会计电算化第三章工资应收应付

第五节

工资管理模块的应用

【功能描述】工资管理模块是进行工资核算和管理的模块，该模块以人力资源管理提供的员工及其工资的基本数据为依据，完成员工工资数据的收集、员工工资的核算、工资发放、工资费用的汇总和分摊、个人所得税计算和按照部门、项目、个人时间等条件进行工资分析、查询和打印输出，以及该模块与其他模块的数据接口管理。

第五节

工资管理模块的应用

一、工资管理模块初始化工作（一）设置基础信息1.设置工资类别工资类别用于对工资核算范围进行分类。企业一般可按人员、部门或时间等设置多个工资类别。【例题.实务操作题】正保公司通过建立“在职员工”的工资类别对工资进行核算。

第五节

工资管理模块的应用

2.设置部门档案设置工资类别所对应的部门后，可以按部门核算各类人员工资，提供部门核算资料。在基础设置中，已经添加了部门档案，在工资模块中，可以直接“引入”。【提示】在设置部门档案时，需要先选择工资类别。后续各项操作，均为在某一工资类别下进行的。3.设置职员职员信息也可以从总账系统引入，具体步骤与”设置部门档案”相同。

第五节

工资管理模块的应用

4.设置银行发放工资的银行可按需要设置多个，设置的银行名称应适用于所有工资类别。【例题.实务操作题】正保公司代发工资银行账户资料如下：代发放工资银行名称：北京银行知春路支行代码：01账号长度：长度18位

第五节

工资管理模块的应用

5.设置工资项目工资项目，即工资的组成项目。工资项目设置是指定义工资核算系统中工资项目的名称、类型以及数据长度等，它是计算工资的基础。

第五节

工资管理模块的应用

【例题.实务操作题】建立正保公司的工资项目，工资项目资料如表所示。工资项目项目数据类型岗位工资货币交通补助货币事假扣款货币事假天数实数

第五节

工资管理模块的应用

6.设置工资项目计算公式设置工资项目计算公式是指企业根据其财务制度，设置某一工资类别下的工资计算公式。设置计算公式是指设置某些工资项目的计算公式及工资项目之间的运算关系。例如：应发合计=基本工资+岗位工资+交通补助，运用公式可直观表达工资项目的实际运用过程，灵活地进行工资计算处理。

第五节

工资管理模块的应用

【例题.实务操作题】正保公司在职员工工资计算公式资料如下：（1）职员类别为经理人员的岗位工资为8000，其余人员为3000；（2）部门为销售中心的，交通补助为800，其余人员为500；（3）应发合计=基本工资+岗位工资+交通补助；（4）事假扣款=事假天数*100；（5）扣款合计=代扣税+事假扣款；（6）实发合计=应发合计-扣款合计。

第五节

工资管理模块的应用

【提示】1.设置公式时，需要将“如果”之后的“…”删除，注意不要删除空格。2.建立公式前应在项目管理中定义好工资项目。

第五节

工资管理模块的应用

（二）录入工资基础数据第一次使用工资管理模块必须将所有人员的基本工资数据录入计算机。

第五节

工资管理模块的应用

【例题.实务操作题】录入正保公司职工工资数据，基本工资数据资料如表所示。职员姓名部门名称职员类别基本工资岗位工资交通补助应发合计事假扣款代扣税扣款合计实发合计事假天数张力综合部经理人员90000

赵淼财务部普通员工30000

2王毅财务部普通员工10000

刘丽财务部经理人员15000

赵飞销售中心经理人员30000

3孙科销售中心普通员工20000

曹孟采购中心经理人员40000

周阳采购中心普通员工20000

5马南生产中心经理人员40000

王平生产中心普通员工15000

第五节

工资管理模块的应用

【提示】1.由于在过滤方案中已经定义了选择的工资项目和顺序，因此，只有选择的项目才列示；2.工资数据录入界面。列示为淡黄色底色的单元格，无法录入数据，其数值将由其他白色底色的数据经过“计算公式”运算后自动填写；列示为白色底色的单元格需要手工录入数据；3.“代扣税”列的数据不用录入，待所得税自动计算后引入。

第五节

工资管理模块的应用

二、工资管理模块日常处理工资计算个人所得税计算工资分摊生成记账凭证

第五节

工资管理模块的应用

（一）工资计算1.工资变动数据录入工资变动是指对工资可变项目的具体数额进行修改，以及对个人的工资数据进行修改、增删。例如奖金、请假扣款等。2.工资数据计算工资数据计算是指按照所设置的公式计算每位员工的工资数据。

第五节

工资管理模块的应用

（二）个人所得税计算工资管理模块提供个人所得税自动计算功能，用户可以根据政策的调整，定义最新的个人所得税税率表。【例题.实务操作题】计算正保公司1月份在职员工所得税，基本扣除费用3500元。个人所得税表级数全月应纳税所得额（含税级距）税率（%）速算扣除数1不超过1500元302超过1500元至4500元的部分101053超过4500元至9000元的部分205554超过9000元至35000元的部分2510055超过35000元至55000元的部分3027556超过55000元至80000元的部分3555057超过80000元的部分4513505

第五节

工资管理模块的应用

【提示】在设置个人所得税率时，需要将第七、八行删除，再增加最后一级数据，输入时只输下限80000，上限为空。。

第五节

工资管理模块的应用

（三）工资分摊工资分摊是指对当月发生的工资费用进行工资总额的计算、分配及各种经费的计提。（四）生成记账凭证根据工资费用分摊的结果及设置的借贷科目，生成记账凭证并传递到账务处理模块。

第五节

工资管理模块的应用

【例题.实务操作题】定义工资分配及转账定义，并生成相应凭证。工资费用分配资料如表所示。部门职员类别工资项目工资借方贷方综合部经理人员应发合计6602.012211综合部普通员工应发合计6602.012211财务部经理人员应发合计6602.012211财务部普通员工应发合计6602.012211人事部经理人员应发合计6602.012211人事部普通员工应发合计6602.012211销售中心经理人员应发合计6601.012211销售中心普通员工应发合计6601.012211采购中心经理人员应发合计6602.012211采购中心普通员工应发合计6602.012211生产中心经理人员应发合计5101.012211生产中心普通员工应发合计5101.012211

第五节

工资管理模块的应用

三、工资管理模块期末处理工资数据处理结果最终通过工资报表的形式反映。金蝶软件工资表的查询包括工资条、工资发放表、工资汇总表、工资统计表、工资配款表、银行代发表、个人所得税报表和工资费用分配表。

第六节应收管理模块的应用由于销售管理与应收款、采购管理与应付款关系密切。所以有些适用于小型企业的会计核算软件，将销售管理与应收管理模块、采购管理与应付管理模块绑定在一起（例如用友T3），但对于一些适用于大中型企业的会计核算软件，为了便于职能分工和财务管理，往往将销售管理模块与应收管理模块、采购管理模块与应付管理模块分开建立。【功能描述】应收、应付管理模块以发票、费用单据、其他应收单据、应付单据等原始单据为依据，记录销售、采购业务所形成的往来款项，处理应收、应付款项的收回、支付和转账，进行账龄分析和坏账估计及冲销，并对往来业务中的票据、合同进行管理，同时提供统计分析、打印和查询输出功能，以及与采购管理、销售管理、账务处理等模块进行数据传递的功能。

第六节应收管理模块的应用一、应收管理模块初始化工作（一）控制参数和基础信息的设置1． 控制参数的设置在运行应收模块前，应先设置运行所需要的相关参数。应收款系统所涉及的主要控制参数如下：（1）应收款参数【例题•实务操作题】设置应收款参数应收应付预警天数：30天其他默认

第六节应收管理模块的应用（2）单据参数设置在应收款核算系统中主要涉及的单据是：收款单和其他收款单。在输入这些单据之前，要先对它们进行设置2.收入类别设置收入类别是针对应收模块的其他收入单而设计的，对应其他收入单、相关报表引用，通过收入类别的定义，可以统计和核算非主营业务收入的资金分类，收入类别同时绑定会计科目，在生成凭证时引用。

第六节应收管理模块的应用【例题•实务操作题】设置收入类别。代码：01名称：押金收入科目：1221其他应收款

第六节应收管理模块的应用（二）期初余额录入初次使用应收管理模块时，要将系统启用前未处理完的所有客户的应收账款、预收账款、应收票据等数据录入到系统，以便以后的核销处理。当进入第二年度处理时，应收管理模块自动将上年未处理完的单据转为下一年的期初余额。

第六节应收管理模块的应用【例题•实务操作题】录入应收模块初始数据资料如表所示。应收账款期初余额

第六节应收管理模块的应用业务日期客户摘要方向金额收款日期2013-12-20前进中学销售应收款借1000002014-12-312013-12-25大连志明销售应收款借500002014-12-312013-12-30长春鸿翔销售应收款借1500002014-12-31【提示】此处同时需要进行应付模块初始数据的录入，资料见下表所示，操作步骤同应收模块初始数据的录入。否则后续进行了票据的录入之后将无法进行反初始化。无法再进行初始化数据录入。

第六节应收管理模块的应用应付账款期初余额

第六节应收管理模块的应用业务日期客户摘要方向金额收款日期2013-12-10北京科瑞购货欠款贷1538002014-12-312013-12-15上海利源购货欠款贷3000002014-12-312013-12-20深圳兴盛购货欠款贷5000002014-12-31（三）启用业务系统应收应付初始数据录入之后，需要启用业务系统，将初始设置状态转为日常处理状态。需要注意的是，启用业务系统后初始化设置的数据很多都不能再修改，因此，在完成初始化工作后，应该再仔细检查初始化数据，确保无误后再执行启用。（四）账龄区间设置设置账龄区间是指进行应收账款账龄分析，根据欠款时间，将应收账款划分为若干等级，以便掌握客户欠款时间的长短。【例题•实务操作题】设置正保公司应收模块账龄区间。账龄区间：1-30天，31-60天，61-90天，91-180天，181-360天，360天以上

第六节应收管理模块的应用二、应收管理模块日常处理（一）应收处理1. 单据处理

第六节应收管理模块的应用应收单据处理收款单据处理单据核销（1）应收单据处理在金蝶KIS软件中，企业的应收款来源于销售发票（包括专用发票、普通发票）和其他应收单。销售发票必须在销售管理模块中填制，并在审核后自动传递给应收管理模块。在应收管理模块中，只需要录入其他应收单数据（如押金、运输装卸费、违约金等）

第六节应收管理模块的应用销售管理模块应收管理模块【例题•实务操作题】录入销售专用发票2014年1月20日公司销售给北京前进中学甲产品200件，单价200元

第六节应收管理模块的应用（2）收款单据处理收款单据用来记录企业收到的客户款项。包括收款、预收款、收款退款等业务（3）单据核销单据核销主要用于建立收款与应收款的核销记录，加强往来款项的管理，同时核销日期也是账龄分析的重要依据。【提示】在金蝶软件中，单据核销在“收款单”中处理。并不是在“往来核销”中处理

第六节应收管理模块的应用【例题•实务操作题】2014年1月22日，销售中心收到前进中学支付的现金46800元，结算账户为“1001库存现金”，编制收款单并保存。摘要为收到销售货款。【例题•实务操作题】2014年1月30日，工行银行收到大连志明公司预收支票20000元，编制预收款单并保存【提示】对于预收款单据的录入，表体不需要录入数据。因为是先收款、后发货，所以还不存在发票等“源单编号”

第六节应收管理模块的应用2.转账处理（往来核销、核销单）转账处理主要是往来款项对冲处理，是为了避免往来款多头挂账的问题而设置的功能。在实际业务处理中，由于经济业务的复杂性，有时无法明确划分某些企业是客户还是供应商，有些企业的销售货款是其他企业代付的，有些企业的预收款项无法明确是哪笔销售业务，因此系统一般都提供往来对冲处理功能，以便正确反映与这类企业的往来情况应收账款的转账处理主要包括：预收冲应收和应收冲应付

第六节应收管理模块的应用（1）预收冲应收是指处理客户的预收款和该客户应收欠款的转账核销业务。【例题•实务操作题】2014年1月31日以大连志明公司1月30日预收款冲销2013年12月25日应收款（2）应收冲应付。是指用客户的应收款项来冲抵供应商的应付账款。通过应收冲应付功能，可将应收账款在客户与供应商之间进行转入、转出，实现应收业务的调整，解决应收债权与应付债务的冲抵【例题•实务操作题】2014年1月15日，将应收大连志明的货款转销到应付上海利源

第六节应收管理模块的应用（二）票据管理票据管理用来管理企业销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票或商业承兑汇票（三）坏账处理1. 坏账准备计提：计提方法，科目2. 坏账发生：选定坏账单据，查找业务单据3. 坏账收入：填制收款单以上，均可以自动生成凭证

第六节应收管理模块的应用（四）生成记账凭证将凭证传递到账务处理系统【提示】在生成凭证前，应在“应收应付-凭证模版”修改设置凭证字

第六节应收管理模块的应用三、应收管理模块期末处理（一）应收账款查询应收账款查询包括单据查询和帐表查询。单据查询主要是对收款单、其他收款单、核销单等单据的查询；帐表查询主要是对往来总账、往来明细账、往来余额表的查询，以及总账、明细账、单据之间的联查。（二）应收账龄分析账龄分析主要是用来对未核销的往来帐余额、账龄进行分析，及时发现问题，加强对往来款项动态的监督管理

第六节应收管理模块的应用一、应付管理模块初始化工作（一）控制参数和基础信息的设置1. 控制参数的设置（“基础设置”）（1）应付款参数（2）单据参数设置在应付款核算系统中主要涉及的单据是：付款单和其他付款单。在输入这些单据之前，要先对它们进行设置。

第七节应付管理模块的应用2. 支出类别设置（“基础设置”）支出类别是针对应付模块的其他费用支出单而设计的，对应其他费用单、相关报表引用，通过支出类别的定义，可以统计和核算非主营支出的资金分类，支出类别同时绑定会计科目，在生成凭证时引用。【例题.实务操作题】设置支出类别代码：02名称：押金支出科目：2241其他应付款

第七节应付管理模块的应用3. 凭证摸板设置（“应收应付”）设置付款单、预付单的凭证字为“付”。4. 账龄区间设置（“应收应付”）（二）期初余额录入已在应收模块设置时录入完毕。此处不再赘述。（三）启用业务系统

第七节应付管理模块的应用二、应付管理模块日常处理日常业务处理主要完成日常的付款单的录入和审核、其他付款单的录入、往来核销处理、生成凭证处理和统计分析等。（一）应付处理1.单据处理

第七节应付管理模块的应用应付单据处理付款单据处理单据核销（1）应付单据处理（发票处理）应付管理模块中只录需入未计入采购货款和税款的其他应负担数据。【例题.实务操作题】2014年1月20日正保公司向深圳兴盛有限公司采购乙产品100件，单价200元。

第七节应付管理模块的应用采购管理模块应付管理模块（2）付款单据处理（3）单据核销【例题.实务操作题】2014年1月15，采购中心采用电汇方式支付给北京科瑞153800元，结算账户1001.01”工行存款”,编制付款但并保存，摘要支付采购货款。【例题.实务操作题】2014年1月30日，正保公司预付给上海利源公司30000元，开出工行银行转账支票一张，编制预付单并保存审核。

第七节应付管理模块的应用2.转账处理（往来核销）（1）预付冲应付是指处理供应商的预付款和该供应商应付欠款的转账核销业务。【例题.实务操作题】2014年1月31日以上海利源公司1月30日预付款冲销2013年12月15应付款。

第七节应付管理模块的应用（2）应付冲应收。是指用某供应商的应付款项来冲抵某客户的应收账款。【例题.实务操作题】2014年1月15日。将2013年12月20日应付深圳兴盛公司的部分金额150000元转销到应收长春鸿翔公司。

第七节应付管理模块的应用（二）票据管理金蝶软件无此内容，了解即可。（三）生成记账凭证

第七节应