平安保险公司员工企业年金计划

平安员工企业年金计划产险人力资源部2008年3月第一页，共五十一页。1​目录一、年金计划的特点二、适用范围及参加条件三、缴费内容介绍四、现有补充养老保险处理方法附件1：业务流程简介附件2：07年度加入指南附件3：08年度加入指南第二页，共五十一页。2​共同缴费，合理支出平安员工企业年金计划的五大特点五大特点绩效激励，保障更多投资自主，选择灵活专业管理，运作安全手续方便，自愿参加第三页，共五十一页。3​特点1：公司员工共同缴费，合理支出照顾员工在不同年龄阶段和收入状况的养老意愿以员工工资为基数，公司和员工按1：1的比例按月共同承担“基础缴费”部分员工在平安的工作年限与缴费比例成正比在平安服务越久，缴费比例就越高，退休后获得的养老保险金就越丰厚第四页，共五十一页。4​特点2：绩效激励，保障更多公司根据员工绩效考核给予奖励70％的员工均可享受绩效奖励缴费，员工绩效水平越高，获得的绩效奖励缴费就越多，最高可达员工年度缴费金额的一倍员工将有更多机会与公司一起，分享成长如果员工所在的专业公司业绩卓越，还可通过调整奖励系数调高奖励额度公司为激励高绩效员工拿出专项费用第五页，共五十一页。5​特点3：投资自主，运作灵活提供多个投资组合，投资特点各有特色下设策略配置、稳健增长、稳定收益三个投资组合账户，风险由较高到低，适合年金投资者对风险的不同偏好按年龄段推荐投资组合，员工也可“按需选择”1、策略配置投资组合推荐对象：年龄≤35岁的员工2、稳健增长投资组合推荐对象：年龄36岁—45岁员工3、稳定收益投资组合推荐对象：年龄≥46岁员工员工也可根据自己的需要选择适合的投资组合，在网上调整投资组合配置，承担相应投资风险。第六页，共五十一页。6​特点4：专业管理，运作安全平安养老险公司以确保资产安全为前提，实现受益人利益最大化为原则，致力于为客户提供专业、高效、完善、便捷的企业年金管理一站式服务。

年金管理机构受托人、投资管理人和账户管理人——平安养老保险股份有限公司托管人——招商银行股份有限公司第七页，共五十一页。7​凡与公司有正式劳动合同关系，司龄满足一定条件，已在公司参加基本养老保险并履行缴费义务的员工填写一份书面确认书，即可参加特点5：手续方便，自愿参加第八页，共五十一页。8​目录一、年金计划的特点二、适用范围及参加条件三、缴费内容介绍四、现有补充养老保险处理方法附件1：业务流程简介附件2：07年度加入指南附件3：08年度加入指南第九页，共五十一页。9​适用范围本方案适用于中国平安财产保险股份有限公司及其下属公司（以下统称“各公司”）。适用范围及参加条件员工参加条件同时具备以下条件的员工可以申请加入本方案：1、与公司有正式的劳动合同关系的；2、至上年度12月31日，“本单位司龄”或“系统内累计工作年限”（以下统称“平安司龄”，就高确定）满一年（含一年）及以上的；3、已在公司参加基本养老保险并履行缴费义务的。注：1、具体内容请以《中国平安集团企业年金方案》为准。2、“平安司龄”确定，严格遵照《关于明确司龄相关问题的通知》（平保人[2007]92号）3、对于未在公司缴纳养老保险的人员（含个人不愿意办、转移社保关系有困难、在其他企业交社保等情况），皆不允许参加平安的企业年金。第十页，共五十一页。10​目录一、年金计划的特点二、适用范围及参加条件三、缴费内容介绍四、现有补充养老保险处理方法附件1：业务流程简介附件2：07年度加入指南附件3：08年度加入指南第十一页，共五十一页。11​考核、C及绩效缴费为0缴费构成=基础缴费+绩效缴费基础缴费绩效奖励缴费考核考核（仅类）绩效缴费为基础缴费的50％以员工工资为缴费基数以员工“平安司龄”确定缴费比例考核绩效缴费为基础缴费的75％考核绩效缴费为基础缴费的100％绩效缴费取决于个人业绩。完全由公司缴费。（每年一次性支付。按上一年度绩效考核结果与基础缴费基数计算。）基础缴费取决于工资水平与司龄公司与个人共同按月缴费。缴费比例1：1注：具体内容请以《中国平安集团企业年金方案》为准。第十二页，共五十一页。12​基础缴费金额计算公式解读（内勤）项目规则基础缴费基数基数构成内勤基数构成：月均收入（工资科目+入工资科目的现金福利+奖金），不含入福利费的科目；对应工资项目固定收入：底薪（实发）+岗位职务津贴（实发）+专业技术津贴+委派津贴+交通补贴+加班费+评优奖+考核加扣款+基本工资调整+住房公积金补贴（深圳地区）+其他津贴（旧系统）+特殊津贴（旧系统）浮动收入：内勤其他奖金+内勤季度绩效奖+超额利润奖+超计划奖缴费比例根据员工“平安司龄”对应比例。（对应表见附件）基础缴费调节系数为基准值“1”.根据方案，内勤基础缴费基数具体构成如下：月基础缴费金额＝基础缴费基数ד平安司龄”缴费比例×基础缴费调节系数第十三页，共五十一页。13​基础缴费金额计算公式解读（外勤）项目规则基础缴费基数基数构成外勤基数构成：月均收入（工资科目+入工资科目的现金福利+绩效工资+奖金），不含入福利费的科目；对应工资项目固定收入：底薪（实发）+加班费+评优奖+考核加扣款+基本工资调整+住房公积金补贴（深圳地区）+特殊津贴（旧系统）浮动收入：外勤业务提奖+季度绩效+外勤年终奖缴费比例根据员工“平安司龄”对应比例。（对应表见附件）基础缴费调节系数为基准值“1”.根据方案，外勤基础缴费基数具体构成如下：月基础缴费金额＝基础缴费基数ד平安司龄”缴费比例×基础缴费调节系数第十四页，共五十一页。14​缴费比例每年调整一次；上年度12月31日，司龄不满一年不参加下一年度年金缴费；每年12月31日，司龄满1年，开始缴费，次年按照1.5%缴费；每年12月31日，司龄满2年，按照1.6%缴费（以此类推）；最高缴费比例为3.5%。平安司龄缴费比例满1年1.50%2年1.60%3年1.70%4年1.80%5年1.90%6年2.00%7年2.10%8年2.20%9年2.30%10年2.40%11年2.50%12年2.60%13年2.70%14年2.80%15年2.90%16年3.00%17年3.10%18年3.20%19年3.30%20年3.40%≥21年3.50%月均收入范围缴费基数不满1000实际收入1000～200010002000～300020003000～400030004000～500040005000～600050006000～700060007000～800070008000～900080009000～10000900010000～120001000012000～140001200014000～160001400016000～180001600018000～200001800020000～250002000025000～300002500030000～350003000035000～400003500040000以上40000基础缴费基数按员工相关月均收入；按右表取整确定；月最高缴费基数40000封顶。基础缴费基数和比例对应表注：具体内容请以《中国平安集团企业年金方案》为准。第十五页，共五十一页。15​绩效奖励缴费计算公式解读项目规则内勤绩效奖励缴费基数构成：员工当年度基础缴费总额。（指公司缴费部分）外勤绩效奖励缴费基数无绩效奖励缴费比例根据绩效考核等级，对应绩效奖励缴费比例。（对应表见下页）绩效奖励缴费调节系数为基准值“1”.我公司的绩效奖励缴费具体构成如下：绩效奖励缴费＝绩效奖励缴费基数×绩效奖励缴费比例×绩效奖励缴费调节系数第十六页，共五十一页。16​绩效奖励缴费比例对照表注：1、不参与年度绩效问责考核的员工，由各公司自主决定是否予以绩效奖励缴费。2、具体内容请以《中国平安集团企业年金方案》为准。绩效问责考核等级绩效奖励缴费比例类干部员工

100%

75%

50%\合格(文员/事务员）30%

/不合格（文员/事务员）0第十七页，共五十一页。17​归属比例：企业缴费：指公司为员工缴费的部分，包含基础缴费与绩效奖励缴费。员工参加年金期间发生退休、身故，公司缴费直接100％归属个人账户。员工离职（非因退休、身故），企业缴费根据员工离开公司时的系统内累计工作年限，按比例归属个人账户。50％100％70％60％50％40％30％归属比例100％企业缴费的归属为阶梯型平安司龄归属比例年限＜3年03年≤年限＜4年30%4年≤年限＜5年40%5年≤年限＜6年50%6年≤年限＜7年60%7年≤年限＜8年70%年限≥8年100%4年7年6年5年时间8年3年第十八页，共五十一页。18​根据国家规定，员工只有在退休、出境定居或身故后方可领取个人账户余额（包括个人缴费和企业缴费归属个人部分的本金和收益）。离职人员未符合年金领取条件前，可将个人账户转移至新就业单位企业年金计划；若新就业单位未实行企业年金计划，可转移至保留账户，由本年金基金的账户管理人继续管理。年金领取第十九页，共五十一页。19​目录一、年金计划的特点二、适用范围及参加条件三、缴费内容介绍四、现有补充养老保险处理方法附件1：业务流程简介附件2：07年度加入指南附件3：08年度加入指南第二十页，共五十一页。20​2008年4月，现有补充养老保险统一停缴。公司不再接受新增人员的申请。员工离司，应办理补充养老的退保手续。在年金建立后，公司对现有补充养老保险账户进行全面清理，预计历时六个月。在账户清理完毕后，公司将开通个人补充养老保险账户网上查询服务，并下发后续处理通知。现有补充养老保险处理方法第二十一页，共五十一页。21​目录一、年金计划的特点二、适用范围及参加条件三、缴费内容介绍四、现有补充养老保险处理方法附件1：业务流程简介附件2：07年度加入指南附件3：08年度加入指南第二十二页，共五十一页。22​年金管理机构简介平安养老保险股份有限公司—受托人、投资管理人和账户管理人招商银行股份有限公司—托管人第二十三页，共五十一页。23​年龄≤35岁的员工的推荐组合年龄36岁—45岁员工的推荐组合年龄≥46岁员工的推荐组合资产配置系列投资组合账户策略配置投资账户稳健增长投资账户稳定收益投资账户特别说明：1、员工加入年金计划的首年，公司根据员工年龄推荐配置投资组合。员工也可以根据自己的需要选择合适自己的投资组合。2、员工可以在网上调整投资组合配置，并承担相应的投资风险。（该项功能预计在2008年7月上线）3、选定的投资组合适用于个人缴费子账户和企业缴费子账户的所有基金投资，其投资收益分别计入以上两个子账户。公司推荐投资组合

—根据员工年龄推荐首年度的投资组合第二十四页，共五十一页。24​各投资组合投资特点投资组合名称权益类固定收益类货币市场工具投资策略策略配置投资组合0-30%20-50%20-80%通过承担一定程度的股票投资风险以获取较高的风险回报，提升组合的预期收益率。稳健增长投资组合0-20%20-50%30-80%通过承担一定程度的股票投资风险获取较高的风险回报，提升组合的预期收益率。稳定收益投资组合-20-50%50-80%主要投资于固定收益工具，积极参与新股及可转债申购，回避股票二级市场风险。第二十五页，共五十一页。25​较高风险低风险较高收益策略配置帐户稳健增长帐户稳定收益

资产配置系列各投资组合风险收益特征第二十六页，共五十一页。26​操作规则简介年金日常的操作办法，详见“年金操作指引”。现主要介绍八个方面的操作规则：人员新增内部调动离职人员处理缴费限额缴费规则暂停缴费人员的处理年金支付投资更改第二十七页，共五十一页。27​相关名词解释缴费单位原则上以分公司（如二级机构）为单位设置。总部视同分公司，单独建立缴费单位。缴费年度本方案的缴费年度为当年度1月1日至12月31日。在一个缴费年度内，不新增参加人员，不调整缴费标准。基础缴费基数和绩效奖励缴费基数由各公司根据自行确定的基数构成，并根据员工上一自然年度1-12月发薪日的实得税前收入计算确定。第二十八页，共五十一页。28​人员新增每年度12月起，征集新增员工参加意向，及员工申请暂停缴费的意向。以填写“参加确认书”的书面形式。附：参加确认书（模板）各机构将新增人员录入系统，并更改暂停缴费人员的状态为“有效（暂停）”。第二十九页，共五十一页。29​缴费规则缴费单位应与发放薪资单位一致。一名员工只对应一个缴费单位，不可多个单位重复缴交。若员工存在多个薪资发放单位的（如借调人员），应以该员工主要岗位所在单位为缴费单位。实际扣缴时间当月年金缴费与当月发薪合并审批。即当月工资在次月发放的员工，则在次月发薪日实现扣缴。基础缴费基数及比例的更新每年度1月缴费时（注：实际扣缴时间为2月），各缴费单位更新基础缴费基数及缴费比例。绩效奖励缴费每年度4月缴费时（注：实际扣缴时间为5月），各缴费单位根据上一年度绩效考核结果，给予员工一次性奖励（精确至小数点后两位）。奖励对象为实际扣缴当月符合奖励条件的在职员工。个人缴费部分的扣款由各缴费单位从员工当月税后工资中扣除（若当地政府有特别规定，且所在单位符合条件的，将在税前工资中代扣）。第三十页，共五十一页。30​内部调动内部调动范围指跨缴费单位的调动。如，新疆产险调山西产险，江苏产险调总部上一年度曾有内部调动记录的人员应按现有单位的年金缴费规则（包括基础缴费和绩效奖励缴费）计算当年度缴费标准。当年度发生内部调动的人员当年度发生内部调动人员，在一个缴费年度内，其年金缴费标准维持不变。员工调动当月，其当月年金企业缴费由原单位承担，自调动次月起，由新单位承担。第三十一页，共五十一页。31​暂停缴费人员的处理员工申请暂停缴费的，自下一缴费年度起停缴个人缴费和企业缴费。在暂停缴费期间，该员工的年金账户仍然有效，月缴费金额为“零”。如员工再次提出加入申请的，应自下一缴费年度首月起开始缴纳个人缴费和企业缴费。第三十二页，共五十一页。32​离职人员处理在当月15日（含）前离职的员工，不享受当月基础缴费。在当月16日（含）后离职的员工，正常享受当月基础缴费。离职人员在停止缴费当月，应及时转入“保留账户”，同时根据离职人员的“平安司龄”，确定企业缴费的归属比例。未归属权益部分进入以各法人为单位设立的企业未归属权益账户。待离职员工符合年金转移或支付条件时，养老险公司再予以办理年金转移或支付。第三十三页，共五十一页。33​年金支付员工在达到退休年龄的次月，停止年金缴费。身故员工，应自身故次月起停止年金缴费。出境定居员工，应自离职申请次月停止年金缴费，并转入“保留账户”，同时根据员工的“平安司龄”，确定企业缴费的归属比例。公司应在以上人员的相关支付申请资料准备完成后，再予以办理年金支付申请。由当地养老险公司的二级机构负责受理年金支付的业务。第三十四页，共五十一页。34​缴费限额企业给员工的最高缴费（即年基础缴费企业部分+年度绩效奖励缴费）不超过同一缴费单位当年度企业平均缴费金额的五倍。企业平均缴费金额＝（各单位每年度4月的基础缴费总额×12个月＋4月扣缴的企业绩效奖励缴费总额）÷各单位4月年金缴费总人数

对于企业缴费超过当年度企业平均缴费金额五倍的员工，超过部分统一在该员工当年度绩效奖励缴费部分调减。企业缴费总额不超过其上年度员工工资总额的十二分之一。企业和员工个人缴费合计不超过其上年度员工工资总额的六分之一。第三十五页，共五十一页。35​举例：企业平均缴费金额的五倍机构当年度4月进行绩效奖缴费，实际缴费情况为：基础缴费月总额（企业部分）5万元，当年度绩效奖励缴费总额（理论值）36万元。当月参加缴费人员300人。机构当年度企业缴费总额：5万元×12个月＋36万元＝96万元；该机构当年度企业平均缴费金额：96万元÷300人＝3200元；该机构当年度企业平均缴费金额的5倍：3200元×5＝16000元。员工张三，当年度4月基础缴费金额（企业部分）为680元，当年度基础缴费金额（企业部分）：680元×12个月＝8160元。该员工为上年度绩效考核结果为“卓越”，绩效奖励缴费金额理论上为：8160元×100%＝8160元当年度企业缴费：8160元＋8160元＝16320元，超过机构企业年均缴费金额部分：16320元－16000元＝320元。所以：员工张三的月基础缴费（企业部分）仍为680元；年绩效缴费实际为8160元－320元＝7840元。注：1、以上由系统自动计算。2、封顶值仅以第一次计算结果为准，不参与循环计算。第三十六页，共五十一页。36​投资更改投资更改包括两部分：投资分配授权和投资转换。投资分配授权：指调整后续缴费的投资组合账户。（即：存量不变，增量变）投资转换：指调整已存在的年金资产的投资组合账户。（即：存量变，增量不变）员工个人的投资组合由员工自行选择确认。由员工登陆养老险公司的账户管理网上服务系统实现自助调整，具体操作规则另行通知。（该项功能预计在2008年7月上线）。第三十七页，共五十一页。37​年金的操作方式人力资源管理系统提供日常缴费数据、内部调动信息、暂停缴费人员信息、离职人员归属计算及转保留账户处理。由各公司上报表格如《子计划登记表》当地养老险公司二级机构业务受理受理范围有：员工身份证信息变更；办理其它企业年金计划转入；申请年金支付养老险公司的网上查询系统的业务受理个人账户的投资组合变更，由养老险公司的网上查询系统实现。第三十八页，共五十一页。38​系统的使用由各薪酬管理员维护中的缴费信息。每月及时维护内部调动人员及离职人员的年金缴费信息。在当月发薪日前，将当月实际扣缴费的年金缴费金额录入，参与当月发薪审批。总部从后台提取《新增员工明细表》、《供款投资授权报表》、《缴费清单月报表》、《离职转保留月报表》和《员工内部转移月报表》，统一提交给养老险公司。总部根据当月实际扣缴的年金缴费（含企业缴费和个人缴费），于每月25日前划款至指定的年金托管账户。第三十九页，共五十一页。39​07年度加入指南（1）07年度参加人员范围1、与公司有正式的劳动合同关系的；2、至06年12月31日，“平安司龄”满一年（含一年）及以上的；3、已在公司参加基本养老保险并履行缴费义务的。参加方法员工于3月21日前，打印并填写“中国平安集团企业年金方案参加确认书（07版）”，交给所在单位，缴费起始时间为07年3月（即本方案在劳动部门的备案通过日）。

以2008年3月1日员工所在二级机构作为缴费单位，承担2007年度的缴费。注：员工一旦选择自2007年3月缴纳年金，则将在2008年4月发薪时，一次性扣除2007年3月至12月的年金缴费。第四十页，共五十一页。40​绩效问责考核等级绩效奖励缴费比例类干部员工卓越卓越100%完全胜任/优秀优秀75%胜任/良好良好50%待观察/一般一般0不合格/需改善需改善0注：具体内容请以《中国平安集团企业年金方案》为准。07年度加入指南（2）

—07年度绩效奖励缴费比例对照表第四十一页，共五十一页。41​07年度加入指南（3）日程安排3月10-21日，全系统年金宣导，包括邮件、网络、海报和报纸。由总部人力资源部门主导完成。3月21日前，完成07年度基础缴费和绩效奖励缴费的计算（公司提供工具表）。完成员工确认书的收集。总部上报《子计划登记表》。4月4日前，完成参加员工缴费基数的导入（公司提供导入模板），并向总部上报07年度月均缴费的5倍封顶值。此次缴费，冲销原“计提福利费”余额。不足的，由财务手工调整至“营业费用”。4月7-20日前，完成4月发薪审批。4月25日，总部从系统中提取《新增员工明细表》、《供款投资授权报表》和《缴费清单月报表》，并提交签章的《电子数据登记表》交集团人力资源中心汇总。同时，将07年度年金缴费汇入指定的年金归集账户。第四十二页，共五十一页。42​08年度加入指南（1）08年度参加人员范围1、与公司有正式的劳动合同关系的；2、至07年12月31日，“平安司龄”满一年（含一年）及以上的；3、已在公司参加基本养老保险并履行缴费义务的。参加方法员工于3月21日前，打印并填写“中国平安集团企业年金方案参加确认书（08版）”，交给所在单位，缴费起始时间为08年1月。

以2008年4月1日员工所在二级机构作为缴费单位，承担2008年度的缴费。如逾期未递交，09年度方可重新申请，缴费起始时间为09年1月。

第四十三页，共五十一页。43​注：具体内容请以《中国平安集团企业年金方案》为准。08年度加入指南（2）

—08年度绩效奖励缴费比例对照表绩效问责考核等级绩效奖励缴费比例类干部员工

100%

75%

50%

0第四十四页，共五十一页。44​08年度加入指南（3）日程安排4月21日前，完成08年度基础缴费和绩效奖励缴费的计算（公司提供工具表）5月5日前，完成参加员工基础缴费基数的导入（公司提供导入模板），并向各公司上报当年度月均缴费的5倍封顶值。此次缴费入“营业费用”科目。

5月6-20日，完成5月发薪审批。5月25日，总部从系统中提取《新增员工明细表》、《供款投资授权报表》和《缴费清单月报表》、《离职转保留月报表》和《员工内部转移月报表》，并提交签章的《电子数据登记表》交集团人力资源中心汇总。同时，将08年度年金缴费汇入指定的年金归集账户。第四十五页，共五十一页。45​2008年4月，现有补充养老保险统一停缴。公司不再接受新增人员的申请。员工离司，应办理补充养老的退保手续。在年金建立后，公司对现有补充养老保险账户进行全面清理，预计历时六个月。在账户清理完毕后，公司将开通个人补充养老保险账户网上查询服务，并下发后续处理通知。附：现有补充养老保险处理方法第四十六页，共五十一页。46​员工张三，截止至2006年12月31日的系统内累计工作年限3.6年。2006年度月均收入（指2006年1-12月的实得税前收入）如下：上一年度相关收入月均值=月均固定收入+月均浮动收入=月均底薪2250元+月均岗位津贴800元+月均考核调薪256元+月均超额利润奖208.33元