登记,明细账,明细分

任务三-2登记明细账项目三日常业务核算——会计账簿的设置与登记2019.9济源职业技术学院经济管理系邱三平明细分类账的账页类型：

1、三栏式；2、数量金额式；3、多栏式。学习准备三栏式明细分类账概述三栏式明细分类账的登记过程三栏式明细分类账的登记三栏式明细分类账概述适用于只需要进行金额核算不需要进行数量核算的科目比如：应收账款、短期借款、应付账款根据记账凭证及其所附的原始凭证及原始凭证汇总表逐日逐笔登记或定期汇总登记三栏式明细分类账的登记过程会计主体：北京化工有限公司

会计期间：2019年4月工作任务：登记应收账款——大光公司明细账

期初余额：借方余额70000.00元2017应收账款明细账应收账款明细账大光公司0328销售二丙烯基醚产品借152000003700000二230331收上月欠款借70000008200000银收160412销售二丙烯基醚产品借117200004720000转120328承前页借11500000转一2017应收账款明细账应收账款明细账大光公司0328销售二丙烯基醚产品借152000003700000二230331收上月欠款借70000008200000银收160412销售二丙烯基醚产品借117200004720000转120328承前页借11500000转一2017应收账款明细账应收账款明细账大光公司0328销售二丙烯基醚产品借152000003700000二230331收上月欠款借70000008200000银收160412销售二丙烯基醚产品借117200004720000转120328承前页借11500000转一47200117200700000上行贷方余额本行余额上行借方余额本行借方本行贷方02017应收账款明细账应收账款明细账大光公司0328销售二丙烯基醚产品借152000003700000二230331收上月欠款借70000008200000银收160412销售二丙烯基醚产品借117200004720000转120415收上月欠款借77200004000000银收130328承前页借11500000转一2017应收账款明细账应收账款明细账大光公司0328销售二丙烯基醚产品借152000003700000二230331收上月欠款借70000008200000银收160412销售二丙烯基醚产品借117200004720000转120415收上月欠款借77200004000000银收130328承前页借11500000转一2017应收账款明细账应收账款明细账大光公司0328销售二丙烯基醚产品借152000003700000二230331收上月欠款借70000008200000银收160412销售二丙烯基醚产品借117200004720000转120415收上月欠款借77200004000000银收130416销售二丙烯基醚产品借100600002340000转170328承前页借11500000转一2017应收账款明细账应收账款明细账大光公司0328销售二丙烯基醚产品借152000003700000二230331收上月欠款借70000008200000银收160412销售二丙烯基醚产品借117200004720000转120415收上月欠款借77200004000000银收130416销售二丙烯基醚产品借100600002340000转170328承前页借11500000转一2017应收账款明细账应收账款明细账大光公司0328销售二丙烯基醚产品借152000003700000二230331收上月欠款借70000008200000银收160412销售二丙烯基醚产品借117200004720000转120415收上月欠款借77200004000000银收130416销售二丙烯基醚产品借100600002340000转170328承前页借11500000转一总结一、三栏式明细分类账适用于只需要进行金额核算，而不需要进行数量核算的科目;一般是根据原始凭证、原始凭证汇总表或记账凭证逐笔登记。期末结账时，可根据科目的性质和管理的需要使用不同的结账方式。适用于既要进行金额核算又要进行数量核算的科目比如：原材料、产成品一般根据记账凭证及其所附的原始凭证及原始凭证汇总表逐日逐笔登记或定期汇总登记数量金额式明细账的登记过程会计主体：北京化工有限公司

会计期间：2019年4月工作任务：登记原材料——乙烯明细账进出库单价：200.00元/吨20172019500原材料明细账10五号仓库吨乙烯ISKG244承前页040112000000600.00200.002017500原材料明细账10五号仓库吨乙烯ISKG244期初余额040112000000600.00200.002017500原材料明细账10五号仓库吨乙烯ISKG244购进乙烯银付2040216000000800.00200.004000000200.00200.00期初余额040112000000600.00200.002017500原材料明细账10五号仓库吨乙烯ISKG244购进乙烯银付2040216000000800.00200.004000000200.00200.00期初余额040112000000600.00200.002017500原材料明细账10五号仓库吨乙烯ISKG244购进乙烯银付2040216000000800.00200.004000000200.00200.00期初余额040112000000600.00200.0047200117200700000本行收入本行结存上行结存本行付出2017500原材料明细账10五号仓库吨乙烯ISKG244购进乙烯银付2040216000000800.00200.004000000200.00200.00购进乙烯转40404240000001200.00200.008000000400.00200.00期初余额040112000000600.00200.002017500原材料明细账10五号仓库吨乙烯ISKG244购进乙烯银付2040216000000800.00200.004000000200.00200.00购进乙烯转40404240000001200.00200.008000000400.00200.00期初余额040112000000600.00200.002017500原材料明细账10五号仓库吨乙烯ISKG244购进乙烯银付2040216000000800.00200.004000000200.00200.00购进乙烯转40404240000001200.00200.008000000400.00200.00期初余额040112000000600.00200.002017500原材料明细账10五号仓库吨乙烯ISKG244购进乙烯银付2040216000000800.00200.004000000200.00200.00购进乙烯转40404240000001200.00200.008000000400.00200.00购进乙烯转60405360000001800.00200.0012000000600.00200.00期初余额040112000000600.00200.002017500原材料明细账10五号仓库吨乙烯ISKG244购进乙烯银付2040216000000800.00200.004000000200.00200.00购进乙烯转40404240000001200.00200.008000000400.00200.00购进乙烯转60405360000001800.00200.0012000000600.00200.00期初余额040112000000600.00200.002017500原材料明细账10五号仓库吨乙烯ISKG244购进乙烯银付2040216000000800.00200.004000000200.00200.00购进乙烯转40404240000001200.00200.008000000400.00200.00购进乙烯转60405360000001800.00200.0012000000600.00200.00期初余额040112000000600.00200.002017500原材料明细账10五号仓库吨乙烯ISKG244购进乙烯银付2040216000000800.00200.004000000200.00200.00购进乙烯转40404240000001200.00200.008000000400.00200.00购进乙烯转60405360000001800.00200.0012000000600.00200.00发出乙烯16000000转100415800.00200.00200000001000.00200.00期初余额040112000000600.00200.002017500原材料明细账10五号仓库吨乙烯ISKG244购进乙烯银付2040216000000800.00200.004000000200.00200.00购进乙烯转40404240000001200.00200.008000000400.00200.00购进乙烯转60405360000001800.00200.0012000000600.00200.00发出乙烯16000000转100415800.00200.00200000001000.00200.00期初余额040112000000600.00200.002017500原材料明细账10五号仓库吨乙烯ISKG244购进乙烯银付2040216000000800.00200.004000000200.00200.00购进乙烯转40404240000001200.00200.008000000400.00200.00购进乙烯转60405360000001800.00200.0012000000600.00200.00发出乙烯16000000转100415800.00200.00200000001000.00200.00期初余额040112000000600.00200.002017500原材料明细账10五号仓库吨乙烯ISKG244购进乙烯银付2040216000000800.00200.004000000200.00200.00购进乙烯转40404240000001200.00200.008000000400.00200.00购进乙烯转60405360000001800.00200.0012000000600.00200.00发出乙烯16000000转100415800.00200.00200000001000.00200.00本月合计160000000430800.00200000001000.00200.00240000001200.00期初余额040112000000600.00200.002017500原材料明细账10五号仓库吨乙烯ISKG244购进乙烯银付2040216000000800.00200.004000000200.00200.00购进乙烯转40404240000001200.00200.008000000400.00200.00购进乙烯转60405360000001800.00200.0012000000600.00200.00发出乙烯16000000转100415800.00200.00200000001000.00200.00本月合计160000000430800.00200000001000.00200.00240000001200.00期初余额040112000000600.00200.002017500原材料明细账10五号仓库吨乙烯ISKG244购进乙烯银付2040216000000800.00200.004000000200.00200.00购进乙烯转40404240000001200.00200.008000000400.00200.00购进乙烯转60405360000001800.00200.0012000000600.00200.00发出乙烯16000000转100415800.00200.00200000001000.00200.00本月合计160000000430800.0020000000200.00240000001200.00期初余额040112000000600.00200.002017500原材料明细账10五号仓库吨乙烯ISKG244购进乙烯银付2040216000000800.00200.004000000200.00200.00购进乙烯转40404240000001200.00200.008000000400.00200.00购进乙烯转60405360000001800.00200.0012000000600.00200.00发出乙烯16000000转100415800.00200.00200000001000.00200.00本月合计160000000430800.00200000001000.00200.00240000001200.00期初余额040112000000600.00200.00总结数量金额式明细分类账适用于既要进行金额核算，又要进行数量核算的科目；一般是根据原始凭证、原始凭证汇总表或记账凭证逐日逐笔登记。期末结账时，可根据科目的性质和管理的需要使用不同的结账方式。明细分类账的账页类型：明细分类账一般采用活页式账簿，其账页格式应根据企业的管理需要来设计，经常采用的账页格式有三栏式、数量金额式和多栏式三种。学习准备多栏式明细分类账概述多栏式式明细账的登记过程多栏式明细分类账的登记多栏式明细分类账概述借方或贷方专栏，用以对借方或贷方发生额进行分析管理费用借折旧费修理费办公费借贷方发生额一般根据记账凭证上相应账户的借或贷方金额逐笔登记管理费用借折旧费修理费办公费在专栏内用红字表示减少借借方多栏式适用于借方需要设多个明细项目的账户根据记账凭证及其所附的原始凭证及原始凭证汇总表逐日逐笔登记或定期汇总登记多栏式式明细账的登记过程会计主体：北京化工有限公司

会计期间：2019年4月工作任务：登记管理费用明细分类账管理费用20190401承前页108216010821600平办公费修理费通讯费水电费0402现付04报销办公用品费用39000一管理费用20190401承前页108216010821600平办公费修理费通讯费水电费0402现付04报销办公用品费用3900039000借一本行借方本行余额上行余额本行贷方39000管理费用20190401承前页108216010821600平办公费修理费通讯费水电费585000402现付04报销办公用品费用3900039000借390000404银付11支付办公室用品维修费用5850097500借一管理费用20190401承前页108216010821600平办公费修理费通讯费借585000402现付04报销办公用品费用3900039000借390000404银付11支付办公室用品维修费用5850097500借一水电费管理费用20190401承前页108216010821600平办公费修理费通讯费水电费585000402现付04报销办公用品费用3900039000借390000404银付11支付办公室用品维修费用5850097500借0407银付22报销上月座机通讯费113050210550借113050一管理费用20190401承前页108216010821600平办公费修理费通讯费水电费585000402现付04报销办公用品费用3900039000借390000404银付11支付办公室用品维修费用5850097500借0407银付22报销上月座机通讯费113050210550借113050一借管理费用20190401承前页108216010821600平办公费修理费通讯费水电费585000402现付04报销办公用品费用3900039000借390000404银付11支付办公室用品维修费用5850097500借0407银付22报销上月座机通讯费113050210550借0409银付29支付上月水电费157000367550借157000113050一管理费用20190401承前页108216010821600平办公费修理费通讯费水电费585000402现付04报销办公用品费用3900039000借390000404银付11支付办公室用品维修费用5850097500借0407银付22报销上月座机通讯费113050210550借0409银付29支付上月水电费157000367550借157000113050一借管理费用20190401承前页108216010821600平办公费修理费通讯费水电费585000402现付04报销办公用品费用3900039000借390000404银付11支付办公室用品维修费用5850097500借585000407银付22报销上月座机通讯费113050210550借1130500409银付29支付上月水电费157000367550借1570000430转字31结转费用类账户367550000平39000157000113050一管理费用20190401承前页108216010821600平办公费修理费通讯费水电费585000402现付04报销办公用品费用3900039000借390000404银付11支付办公室用品维修费用5850097500借585000407银付22报销上月座机通讯费113050210550借1130500409银付29支付上月水电费157000367550借1570000430转字31结转费用类账户367550000平39000157000113050一借管理费用20190401承前页108216010821600平办公费修理费通讯费水电费585000402现付04报销办公用品费用3900039000借390000404银付11支付办公室用品维修费用5850097500借585000407银付22报销上月座机通讯费113050210550借1130500409银付29支付上月水电费157000367550借1570000430转字31结转费用类账户367550000平390000430本月合计367550367550000平157000113050一管理费用20190401承前页108216010821600平办公费修理费通讯费水电费585000402现付04报销办公用品费用39000