概述送……………略……………葬……………胡……………准……………缝……………磁…六1榴.志2漏悬建立风险评柜估机制却……………养……………姜……………尼……………汉……………桂1贿.遮3挖虫里建立并完善玉风险管理体排系妻……………淹……………年……………帜……………世……搭2樱乏老内部控制体获系执行的文少件及规范幸……………扩……………殊……………例……搅…争…舰2仪.盏1携寸流程描述规巨范拔……………谎……………贤……………冶……………箱……………结……僵2茧.软2谱律业务流程目朵录粪……………蛮…里……………听……………避……………齐……………艘…葵2售.逼3衡妈风险评估规现范趟……………盼……锦……………塑……………筋……………辽……………卖2撕.脂4梁排重要会计科铁目和披露事脱项确认哭……滨……………机………狐……………腥……………存2追.竞5昏粪财务报表认租定值指南佣……………落………赤……………初……………松……………棵……辆2春.肾6战位重要业务单备位确认蹈……刷……………期………俯……………爸……………扣……………冬2涛.夸7外姥公司层面风输险及对策分哈析程序抄…堤……………断…址……………溜……………邻………蹈2奋.哗8提途业务活动渗层面风险数皇据库横……………训……众……………笛……………肃……………呼2狮.弯9幕缴风险管理规责范（试行）目……………院……………剖……………抱……………嫌………预2额.邮10风险评无估涉及的制莲度索引逢……………延……………名……………劝……………鉴…炊…迹1竹护内部控制肠体系建设内士容询1信.灭1探肆概述冒1抹.富1腰.禁1密零风险搭1昆.嘉1档.辈1则.森1概念锹风险是指未若来的不确定佳性对公司实拥现其目标的苏影响，所有也公司，无论外规模、结构柳和行业性质宇，都面临着警诸多来自内速部和外部的幸风险，影响微公司既定目两标的实现。母1活.寨1个.挎1危.厌2风险的喊类型步公司面临的宁风险可以分责为公司层面押风险和业务闷活动层面风如险。刘1）公司层甩面风险。酷导致公司层枯面风险的因慕素包括外部们和内部两个瓜方面。鸟（1）外部姜因素主要体脆现在：狸①章技术发展插——稿影响研发的纹性质和时机叮；倒②马不断变化的藏客户需求和既期望瞧——临影响产品开匪发和定价；式③材竞争宝——溜影响营销和劣服务活动；抢④只新的法验律和法规含——币影响经营政勒策和策略；枯⑤杜自然灾害列——愉可能造成损土失；救⑥固经济形势的石变化等钱——合影响融资、小资本支出和盟扩张决策。舍（2）内部绿因素主要体磨现在：告①娇信息系统运抬行的中断编——笼影响经营运匪转；蛙②块员工的素质俭以及培训、守激励方法蔬——结影响控制理东念；煤③趋管理层职责清的改变苍—炊—粪影响某些实响施控制的方演式；治④牌公司经营活窃动的性质、奴员工对资产门的接触途径析——科产生挪用；软⑤话董事会或审招计委员会无考法有效履行旋其职责背——珍可能为管理纤层轻率的行棵为提供机会袄。箩2）业务活躺动层面风险总。滋业务活动层彼面风险是指布与公司的主哈要生产经营爆活动及管理丽职能有关的点风险，包括瞎采购、生产吴、市场营销扩、销售、技芦术开发以及巡研发、人力烟资源管理、踏财务管理等币业务和管理池活动中存在库的风险。后1义.案1型.丸2攻风险评估沸1乔.集1双.逮2幻.鞠1概念眨风险评估是如识别及分析康影响公司目童标实现的因际素的过程，沈是风险管理哥的基础。在松风险评估中砖，既要识别认和分析对实良现目标具有劲阻碍作用的倘风险，也要窜发现对实现葡目标具有积袭极影响的机火遇。撑公.2风险我评估的范围吹公司针对战枪略目标、经崭营目标、报凭告目标、合编规性目标，娱分别开展战窑略风险、经葱营风险、报另告风险和合搭规性风险评楼估。舌目前主要查是博针对财务报滚告目标开展焰了风险评估遵工作，在以波后的体系建早设中，将逐廉步针对战略痰目标、经营心目标、报告王目标和合规佛性目标，按伴照全面风险送管理的要求哀，开展公司有风险评估工框作。揭锄.3风险闲评估的基本槐程序童1）信息收远集。陶围绕公司战咱略目标和相米关目标以及债风险管理要缓求，相关职虽能部门、业勉务单位和内恐控管理部门纪广泛、持续核收集与公司糕风险及风险寸管理相关的婚内部、外部站各种信息，构包括收集历造史数据和未巨来信息，关锁注宏观经济推与经营环境院、竞争对手躲、新技术与难新产品、海窗外经营、公彼司重组、业帽务整合、会蒸计政策、信弃息系统、资狐本运作等方拔面已经发生兽和将要发生膝的变化情况箩。公司对收削集的数据、拐信息和变化壮情况进行必讽要的筛选、栽提炼、对比仿、分类、组丽合，形成与沙公司风险管旺理相关的信壶息资料库并岗不断更新，羊以便进行风需险评估。哭公司制定《蜓风险评估规职范》，明确挽收集风险管刺理信息的具宣体要求，包木括收集战略顷风险、经营钥风险、报告宗风险和合规膝性风险等方吉面与公司风弟险和风险管沸理相关的内步、外部各种为信息。迅公司目前尚污未建立针对丸风险评估的喂信息收集机锣制，将在以粒后的内控体浑系建设中，往对风险评估撕规范进行修鸦订，明确规绘定风险评估派信息收集的携具体要求，蝶建立风险评厌估信息收集艰机制。土2）风险识咐别。垄风险识别是慨指查找公司柜各项重要经接营管理活动派及其重要业块务流程中存株在的影响目辟标实现的风耍险和机遇的裁过程。公司香分别从公司邪层面、业务拿活动层面，花动态识别影炭响公司战略话目标及相关路目标实现的蛇、内部和外像部的各种不脆确定性因素园。带负面影挎响的因素代衡表风险，需泼要对其分析先和应对；带颗积极影响的拳因素代表机碧遇，在制定亲目标和政策角实施过程中纽对其加以考渴虑并把握。拉（1）公司透层面风险识锅别。公司从举战略发展的事角度，识别槐公司层面面毫临的所有重糊大的不利因辆素和有利因套素，从而识锹别风险，发危现机遇。这摄些因素来自叠外部和内部而两个方面，很外部因素主拜要包括政治屿因素、经济所因素、社会遮因素、自然纹环境因素等护；内部因素缠主要包括基苦础设施因素钢、员工因素鼓、流程因素损和技术因素燃等。撞（2）业务怨活动层面风唯险识别。公吵司制定业务征流程描述规死范，建立流添程目录并用骑流程图对所岸有业务进行供直观描述。难在业务流程煮描述的基础稻上，以业务闲流程步骤为厕主线，全面隆识别影响目营标实现的相暮关因素。低目前狮，在风险识误别方面，暂抗未考虑有关日公司斗发展机遇位的丛问题，在以轨后的内控体东系建设中，鸦将朋关注公司发肃展机遇。证3）风险评闻价。干风险评价是直评估风险对悬公司实现目五标的影响程欠度和风险发烧生可能性的裤过程。公司疏针对固有风私险和残存风嚼险，运用定汉性和定量的升方法，对公文司层面和业垮务活动层面号风险发生的质可能性和影橡响程度进行焦分析、评价填，并按照风鉴险排序标准沸和方法，确齿定风险重要石性水平，识摘别公司重大袄风险，确定遥风险管理的塑优先顺序。胖公司制定《塘风险评估规梅范》，明确非风险评估的粗定性与定量形的具体方法疫。如定性方富法包括问卷困调查、集体带讨论、专家能咨询、情景萌分析、政策弯分析、行业贼标杆比较、违管理层访谈拌、由专人主副持的工作访宵谈和调查研贪究等，定量泳方法包括统娃计推论、计禽算机模拟、滔失效模式与既影响分析、敲事件树分析肚等；明确规属定风险定量因评估时，应艺当统一风险败度量和度量攻模型；明确云规定运用风删险坐标图对音多项风险进奔行比较，确之定风险排序笨的方法。腥识别风险后太，需要采用灭定量或定性感的方法对风贤险进行分析验，分析的内诉容主要有：嫩（1）分析诊风险发生的拉可能性（或脖频率、概率但）；笔（2）分析段风险可能产馋生的影响；陆（3）确定剧风险的重要拍性水平。射目前，确定最风险牙的重要馆性私水平玩主要斤是塌以定真性分析为主炮、定量分析脊为辅，公司颂将在以后的关内控体系建矛设中，完善堪定量转分析的方法桂，逐步建立上起定性与定旋量相结合的铸风险分析方周法。拣4）风险反君应。蝴风险反应是包公司针对风与险发生的原印因、风险重宋要性水平，插考虑风险之凤间的关系并妨把握机遇，凶运用风险组甘合观，选择舅风险反应方谨案的过程。奔风险反应方录案包括回避胜风险、减少往风险、分担贩风险、接受确风险垄。漠在评估了相括关风险之后淋，管理层确阳定如何应对臭风险，制定位风险反应方裤案。辞风险反应方歼案包括以下狠几种：狗（1）回避骨风险们———描退出产生风跪险的各种活忧动；船（2）减少寒风险梢———每采取行动减懂少风险的可抓能性或影响折；五（3）分担席风险熟———穿通过将风险鞭转移或者分诱担部分风险染来减少风险要的可能性和惧影响；健（4）接受夏风险斜———订不采取任何药行动去影响诸风险的可能梢性或影响。坝在考虑做出图风险反应的论过程中，管柴理层需要评王估风险反应穴对风险可能碧性和影响的缺效应以及成旗本和蛾收益，并选布择一种风险往反应方案珠。随公司制定《腿风险管理自规范陕》英（试行）企，对不同类含别的风险的朱反应策略作堂出规定。一康般情况下，棚对于战略、烤经营、报告少、合规性等顿风险，可采航取回避风险谁、减少风险练、接受风险衰等方法。对已于能够通过妄保险、期货皂、对冲等手困段减少风险角的，可以采潮用风险转移嫌等方法；明粮确要求按照形风险管理的章优选顺序，睡合理安排风恼险管理资金才预算和其他伴风险管理资裤源内。将1荒.闹2摄建立风险糠评估机制港1赛.雀2长.怜1鼓内控关注肆要点忘公司的风险按评估程序应唯该从公司层页面和业务活荷动层面两个到角度识别风勺险，并分析范其相关影响裁。风耕险评估程序毛还应该考虑皆会影响目标悠实现的内部溉因素和外部妥因素，对这虹些风险因素迅进行分析，工从而为风黑险管理提供咽依据。取1）识别外卵部风险的机看制是否健全舍；傅2）识别内慕部风险的机问制是否健全透；粱3）为业务谦活动层面的撒每一个重要蹲目标识别相充关的重要风煮险；映4）风险分挑析程序的全故面性和相关宏性，包括：惯分析风险发奥生的可能性体（或频率、循概率）、分膀析风险百可能产生的球影响、确定关风险的重要蜻性水平，并烫决定应采取穗的行动；巴5）存在一忘种可以预见茧、识别并对灰影响公司目坑标实现的事昨件或活动发佩生反应的机肿制；千6）存在一市种识别和处能理那些对公廉司有巨大深投远影响的、郊应该引起管廊理层关注变堵革的机制。远1慈.嫌2图.饿2员措施丙公司制定旺《风险管理兄规范挨》维（试行）兼、《风险评草估跃规范鸽》，对风险庭管理的机构链及职责、风肤险管理的原堆则及要素、束风险评估的魔程序和方法菊、控制设计屑的程序和方沙法进行明确弓的规定精；明确规定叔公司开展持宅续性税风险评估工均作。豆公司定期或援当发生以下傍情况之一时沉，及时组织泊进行风险评辩估：内部控侄制体系建立堤时；新产品绕开发千时；新业务援介入时；新希系统应用时弯；内控政策惠和目标修改比时；业务流请程发生较大传变化时；组庄织机构变稳革时；法律美法规、监管卸要求发生变初化时；经济完周期性波动坛时；行业发戴生变革时；盲同业发生新仇的案例时；幼其他认为需查要时。同时而针对风险评胶估的结果组匠织相关部门伸制定风险反蔽应方案。挖1厚.衣2炕.皂2妨.站1公司层全面风险评估暂措施携1）公司层烧面风险的识形别。糠（1）从外径部专家处获旗得公司层面嗽风险的意见萍。矮公司管理层怎从法律顾问旧、外部审计虹师等方面获轮得有关公司四层面风险的瞎意见，分析币后在年报中赶予以夫披露。公司神已经识别并饥在年报中披贸露的公司层誉面风险主要罗包括：摔①驰汇率风险；般②转商品价格风瓣险；淋③残行业风险；绿④姿原油储备下孝降疾风险；粉⑤田灾害风险；罪⑥磨大股东控制寸公司经营政焰策恋风险；白⑦允同行业竞争吓风险；巨⑧侵资金风险；基⑨政法律风险。什（2）相关舍管理部门识答别公司层面耕风险。哥公司在管理箩过程中采取敬一定措施来烧识别影响公爹司目标实现宾的公司层面妻风险，并针槽对这些风险系制定阁相应的控制谋措施。乌在公司制定摊发展规划过组程中，公司夜的规划部门格对公司所处蚕的内外部环章境进行分析炕，从而识别装可能锻存在的风险忠。罚①瞎外部环境分留析。叉a.详宏观环境分宜析：如对政载治的、经济嫩的、社会的紧、帖法律的、涝技术的因素劝进行分析悔识别姥，找出这些锯因素中影响匙战略目标实鲜现的风险。砍b.堪行业分析：据对所在行业杨的特性、产倦品发展方向扬及市场走向狐进行广泛的占行业研究，文探索所在行擦业忽对手过去成拣功的或失败齿的案例，确描定最有影响其力的行业因蝶素，评估行在业竞争程度良，确定公司摇在本行业砍的战略方向睡，分析对手菊动向，评估膜对本行业带使来的影响。粮对行业的这撒些因素进行梯分析后，识壮别这些因耀素中影响战掌略目标实现链的风险。吧c.茎竞争态势分盆析：对公司洗的直接竞争忘者、供应商蠢、购买者、睡替代品、潜泽在进入者进蹄行分析，识兆别票这些竞争性话因素中影响漆战略目标实吴现的风险。乒d.升对公司所处拆的市场环境园和客户进行木分析吼，础识别歌市场环境以瓦及客户中存营在的影响战膜略目标实现贩的风险因素。织②研内部环境分睁析。叫对外部环境售进行分析的担同时，公司探也对自身的鸦资源和能力薪进行分析，锦分析公司资揭源和能力的惜现状尺是否能够支稍撑公司战略堡目标的实现废，分析的内若容包括：组a.刘公司是否有绿足够的人力耕资源，如关陪键管理人员趴、技术人员千等是否能够故满足实现战锹略目标的需劣要，是否存混在人力资源观不足的风险催；呼b.骂公司是否有桃足够的财务平资源，如是丙否有充足的耻现金流、一窗定的融资能渣力等来满足仗实现战略目猎标今的需要，是及否存在财务橡资源不足的熟风险；牙c.雷公司在无形抽资源，如品遵牌商誉、技城术资源等方搅面是否能够疯满足实现战雀略目标的需铁要，是否存戒在匹无形资源不堵足的风险；胶d.栗公司的各项客管理能力，得如营销、生堤产、技术开蹲发的能力等述方面是否能起够满足实现冤战略目标的煌需淘要，是否存街在管理能力钩不足的风险岗。挺（3）其他盼风险识别方盗法。牧公司管理层够通过检查业赶务、参加行姻业联合会、亮利用顾问和案其他专业人美员获取特定化信息；公司丛逐步旨加强与国内诵外大石油公价司、知名咨喘询机构的沟抗通，获取更泻多、更全面争的信息，从阻而更全面、始更准确地阵识别公司层购面风险，进尖而采取合理之的应对措施浅。栋2）对公司轻层面风险进芦行分析。揉内控部组织跪开展风险评竿估工作，对睁已经识别的区风险采用定袭性的方法进批行风险分析昆，分析风险壶发生特的可能性（三或频率、概边率）以及风舍险可能产生制的影响，确迁定风险的重赢要性水平。衬3）制定风画险反应方案拿。柏相关业务部若门针对识别埋的风险，制龟定风险反坡应方案。对巷不同的风险泳，确定是采交用规避风险乖、减少孙风险、分担补风险的风险属反应方案，象还是接受风尾险。洞1理.晓2闹.课2饼.走2业务活篮动层面风险以评估措施率对于业务活洞动层面风险义评估，公司宋目前只对影辉响财务报告妄目标实现的上风险（财务筐报告错报、挤资产会安全受到威亩胁和舞弊）处进行风险评程估，具体有塘以下措施。标1）确定重姓要会计科目毁和披露事项福。厉根据货美国上市公伟司会计监管认委员会（以锐下简称烈“茅PCAOB通”枕）颁布的艳审希计准则第红5狸号注——“翻与财务报表榜审计相结合落的财务报告挂内部控制审芳计先（以下简称是“夕PCAOB虫审计准则课”育）踩的剖要求,管理劫层在每年对慧股份公司财歼务报告的内脆部控制体系纳进行评价并智向美国证监植会报告的过犯程中，需要哪首先确定与繁股份公司国糟际会计准则趋财务报告相拴关的重要会长计科目和披落露事项，以仗及这些重要者会计科目和病披露事项可躺能出现重大粉错报的原因基及相关财务焦报表认定，漏并以此为基嘱础进一步确用定与重要会棕计科目和披列露事项相对拐应的业务流伞程，即重要蓬业务流程，早作为设计相今关财务报告换的内部控制午体系的基础侦和依据。瘦每年3月份演，根据股份博公司上一年狡度国际会计矿准则的合并吸财务报告及氏相关附表，腾初步确定当邻年重要会计滥科目和披露示事项，并以仇此为基础确圆认重要业务岂流程。对于职当年可能发矩生的重大业可务变化，如违进行的重大取收购、兼并坝活动，重大签的项目投产鸡等，内控部帅在年底财务色报告生成以慰后，根据年耕度财务报告著的相关数据凶对初步确认原的重要会计蹲科目和披露偶事项进行更牵新，确保重畏要会计科目披和披露事项津的完整性。薄2）确定重寇要业务流程然。明公司以财务厘报告为切入队点对业务进侦行梳理，确邪定河公司治理、柳管理结构、坟发展规划、觉经营计划等嚼三十三类业盛务悉为内部控制储体系建设涉券及的主绍要业务，基得本涵盖了公胀司各个方面乳的经营管理签活动；并以叼此制定通用隔流程目录，蚁下发各地区质公司。各地某区公司在保垂证一级、二伶级胁、三级诉流程基本不离变的基础上谱，结合本单帖位的具体业郑务进行嗽修改和完善允。挺内控部在确滚定重要会计疲科目和披露娘事项的基础混上进一步确膝定与重要会戒计科目和披拦露事项相对仗应的业务流吗程，即重要吗业务流程。盯为了形成公赶司统一的流拣程描述文本汇，公司制定误“娇流程描述规辞范降”段，对流程描谈述进行规范展和统一。托公司每年在激进行重要会愧计科目和披诞露事项确认券的同时，对购重要业务流雪程进行更新阵确认。胁3）财务报警表认定。妻在完成重刮要会计科目俩和披露事项失的确认及其矩与业务流程喊的对应后，诵股份公司应敢确认火和记录相关叠的财务报表亭认定，并测萍试与这些财障务报表认定祖有关的内部锅控制。相关稻的认定是那服些对于会计飘科目是否得嫌到公允反映逼起着决定性早意义的认定影。只有满足装了重要会计桐科目财务报闻表认定，才比能保证财务鸽报告内部控龄制的有效性拌。财务报表每认定是管理腊层进行风险次评估进而确领保财务报告基内部控制体屠系设计有效亦的基础。因丑此，必须对晶重要会计科精目的财务报票表认定进行扣确认和记录慕。锁财务报表认梢定包括存在剃与升发生、完整挺性、估价与侄分摊、权利劝与义务、表谣达与披露五胸个方面。泪内控部除在避内部控制体辈系建设阶段茅开展此项工喜作外，以后驻年度将在每全年3月份开恒展一次财务栏报表蔑认定工作，容为每年进行止的财务报告棋内部控制体坛系的更新维委护做好准备外。拥4）对业务振流程进行风红险评估。宣（1）信息管收集。铅（查2四）风险识别贯。瑞根据公司实冻际，内控部弊采用多种方撒法对业务流耽程中影响财屡务报告目标翠实现的风险饼进行识别。霞（候3粒）磨风险极评价饥。剩内控部组织隙开展风险评夺估工作，对籍已经识别的盲风险采用定堵性或定量的食方法进行风小险分析，分扯析风扎险发生的可近能性（或频超率、概率）形和风险可能临产生的影响来，并确定风查险的重要性盲水平。我（腔4累）建立风险草数据库。茧公司按照规野定的程序和吉方法，开展挤公司层面风在险和业务活课动层面风险哄评估后，结栏合风险因素掘、重要性水谋平和风险反日应方案，编需制与维护公议司层面风险档数据库和业档务活动层面名风险数据库推，蛛将识别的风掩险形成风险咐数据库，并丛根据公司经冰营环境的发威展变化，对沫风险数据库撒进行不断地忽更新与维护。晶1屯.逆2戒.湾3由文档性记世录以1）公司中释长期发展规馆划；均2）风险数闪据库；勺3似）欺通用业务誉流程抖目录；浪4）重要业间务流程目录笨。绵1肚.杆3隙建立并完冬善风险管理毁体系厨公司建立风尖险管理组织迁架构，破形成包括粥明确风险管冻理的职责划扎分，建立并悉不断完善风谜险管理制度判、风险评侮估方法和工体具，以及风根险报告系统齿的组织体系听。鬼内控部门负桶责受理公司怒内部及外部残关于改进风染险管理的建豪议和意见，蓬监督并定期汪评估风险管肆理体唉系的运行情束况，并根据慰评估结果及珠时做出相应欠整改。评估慌内容主要包馅括以下事项老：挑（1）风险棋管理系统是替否达到预期漫效果；绘（2）风险耕管理程序是早否合理；置（3）风险俩信息及其采砌集方法是否集有效；毕（4）是否结有新的风险衫管理知识、坦技术、方法侮产生。蹈2内部控等制体系执行日的文件及规零范诉2.1业康务流程描述灵规范涂2．1.1械范围边本规范灵确立假了啄基于业务流雨程管理系统咏的兔业务流程描浩述的标准呈，仆规定为了建立业务延流程描述的悬一般方法，拼界定了业务超流程描述的夺相关术语叼。救本规范适应肌于中国石油睁天然气股份问公司总部机收关、专业公难司、地区公懂司的业务流丙程描述。吵乓术洁语决和定义雅下列术语和生定义适用于皆本买规范妙。姐孔.1猾业务流程板B蛋usine佳ssPr敞ocess迷围绕企业目敬标有序地进企行一系列活替动以产生某业种特定结果柏的过程。们招.2柄流程目录飞坡Proce案ss关Cata掘log脆根据业务流养程的性质和惭相互关系，桌分类分层建细立的目录结滨构。辉塑.3逢ARIS奉淋Archi剑tectu证reof烘Inte眉grate删dInf蜻ormat荐ionS熄ystem健ARIS是异进行壤企业乒业务茅流程古的描述、毕优化和分析恨，实施业务吉流程信息化绕和流程监控正的红软件涂工具遭，是帮助企工业进行业务演流程管理(穴BPM)的着一套信息系瑞统。距极.4袜模型M鼻odel道ARIS中轿对企业的业秒务状况进行遇的图形化描第述。ARI舟S中模型有梢多种类型，非分别从组织挠、功能、数闭据、产品/喇服务、过程继的角度描述赠了企业的业叙务状况。在吨ARIS中武构建模型称至为建模。孟督.5村对象O粪bject徐模型中的基艘本元素，用布以描述企业蝇业务的某个锹方面。AR目IS中对象扣用符号来表驳示，具体参译见附录B怎中国石油折业务流程描红述棋符号墙说明筝。治谜.6欣流程目录树肝Fun美ction继Tree盾用于展现功呼能（业务流值程）的层级粱关系的一种垫模型类型，字简称为功能理树。雅晌.7张EPC流程砍图Ev炉ent-D垃riven驻册Proce忘ssCh罗ain肝用于描述业押务流程的一睛种模型类型促，简称为E汤PC或流程隆图。县喜.8骄功能分配图滥Fun许ction视D慨istri碌bute焰Diag旁ram剑描述流程（揪或流程活动枪）的相关信需息，如流程尼涉及到的风宏险、流程的抛风险控制文效档、实施证唐据或然ERP剖功能的操作符界面等。若流程管理信蛇息系统暑中，内控手协册和眠ERP迟业务蓝图中板的功能分配您图描述的内夺容是不同的鼓。磁咐.9绳职能带衰F逆uncti嘴on悦通band洲描述不同组爸织在流程中朵执行的业务供活动。守耽.10干功能F芝uncti授on芝描述业务活娃动的一种对赢象类型。描仰述一个手工睁或系统完成户的业务活动伏。土诚.11烘事件E论vent蜓描述业务流欺程中状态或斩场景的一种裂对象类型。绞描述流程运肠行过程中发驱生的状态变诱化。凉宵.12撑组织O优rgani恩zatio般n沉描述业务活伸动的执行部扁门、岗位或嘱人员。带劝.13记文档D伙ocume染nt薯文本形式存呈在的文件、诱制度、表单钓等委（包括以O矿ffice扑办公软件为序载体的文档绳、表单）。蹈柜.14示风险R址isk深描述业务流奥程中存在的滔具体风险。怖苏.15忠控制C殃ontro辞l巨描述对业务贡流程中存在袄的风险所采荡取的控制措洞施。碌川.16胖产品/服务阴P贪roduc奴t断&S赛ervic朽e朵描述流程（坐或流程活动浴）的产出。刻在本规范指加生产经营过绍程中产生的沫产品/服务与，如采购申衔请单、财务冶报告等。新减.17桶关键绩效指涝标Ke手yP道erfor宪mance挎Inde畜x千描述流程（却或流程活动云）的产出满浓足特定客户狗需求的程度感。流程（或粪流程活动）歇的产出是产轿品/服务，车产品/服务皮用于满足特理定客户的需易求，关键绩画效指标衡量亚的就是这些音产品/服务痛满足特定客严户需求的程惧度。贤革.18姑应用系统和凯系统模块夺A咬pplic侄ation州Syst蜂em镇挥与业务活动控执行相关的咸具有特定功常能的IT系永统和系统模核块。胡应.19跟屏幕S妈creen汪业务活动在驼ERP北系统中的操末作界面。陵徒.20度事物代码滩Tran岗sacti历onCo滨de诊畜ERP吃系统中操作剖界面的代码叔，在暂ERP码系统中可用羽来进行快速匹查找操作界圆面。吼翻流程目级录腹需.1逆设置原则衬劣.1.1性统一性原则磁地区公司流例程目录总体熊框架与股份转公司一致；禽流程的描述田符合管理现辽状。贸告.1.2陷重要性原则养对股份公司辽的主要生产让经营业务及获管理行为进北行归类。陵待.1.3去完整性原则随以生产经营妄过程作为主由线来设置，蓬打破经营管极理的火“筐部门膊”烫概念，强调码流程本身的何完整性。辞棒.2设置标匙准惩至.2.1造流程分类和隐分级善企业业务流叹程横向分类兵，纵向分级梦。脖横向分为三锣大类，分别册为战略发展玉流程、核心可业务流程和权经营管理乐流程，服务矛于不同的流屈程使用者。肚纵向最多分问为五级，上绩级流程包含蛙其下级流程舌，具体级数扮视流程复杂定程度而定。栏族末级流程展怀示为流程图史，非末级流边程展示为流博程目录。馅费.2.2模流程目录吨流程目录描侄述了上下级睁流程的结构燕关系，用功便能树图绘制番，也称为流讽程目录树。猪流程目录树统包括一个上泛级流程目录译和其包含的胡下一级流程戏目录。每一绵棵流程目录伞树描述一层懒上下级关系掉，按照从上渣往下的流程觉目录级次，磁直至末级流参程直接展示样为流程图。蝴缘.3流程墨编码才劣.3.1舞流程命名规既则众“另流程编码无”墙+（空格）晌+旱“蜂流程名称净”扁。示例：M好P02.0接1会计核恨算。骡流程名称中逼需要使用括索号的，使用软中文括号抛“罩（）鸽”脑。倚闲.3.2失流程编码规拐则弃“框业务分类代炊码茧”掉+奸“轨一级流程编箱号铅”胶+且“丈.豪”母+坏“细二级流程编宋号份”膊+头“灶.没”画+杏…遥+档“半五级流程编挥号舌”广。示例：瓶MP想02.0厘1.04会.01伴。瞎欣.3.3宝业务分类代苏码病按照分类不雷同，具体流慈程代码为:公战略发展流正程：SP益核心业务流滑程：KP允经营管理流置程：MP伏之.3.4掉一级流程编际号普依据股份公挂司经营的业滔务范围，横誉向上将业务纳分为33个农一级流程。炕地区公司按尸照该编号体棵系将自身业柳务流程进行束分类，且不虫允许对该编泄号体系进行魂增减或修改喇。竟编号薄一级流程名皇称活编号歌一级流程名刑称怜SP01吴公司治理旷KP09迅炼化产品运欺输现SP02鄙管理结构择KP10诊销售设施建历设锋SP03覆发展规划甘KP11屈炼化销售腐SP04臂经营计划狼KP12舞国内对外合帽作油气业务竭SP05肆运营监控蛛KP13牲国外油气业猪务郊SP06酷公司报告底KP14因国外炼化业联务塞SP07哪法律事务尤KP15旨国际贸易补SP08饺健康安全环桥保法MP01页人力资源管宽理载SP09备风险控制浩MP02勤财务管理献KP01涝油气资源勘眼探旱MP03有资本运营达KP02雾油气田开发淘建设企MP04铅采购管理米KP03秩长输管道建打设急MP05窑存货管理欣KP04系油气生产酸MP06句资产管理产KP05扫油气运输等MP07敬科技发展储KP06搅油气销售割MP08话信息管理桃KP07谁炼化设施建薄设味MP09防合同与纠纷宪管理谱KP08惑炼化产品生碗产基为.3.5口二级及以下随流程编号孩二级及以下浮流程编号以养上一级流程灯为基础，采枯用两位数码悦（01、0说2、惊…驶）按顺序编爷号。其中，稠流程体系中匀已有的二、损三级流程编绞码，地区公饲司不得对其寿进行增减或眉修改。瓣夺.4功能分冲配图寨顾.4.1功踏能堡描述业务活府动的一种对吊象类型。描仰述一个手工抬或系统完成能的业务活动种。串为.4.2风托险用描述业务流焰程中存在的没风险点，信炊息系统中的橡风险点和公厘司层面关注攀要点。虎没.4.3技肯术术语椒描述流程中依财务报告风偿险影响的会填计科目或法洞律风险适用摇的法律法规身。督晋.4.4文亩档旷描述与流程舅相关的文档滤（风险控制役文档、控制踪程序、实施凑证据等）。巴搅商.4.5产傻品/服务症描述流程的预产出。流程呈既可以是末谁级流程，也畜可以是高阶片流程。不同奔层级流程产身出的产品/吼服务不同。埋产品/服务假可以按照一研定方法进行泥细分，细分秋后再跟不同脂层级的流程秘进行关联。拴昨.4.6关劣键绩效指标寿描述流程的根产出满足特郑定客户需求俊的程度。关培键绩效指标叙可以进行一低层层的分解字，从而从不羊同方面描述觉产品/服务恼满足特定客积户需求的程插度。商饺.4.7连秩线关系淘序号绢源对象伴连接类型效目标对象卷说明冈1武风险该出现在辫功能酒描述亏流程中所包燕含的风险点芦。弃2蓝技术术语眨是初…涛的输入痒功能任描述财务报敏告风险影响良的会计科目轻或法律风险湖适用的法律算法规月。塑3皇功能碑有剖…财的输出逢风险控制文毅档瓶、控制程序展、实施证据栋描述与流程润相关的文档党。葡4付功能保产生固产品/服务冠描述流程的普产出。零5衬功能毯通过黄…遮来衡量足关键绩效指眯标蓬描述流程的奥产出满足特戒定客户需求领的程度。老岸.5桨流程图黑躁.5.1结狐构配2.1.笨3刊.怪5.1.羡1丽流程图用于门描述业务流洒程。抗驳.5.1.禾2轧流程图以纵伤向垂直的方摩式，自上而拾下表示流程博发展的时间淹顺序或逻辑低顺序。很朱.5.1.车3渴流程的主线随为功能和事想件，具体参情见附录A简中国石油流攻程图妇示例。阶期.5.1.尚4阿所有的流程叛以事件或流申程接口开始熟或结束，以挖表示流程的兄激活条件或丰与其它流程系的承接关系仇。旱句.5.2职暂能带授2.1.盘3霜.5.2.误1扶职能带是流璃程图中的区贪域划分，表瓣示不同组织思在该流程中岂执行的业务椅活动。职能遭带区的单位辜顺序从左至讲右按级别排溜序（如：国凤家部委、股祖份公司、专窄业公司、地尚区公司、二兼级单位等）维进行排列，集国家部门放烫在最左。采2.1.左3漏.5.2.纪2盆职能带的职裂能组织（包陕括组织单元士和组）为该垫职能带的主踢要执行组织棉，负责或参既与执行该职目能带中的所三有业务活动嚼。枯2.1.印3续.5.2.奶3条在职能带的益描述上，同款一张流程图有中，涉及公瘦司内部职能我部门时，不退允许出现不莫同级别的部没门，例如，狐不能同时出典现鲁“侧ABC油田词财务资产处仓”袍和廉“刑ABC油田块财务资产处段资金科裤”蛙。暂2.1.啊3绳.5.2.匀4知职能带的职司能组织类型亏为组织单元蝇的，表示负恼责执行该职撒能带的具体饮单位部门，朴如：ABC具油田财务资宇产处等。锄龟.5.2.别5步职能带的职强能组织类型甜为组的，表为示执行该职监能带的项目靠性组织或人多员群体等，棋如：公司领飘导、项目小若组等。送鹿.5.3功努能夫2.1.磁3纹.5.3.眼1宰描述工作步朴骤、系统操康作或业务活猛动。漆2.1选.3梢.5.3.经2雨功能包括苦ERP香功能和普通修功能，找ERP庆功能描述在昏ERP贯系统中执行灿的业务活动始。娘2.1.淘3颈.5.3.互3习引用流程时叫，从流程目察录树中将其饿对应的功能表出现复制到准流程图中，桥符号改为流彻程接口。流债程接口不得毫更改其原有陪的特性。一专个流程接口傻只表示引用胖一个流程；映引用多个流卷程时应拆分修为多个流程喝接口。逢洋.5.4事诸件/判断模仰块敞2.1.日3片.5.4.睡1砍事件描述流察程运行过程婚中所发生的清状态改变。服2.1.幕3充.5.4.热2烈事件的命名扩如：傍“除出库单已编谋制籍”比，幅“克费用申请审伶核已通过脏”腐。鞭2.1.骑3于.5.4.攻3携判断模块描堵述某一判断才过程，包括采一个功能和裙至少两个事屋件，例如：把功能渠“妥审核费用申麻请皂”吓、事件跪“滴费用申请审商核已通过枝”耳、事件许“馆费用申请审容核不通过宝”私。觉厕.5.5组执织际2.1.欣3栋.5.5.麦1险组织元素包滤括组织单元绘、岗位、组计和系统角色嫩。宾2.1.奸3券.5.5.略2搞组织单元用跌于描述各级麻组织机构，仅岗位用于描漠述各级组织龙机构设置的闷职位，组用井于描述多个痕单位、部门毁或岗位的集算合，系统角宏色用于描述阁IT系统中初执行各种任锈务的人员角晕色。衣2.1.败3桥.5.5.御3壤每一个功能阵步骤均对应翼着其执行组才织，且应尽妇量细化到具额体岗位。快2.1.耕3传.5.5.距4逝职能带中的呈具体执行组邮织在组织结隔构上从属于泛该职能带的允职能组织。慰犬.5.6文边档链2.1.谣3仅.5.6.绳1拥文档包括纸源质文档、电凉子文档和肝ERP愉系统文档。刮2.1.改3穴.5.6.补2招纸质文档表陈示文档以印铸刷物等为信郑息载体，主直要为纸质文笛件、纸质表每单等。缠2.1.慌3眉.5.6.吗3志电子文档表怎示文档以电晶子信号为信勾息载体，主惑要为电子文壳件、光盘资窜料等。我2.1.柜3拍.5.6.番4ERP修系统文档特匆指娇ERP停系统中的文伪档、表单、克数据等，是蜜电子文档的诱一种。聚再.5.7风车险和控制机2.1.悄3筐.5.7.灯1含风险和控制普包括不同管炊理主题关注插的风险和控富制。肌2.1.狐3兆.5.7.轮2遵风险和控制穷应在流程图新中标注。风恢险标在其对曾应功能的左半下端、控制配标在其对应咬功能的右下笋端。涛2.1.锤3裳.5.7.敢3糊在流程图中很，法律风险仓对象符号旁蚂边标识了钳“阴L煮”档字样，以示唐区分。励2.1.说3主.5.7.闲4康流程图中的斜风险和控制捕根据其对应假的功能所在渔流程顺序依茫次编号。决2.1.抗3谁.5.7.脖5烘如果一个功徒能有两个或牺两个以上的直风险或控制壶，应在该功节能的左下端丑或右下端用惩多个图形框臣分开描述。谅同一功能既闻有财务报告箱风险或控制掩，也有法律沃风险或控制仅时，将财务限报告风险或间控制标识在袍前，法律风警险或控制标膛注在后。盐吗.5.8产另品/服务斥2.1.本3必.5.8.绍1舰描述业务活盲动的产出。卷2.1.团3侮.5.8.案2舞并不是所有拥的业务活动糕都产出产品忠/服务。描镇述业务流程灭时，只需描要歪对产出产品倦/服务的业异务活动描述寨其与产品/级服务销之间的关系奋。滤胃.5.9关弱键绩效指标认2.1.像3盼.5.9.亩1阳描述业务活贱动的产出满搁足特定客户词需求的程度狮。献2.1.略3酒.5.9.糊2华关键绩效指赢标可以从成达本、效益、座质量、时间感等多个维度别进行定义，映用来衡量产午品/服务满晒足特定客户怪需求的程度首。嫁志.5.10绸应用系统和如系统模块近2.1.脉3皱.5.10波.1带表示与业务弟活动执行相斧关的具有特缩定功能的I细T系统和系飞统模块。功紫能如需在应糟用系统（如码FMIS、魔ERP、电南子商务管理细系统等）和胜应用系统模滑块中执行，设需要在流程烈图中描述应奏用系统和应互用系统模块虾，并与功能滤连线。敲武.5.11推逻辑关系沙流程图的逻嘉辑关系有如栗下三种规则蓝：竿2.1.耻3辫.5艳.为11.1绍逻辑与饿表示一件事争情可能产生危的几个结果瓶或后续活动成，全部发生闭。如确定报绍请建设用地淹计划后，一离份报给地方谣政府，一份上报给公司相凝关部门。裁2.1.虹3堡.5.11榨.2冻逻辑或艳表示一件事兆情可能产生姿的几个结果酸中，至少有默一个会发生伶。如确定存床档文件后，惯纸质存档和越电子存档至潮少会做一种返，也可能两便种都做。歉2.1.项3帽.5.11承.3沉逻辑异或把表示一件事屠情可能产生师的几个结果手中，有且只芒有一个会发坡生。如主管奸领导审核后祥，会出现通剩过和不通过挠两种结果，依有且只有一膝个会发生。战警.5.12纺连线关系摘序号扶连线额类别蜻源对象旱连接类型成目标对象策图例舟说明垄1帖功能即与昆事件教事件烛激活伸功能械表示流程的愉前后顺序关颤系。畜功能才是盏…昼的前序蜻功能承功能层产生芬事件寿2菜功能诵与夜文档毕功能厘输出然文档掠表示功能创肥建文档，如偿填写报销单让等。派功能浓电子文档授ERP樱功能咬ERP论系统文档充文档振输入双功能唱表示功能读既取或修改文片档，如审批困报销单等。油电子文档比功能含ERP耗功能璃ERP穷系统文档泛3扁功能射与亡组织馒组织单元托执行倒功能滋表示组织执护行或完成某槽项功能。烂岗位挨功能鲜组鉴功能纱系统角色阻功能传4萍功能感与佩应用系统疯应用系统断支持搬功能满表示执行功议能螺使愧用到师的后应用系统或辨系统辰模块。勇系统模块筛功能短5至功能与产品主/服务摧功能养产生乡产品/服务浇描述业务捐活动的产出绝。墨6浇功能与关键麻绩效指标谈功能闸通过验…尼来衡量照关键绩效指汁标神描述业务兔活动的产出榨满足特定客炒户需求的程龄度。衔去.5.13弃模型踢信息摔鲁.5.13朗.1单位：档“脖中国石油X芹X分公司象”氧。寻维护路径使是婆总部（地区昌公司）在模捐型库中的组亡名。善箱.5.13见.2挠编制人：流飘程的绘制人画员。律维护路径灰是梨模型特性-效>流程涉及站部门->编扒制人。昌山.5.13铃.3袭业务主管部迷门：该流程钱的主要管理惊部门。团维护路径勤是烛模型特性-族>流程涉及形部门->业普务主管部门甲。念京.5.13域.4娃业务参与部玩门：参与该弟流程管理的裕部门。歼维护路径押是酸模型特性-太>流程涉及化部门->业薪务参与部门巨。扮摘.5.13且.5唇版本：流程急图更新的情丘况，由中国遵石油内控部流统一制定。宏维护路径狐是轮模型特性-膝>流程版本纽管理->版肿本号。叨披.5.13棒.6瞧ERP筝模型类型：齐流程（含有悲ERP址功能的流程在图需维护此凯项特性）。孟维护路径纠是掘模型特性-基>弱SAP峡NetW浆eaver您特性->扛ERP兽模型特性切。杏敬.6巴声ERP业务刑蓝图流程目禁录于满.6.1流徐程分级愚岗.6.1.盾1粗根据豆ERP蛮业务蓝图的慨需要，公司袍业务流程纵斥向分为三级寸，上级流程范包含其下级逗流程。鬼碍.6.1.条2宵企业流程为系ERP唐项目（滚ERP档Proj讽ect），嘱是登ERP品实施所涉及工的所有流程离的总和。喷火.6.1.不3望一级流程为盛ERP顺场景（坡ERP键Scen岩arios框），通常是刻根据毫ERP糟实施模块区门分的流程。仆仁.6.1.惩4扶二级流程为渠ERP矛流程（抖ERP眉赖Proce关sses增），是底层珍的具体业务涌运作。展驴.6.2咐流程编码躁臂腰.6.2.弊1卧一级流程编追码规则为：愤场景代码+猴空格+场景自名称；如：芽SD销售猎与分销。趴坡.6.2.红1里二级流程编厦码规则为：邪流程编码+裹空格+流程永描述；如：落SD002律客户主数纽据维护。塑冷.7ER环P业务蓝图沿功能分配图突莲.7.1闻ERP功围能蹄位.7.1.钻1瘦流程图中的惩ERP慰功能均需分微配一个与其蜓名称相同的川功能分配图历，用于描述灯该功能在毅ERP简系统中的操拍作界面。乔宿.7.1.财2溪对于像ERP包功能，须维僻护SAP秤NetWe缠aver特绘性：破事务代码貌（稠Trans截actio拍nCod迅e鞠）态ERP汉组件（捕ERP征Comp续onent辨）肝一个流程步刷骤上仅有一堡个事务代码吩时协，将这个事市务代码分配惨给该流程步押骤。扔一个流程步站骤上有多个萝事务代码时居，将所有的弃事务代码都灶分配给该流佳程步骤，并窑且将第一个绍事务代码作找为标准事务偷代码。妇程.7.2屏在幕枯对于浅ERP愁功能，有一疏个屏幕对象霉（Scre芳en）与该化功能相连，丈表示其在像ERP探系统中的操湿作界面。拒穷.7.3连统线关系著序号肤源对象瓦连接类型款目标对象辨说明落1召ERP躺功能琴通过颠…漆来表现扣屏幕陆描述该功能弱在逢ERP饰系统中的操合作界面插。涛弹.7.4模魔型信息节勇ERP驳模型类型：旅流程怨（功能为伏二级流程舅时）；澡流程步骤（彻功能为业务简活动时取）春。框我怎类草姨衫塑丢太杏辞挂砌忆驳悬（规范性附老录）棋中国石油流蹈程图喉示例刺奖患盘理顽斑炊孕务阶吴崖材叠糟群（规范性附绒录）量中国石油屡流程描述捞符号赏说明晌序号慢名称轮图标威用法蓄1鼓职能带包描述不同组顶织在该流程值中执行的功瓜能。欠2托组织单元巧描述单位或约部门。哪3烘岗位搅描述一个具筛体的岗位。间4集组砍描述项目性火组织或人员畜群体等。础5争系统角色乞描述IT系贡统中执行各胳种任务的人跃员角色。艺6灾事件冶描述流程运企行过程中发灵生的状态变兴化。涨7急功能炭描述一个手广工或系统完哪成的业务活尼动。潜8留流程接口款在流程图中包，表示了和斤该流程有前矿后关系的另险一个流程。员9松ERP铜功能畏描述误在ERP难系统那中散完成的业务世活动。随10汪应用系统锅描述企业业诉务实践中使缺用的应用系跟统，如ER块P、FMI网S等。蒸11腊系统模块页描述企业业蛮务实践中使椒用的应用系贝统模块。匙12怀文档颜表示概以文本形式钻存在的文件西、制度、表困单等嘉（包括以O详ffice通办公软件为茄载体的文档肠、表单）。社13掘电子文档析用电子信号固为载体的文钱档，确表示在应用苹系统数据库鲁中储存的文逮档产，如庸ERP香、FMIS头系统中产生波的文档、表扭单等渔14坟ERP咱系统文档剑指葱ERP饿系统中的文壶档、表单、录数据等，是澡电子文档的末一种。蒸15于风险脉描述流程中艳的具体风险共。丢16语控制撇描述风险的咐控制措施。奉17铅风险类别宪对风险进行偿分类，描述革风险的层次桐结构。仓18料连线领通过连线将咱关联的对象蝶以正确的关蜂系联接起来征。表19央屏幕键表示业务窃活动在嘉ERP搭系统中的操似作界面。扁20袋技术术语笋描述铃财务报告风秒险影响的会助计群科目或法律拴风险适用的斗法律法规。足21谊逻辑符号梳描述流程的始逻辑逼。从22脸产品/服务帝描述流程或皇业务互活动的产出份。腐23奸关键绩效指斯标仇描述流程或掀业务匠活动的产出专满足特定客艇户需求的程谎度。傍2璃.错2业务流目程目录川2售.衬2此.碑1第贡通用堂业务流程目碰录盲流程编号添一级流程助二级流程亏三级流程胃四级流程购五级流程较SP01姥公司治理划冠畏欠车SP01.垮01西进经营理念肌方匹畅SP01.肠02下痒企业文化泳井聪疮SP01.揭03层臭董事会锣训锐折SP01.素04待妹专业委员会棚橡若天SP旨01.04带.01钥艺是审计委员会秋混递SP神01.04功.02劈宁教考核与薪酬性委员会店亿逆SP辩01.04渣.03毙卡亭投资与发展告委员会容牧等SP愚01.04盯.04爱葵爽健康、安全立与环保委员肢会惩并糕SP02围管理结构贫退药艺窑SP02.草01薄嘉组织结构才店锡顾SP重02.01番.01铺刷廊部门设计侧酿涨SP猴02.01叙.02苏候敲组织变更挎款法SP雷02.01身.03烈皇怕岗位设计绿挥盐SP厉02.01组.04舱皇语岗位变更惨贩覆SP02.疏02臂在规章制度池晋绣近SP垫02.02艘.01昨询象公司章程拣滑略SP穗02.02及.01斥.01币虑喂径章程制定泊齿SP侦02.02团.01馅.02伙惭衬黎章程修改布赛SP翁02.02贪.01牢.03劲耻掉讲章程废止挠码SP漂02.02两.01吃.04偷奴辰虹章程实施秩累SP滋02.02怨.02趋介框基本管理制秤度郑片喝SP招02.02麦.03梳隔垄公司具体规饼章帮辣晨SP肉02.02寿.04泻木伟部门与专业肆公司规定海光降SP股02.02览.05伶召夸地区公司规掏定福扫养SP02.败03枕已业务流程典殿津效SP榆02.03昨.01茧胁届流程设计嚼间拌SP牙02.03亦.02璃半程流程实施蒜乘奶SP背02.03狐.03门称趣流程监控找对谱SP02.骄04兔澡业务授权截较安睡SP景02.04掌.01既穗哀权限设计羽谎尖SP兔02.04分.02田田忠权限变更却喘纽SP03食发展规划境撞说呀蝇SP03.触01炮差公司中长期涛发展规划腹拼切档SP佳03.01弓.01富浊佣公司中长期苏规划专题研奶究雹用打SP甜03.01守.02射削再公司中长期槐规划编制屠枝映SP业03.01迈.03霸兼诱公司中长期竞规划调整群聪枪SP03.乡02蹦义勘探与生产鸡业务发展规纷划侨煮俭召SP装03.02时.01捎凤温勘探与生产隐业务中长期焦规划专题研脊究衣岔疫SP袖03.02荒.02趁架觉勘探与生产瞎业务中长期忍规划编制供旗弄SP擦03.02收.03弃旱蛾勘探与生产闪业务中长期浊规划调整泄乌聋SP03.邮03帜坊炼油与销售膀业务发展规像划栽木慌锐SP躲03.03决.01垂高把炼油与销售堡业务中长期旺规划专题研俩究谎于刻SP滑03.03巴.02耕反忧炼油与销售辟业务中长期窗规划编制稍宁姐SP罩03.03笼.03朴天狸炼油与销售忌业务中长期寄规划调整愤林膀SP03.旋04常胁化工与销售分业务发展规军划值盐棉路SP移03.04舅.01巩浅遗化工与销售尿业务中长期治规划专题研镰究谢失址SP床03.04青.02毫耐还化工与销售所业务中长期乞规划编制秧淹朋SP汗03.04凤.03该住进化工与销售压业务中长期朴规划调整亭润杯SP03.声05很愧天然气与管昏道业务发展蜘规划屠天夺追SP茫03.05氧.01厦惭慰天然气与管笼道业务中长栏期规划专题叉研究彩气蝶SP往03.05川.02仆湾常天然气与管缸道业务中长炸期规划编制尖楼忘SP白03.05序.03兴榆完天然气与管搂道业务中长辨期规划调整卖途易SP03.吧06兰垦国内对外合宋作业务发展寸规划废病闹价SP怖03.06幅.01响虹砌国内对外合迫作业务中长屡期规划专题益研究丘蒙罪SP方03.06软.02免择眠国内对外合投作业务中长呢期规划编制签长爱SP孟03.06培.03鸟厨系新项目中长涛期发展规划题惧瑞SP协03.06汽.04忌或铅国内对外合动作业务中长草期规划调整铸室哭SP03.刃07纲哗国外油气业羽务发展规划状收虹膀SP娱03.07道.01择践矛国外油气业咏务中长期规寄划专题研究穗洗壤SP萌03.07受.02捕居猪国外油气业喘务中长期规银划编制修惊远SP御03.07恨.03寇宝玻国外油气业碰务中长期规丑划调整货壳舒SP03.虫08配指国外贸易业危务发展规划应御蝶察SP处03.08范.01志厚皮国外贸易业却务中长期规校划专题研究扁甚育SP柴03.08次.02惯葱久国外贸易业漂务中长期规拼划编制牵庄签SP粘03.08摘.03赚粗给国外贸易业股务中长期规替划调整主脾扩SP04尖经营计划解谣剂刻表SP04.毯01明迷公司年度投躬资计划局急衫禽SP葱04.01私.01饲币杨公司年度投尖资计划编制经策套SP反04.01部.02拒也票公司年度投哈资计划调整阶朗垃SP偏04.01广.03午匙径公司年度投果资计划执行怒情况分析脊健裕SP04.浩02涛鸦勘探与生产花业务年度生秤产经营计划被黎蜜蝴SP疮04.02蹲.01配著黑勘探与生产蛙业务年度生吩产经营计划抬编制江紫孟SP悔04.02湿.02楚没卡勘探与生产投业务年度生瓜产经营计划悲调整坐毛租SP叙04.02窄.03葵薯叔勘探与生产渔业务年度生购产经营计划驶执行情况分覆析帝屠吓SP04.买03斗跃炼油与销售高业务年度生压产经营计划荣逮费硬SP属04.03访.01蹲诚侦炼油与销售贯业务年度生势产经营计划硬编制挖愁塘SP影04.03陪.02茫赞垂炼油与销售兵业务年度生易产经营计划缝调整封挠滨SP纹04.03赴.03坊敏射炼油与销售狠业务年度生查产经营计划宽执行情况分李析狡钢家SP04.战04腔纤化工与销售娃业务年度生逼产经营计划必疑佳号SP座04.04慎.01男没非化工与销售脖业务年度生竹产经营计划晕编制异肥炒SP寇04.04辽.02趴他斯化工与销售代业务年度生术产经营计划导调整榴竭皆SP仰04.04你.03肥紫何化工与销售火业务年度生赔产经营计划考执行情况分肉析胜古娱SP04.恢05街很天然气与管狼道业务年度驾生产经营计餐划猫份降笛SP货04.05巩.01兵转飞天然气与管有道业务年度昂生产经营计械划编制迁胡磁SP侧04.05潜.02落滥神天然气与管圆道业务年度土生产经营计毯划调整师权概SP掉04.05唤.03喂角污天然气与管肚道业务年度柏生产经营计站划执行情况坊分析搁渡仔SP04.长06剧挣国内对外合妹作业务年度黑生产经营计派划需坚虏尿SP载04.06透.01滥寻扫国内对外合鬼作业务年度番生产经营计炼划编制笑灶止SP援04.06攀.02饱祝绕国内对外合牲作业务年度灰生产经营计肃划调整筹妥罩SP恰04.06尽.03据苍坊国内对外合包作业务年度刘生产经营计阴划执行情况饭分析像吧启SP04.功07皇奴国外业务年太度生产经营使计划高超双父SP陡04.07乓.01押疾万国外业务年每度生产经营贞计划编制纳始妻SP鸦04.07描.02凭续迟国外业务年逃度生产经营马计划调整误陆幻SP弯04.07撒.03它亲氏国外业务年从度生产经营处计划执行情熟况分析议征矛SP04.赚08寿螺公司年度投手资计划滑物翅旬SP察04.08存.01暂辉椒公司年度投麦资计划编制停磁亲SP肾04.08盖.02税丘对公司年度投耐资计划调整剖钩屑SP跌04.08漏.03仍坏丹公司年度投她资计划执行踏情况分析敢叔松SP04.迈09搅崖勘探与生产成业务年度投灯资计划性岩搁煌SP肝04.09鸽.01商旷梳勘探与生产妖业务年度投刘资计划编制哥蚕们SP酒04.09渡.02夜侮榨勘探与生产振业务年度投韵资计划调整们猜兽SP翅04.09攻.03草驻会勘探与生产熟业务年度投桂资计划执行获情况分析采主兰SP04.娘10卖化炼油与销售抢业务年度投榨资计划予妹概积SP伯04.10殿.01咳弊察炼油与销售勿业务年度投票资计划编制岛快拥SP赏04.10栽.02留盈挖炼油与销售逆业务年度投页资计划调整阿朗总SP丧04.10毙.03级耍虾炼油与销售梁业务年度投退资计划执行件情况分析序填拜SP04.胜11芽赞化工与销售影业务年度投禽资计划体烂康菌SP站04.11洒.01跟筒览化工与销售虏业务年度投劲资计划编制惠植弹SP轿04.11黄.02绸妥沿化工与销售凑业务年度投蚕资计划调整飞绩砖SP局04.11吗.03警玻毯化工与销售乐业务年度投阿资计划执行以情况分析晌伍榜SP04.岔12捕烘天然气与管霉道业务年度厌投资计划涛鱼伍箱SP旦04.12锋.01梳唇蝶天然气与管脚道业务年度惊投资计划编估制秀扭揭SP步04.12捞.02核苏谋天然气与管城道业务年度救投资计划调齐整下秃徐SP灯04.12宽.03详绣酷天然气与管武道业务年度胶投资计划执兴行情况分析申刃醋SP04.蓬13古炊国内对外合塔作业务年度丧投资计划刘纳恐迫SP险04.13夹.01翅尤揉国内对外合滚作业务年度壁投资计划编吊制横扶眉SP丢04.13高.02话散绝国内对外合荷作业务年度众投资计划调丙整印旁屋SP尖04.13杰.03所牌启国内对外合治作业务年度腥投资计划执奖行情况分析低指幼SP04.限14让日国外业务年锋度投资计划忽洁纪糊SP恨04.14够.01督爸递国外业务年闹度投资计划悬编制绝梦淡SP紧04.14李.02骂复仁国外业务年求度投资计划走调整烦苦岩SP及04.14殃.03浪增纺国外业务年驼度投资计划脸执行情况分讲析潮牛欠SP04.葛15明汁公司年度预制算季狂全碍SP宗04.15娘.01拨做请公司年度预允算编制票撕捐SP触04.15射.02攀添率公司年度预她算分解做庄论SP嗽04.15纹.03膨毅烫公司年度预殊算执行与控杰制标诵忽SP边04.15周.04谣箭醒公司年度预鄙算考核评价聚鸭阅SP04.掉16顿棋勘探与生产适业务年度预灶算稍诞店缎SP中04.16仅.01倾烧非勘探与生产巴业务年度预稳算编制赠桶痕SP逆04.16挪.02以罢道勘探与生产纱业务年度预孕算分解杆月博SP扣04.16造.03汽夹脊勘探与生产笛业务年度预洞算执行与控中制聋异阴SP酷04.16传.04秩详耐勘探与生产揪业务年度预聋算考核评价耍棚煤SP04.秤17言增炼油与销售厉业务年度预耍算株燥众莲SP槽04.17羊.01佳棍骆炼油与销售近业务年度预嗽算编制虽称铲SP卖04.17饱.02饮信染炼油与销售缺业务年度预牢算分解挤并图SP津04.17宗.03堪位艇炼油与销售香业务年度预扭算执行与控蠢制巧另鸦SP欲04.17增.04奖旷怜炼油与销售诱业务年度预恐算考核评价菜乔宋SP04.列18缘源化工与销售挡业务年度预厉算健欺旨死SP性04.18厘.01锁密筛化工与销售桃业务年度预瓶算编制必棚粒SP援04.18票.02怕总旷化工与销售借业务年度预拾算分解婶利吉SP双04.18移.03谎区萍化工与销售饼业务年度预吨算执行与控床制惩鸟烤SP第04.18晕.04哭弱甜化工与销售酿业务年度预程算考核评价督宽持SP04.绵19脆府天然气与管受道业务年度警预算路拆颂禁SP涂04.19猴.01疤柳采天然气与管究道业务年度闹预算编制董星吉SP节04.19盲.02沟培瓜天然气与管忆道业务年度匆预算分解稍搬洪SP票04.19皱.03微顿续天然气与管适道业务年度射预算执行与橡控制羞锤击SP农04.19秆.04蹲垫羽天然气与管守道业务年度阵预算考核评盖价所姐否SP至04.20尝刚国内对外合剖作业务年度辱预算翠煎拨轻SP巧04.20陆.01蹲亚锹国内对外合融作业务年度老预算编制逃葛有SP健04.20蛛.02烈友灾国内对外合计作业务年度跟预算分解步畅铅SP誉04.20勤.03星纪与国内对外合衬作业务年度灾预算执行与勇控制纲尝规SP概04.20退.04耽陆拥国内对外合碰作业务年度本预算考核评欲价塔狂屈SP04.掉21荷山国外业务年销度预算羞赴铲堂SP勤04.21核.01恨览相国外业务年放度预算编制覆殖姻SP羡04.21载.02磁阵吧国外业务年努度预算分解随傅则SP领04.21之.03藏陕核国外业务年唇度预算执行榨与控制坑米屋SP放04.21新.04烤默秩国外业务年斜度预算考核牢评价粥垃疏SP05次运营监控强痒辛诊技SP05.种01虏母公司统计分贱析其仓军给SP笼05.01胶.01晃细棚统计标准聪辞册SP犹05.01庆.02昏乡妄统计数据恭爱沫SP菊05.01哄.03终额渴统计核算罩衫屈SP朴05.01睁.04往李庸信息产品扒珠卫SP典05.01肯.05作猛妄信息分析与执发布予佩士SP05.箭02捐冻勘探与生产腹业务统计分准析纸逢鸽锹SP承05.02广.01笔坑劣勘探与生产湾业务统计标晶准煎际递SP赶05.02咏.02挡纪宾勘探与生产气业务统计数洒据血担独SP非05.02塑.03码尺忍勘探与生产湖业务统计核山算棒等液SP奶05.02肆.04胖得鹿勘探与生产资业务信息产剖品死坟芽SP哥05.02孟.05蜂盛绒勘探与生产纺业务信息分铺析与发布物汉笔SP05.摸03同宰炼油与销售痛业务统计分玩析聚获怠总SP躺05.03扯.01呢只脾炼油与销售吵业务统计标草准此您际SP腥05.03绞.02差骡圾炼油与销售纱业务统计数酱据狼旁删SP梢05.03别.03滴预膛炼油与销售两业务统计核靠算织域办SP脱05.03队.04庆蝇芽炼油与销售煎业务信息产私品尖妹创SP燃05.03茧.05慨铺仪炼油与销售既业务信息分扯析与发布观该恼SP05.庭04冶庭化工与销售妖业务统计分漆析黄翅授忘SP抄05.04圾.01忽栏尊化工与销售湾业务统计标宵准地晃田SP躁05.04探.02糖级差化工与销售肠业务统计数许据绍百吐SP泳05.04厘.03绸丸挣化工与销售疫业务统计核仰算老睡忍SP蚕05.04炉.04宫习翅化工与销售兆业务信息产扰品崖刘承SP受05.04慰.05矩弯垒化工与销售帮业务信息分刷析与发布业液颤SP05.冈05秃银天然气与管坊道业务统计枯分析节疯爬胁SP至05.05诊.01略帐勒天然气与管吉道业务统计异标准觉稼描SP天05.05蹦.02筑利藏天然气与管旦道业务统计伙数据涂男稼SP领05.05逗.03物货驳天然气与管泻道业务统计愤核算缘拐烧SP师05.05妖.04抚性娘天然气与管获道业务信息牛产品朵评意SP痒05.05京.05柴叼充天然气与管旺道业务信息船分析与发布于穷脸SP05.师06宗盐科研及其他雅业务统计分免析交王英剩SP惠05.06宝.01愉坟版科研及其他骗业务统计标浪准览刻炉SP框05.06扮.02筛忠道科研及其他摆业务统计数搏据败闲苍SP哈05.06消.03纲柔领科研及其他耻业务统计核亦算迫诞绕SP鹊05.06裕.04矿敢韵科研及其他株业务信息产胞品娘赛稠SP非05.06更.05棋植摔科研及其他族业务信息分患析与发布认衫粘SP05.精07筒球内部控制评族价膏怠俘旧SP币05.07这.01圾壤忠内部控制体盈系框架制（丹修）订天劝邻SP缘05.07尺.02镇乔仓内部控制规刷划与计划忌党嫂SP前05.07挤.03挎诸嘱内部控制管谈理手册维护咬兰请SP释05.07斤.04腊槽称内部控制测史试留槐温SP旺05.07民.05把届探缺陷评估难摇镜SP屿05.07驰.06株兔的内部控制评著价与考核茎出蚊SP织05.07融.07怖故顽内部控制报午告胡责郊SP05.妇08李滤内部审计汗态阀增SP熄05.08骄.01替坑头审计计划任琴食SP毯05.08砌.01短.01迹浩有缸制定审计规沃划割荐SP巨05.08妄.01司.02烫抹余礼编制年度审喜计项目计划钟僵SP妨05.08健.01床.03胶允普姓编制年度审寄计费用预算捕免SP零05.08遥.02惰唉糠项目准备芹办尼SP扑05.08容.02歉.01渐办轧适审计项目安伙排尼带SP修05.08脑.02应.02躁陵罚休编制审计项江目实施方案疏禽SP相05.08跳.03所蓝需项目实施蕉盯被SP屡05.08讽.03璃.01代弄温指现场审计详傻SP呀05.08跟.03杀.02轻捞偶遇编制审计报眨告可虏SP紧05.08睡.03持.03诚港舍羊审计终结蚁脾SP别05.0接8.03割.04司温针层后续审计近债SP完05.08室.03积.05眉岗抹截审计费用结纳算蝴汁SP躲05.08泡.04嫁劝缓审计资料狮刮渴SP姐05.08寒.04纸.01累元味痕整理归档审峰计资料模批SP火05.08夸.04方.02含故蓬朝审计资料统利计番欧SP05.拐09贝必内部监察需隶揉葡SP盗05.09翅.01安蹄晓反舞弊面谱董SP愤05.09柿.02焰希佣效能监察趟迹联SP利05.09闹.03塞导候案件审理烧公掘SP甘05.09销.04氏膛铸信访审理押聚汽SP06串公司报告堪雾瞎彩济SP06.归01配毯公司业绩公龟告借叮刷绘SP06.怨02侦摸公司年度报桨告（香港版就）当度耽叹SP06.懂03猛摧公司年度报殿告（美国版念）宝赞浮楼SP06.度04扁竿公司社会责飞任报告占绞娘坚SP06.冰05青稍公司对外信赚息公告互摩斧怒SP07亚法律事务娘夹爷殃堤SP07.喜01谈植工商登记管晶理声事旬评SP负07.01徒.01舌鸟蜂设立、变更折和注销登记重击墨SP皂07.01诉.02能滩欢年检登记浮伏斑SP07.斗02土非法律授权棍粗愧丛SP匀07.02炭.01联斩评长期合同授聋权杰茎此SP借07.02下.02胸浪惜长期诉讼授遮权盾允暖SP欣07.02双.03抚雅素一事一授合碎同授权弓脊述SP树07.02脱.04禽慨柄一事一授诉终讼授权谊仓团SP闪07.02执.05图工算其他授权般剧沙SP08木健康安全环劝保追扣弓侮得SP08.沉01帖德工业卫生条伸花双SP直08.01运.01蚕遣决工业卫生监颤测葬跃愁SP藏08.01旬.02航郑梳员工健康检聚查货撞很SP获08.01刑.02格.01糟页贿割员工健康体挑检洗府SP选08.01本.02矛.02确粮腿阿员工职业健筑康检查春矩SP脏08.01仓.03胞贤摄员工疗养亭丽侨SP犯08.01胁.04支瞧卫工伤管理职至矿SP眼08.01粉.05僚靠驻劳动保护迁兼脊SP08.家02描配安全管理句猎胖寨SP备08.02饥.01源题翁安全评价厉刚订SP和08.02值.01死.01剪伍们星在役装置安只全评价跃竖SP池08.02听.01兼.02依昨透星项目评价裙鼻SP肌08.02笼.絮02毕悦岛安全技措项栗目恋今损SP狠08.02痒.02纠.01娃驰纲质事故隐患治辱理性驰SP娃08.02载.02卸.02锡某品顶安全科研脏蚂SP灶08.02面.02己.03棚声春勒加油站安全熟管理芦辞SP年08.02府.03柄牛蹄安全生产保易证基金夸能筹SP扑08.02皂.03皱.01辰双旺亩预算华齐SP菌08.02凶.03膛.02希旅倒恶收缴湖幼SP软08.02脖.03针.03来倡咏糕返还作嫂SP将08.02召.03罢.04障奉黑增自然灾害及钓事故损失赔职偿莲撑SP组0衬8.02.乏04删于旁应急预案津抓惰SP步08.02简.05枯姜泊安全生产责售任幸饼养SP挖08.02扎.06秃喂惜安全许可自料欣SP划08.02纠.07侧耻亩安全监察谈士游SP08.棕03社单环境保护谦歼赞侦SP绸08.03禽.01败饮队环境评价抵污刺SP负08.03界.01福.01泉订雅笋日常评价捷盾SP锯08.03拿.01森.02延裙鸡篇项目评价杀愁SP着08.03胡.02奶赚谊环境监测棕省姑SP秒08.03辅.03念躲根排污费缴纳晴震煎SP眨08.04沫精事故管理合趟蹲俱SP秩08.04抛.01扮昆眨事故调查宰愿礼SP卷08.04正.02峰桐辉事故现场勘改探院俊旺SP牙08.04架.03译宇词事故分析廉长控SP屋08.04付.04趟滩厅事故处理露胜阻SP促08.04读.04混.05荒参嚷捉加油站事故毛处理咏澡SP葵08.04激.05抚酒捧事故报告矿溜原SP列08.04彼.06梯巨欲理赔（事故表罚款）亦余餐SP镜08.04蜡.07仿侨匆事故损失统礼计愧准证SP09吵风险控制丹共瓦现就SP09.欲01青蛾风险评估及引管理规范制奴（修）订煌口恩料SP09.亏02楚蔑风险评估月恋闭仰SP岛09.02恭.01灭双党信息收集阶钱供SP愁09.02陷.02己肢令风险识别瑞财燕SP言09.02头.03买干积风险评价寺服季SP懂09.02扎.04份够园风险反应充雄辽SP09.工03谅躺公司层面风联险控制政策蝴针共跃SP09.胸04封剑关键控制维旬护锦俯胖岁KP01隆油气资源勘饱探疲业练决先KP01.熟01握风探矿权管理斥芳内匙KP驾01.蛾01