存货盘点管理制度

4/6存货盘点管理制度一、目的为加强公司存货资产管理，保障公司存货资产的安全性、完整性、准确性，及时、真实地反映公司存货资产的结存及利用情况，使公司存货资产的盘点更加规范化、制度化，为下阶段的销售、生产计划及财务成本核算提供依据，根据公司实际情况，特制定本管理制度。二、适用范围存货包括原材料、半成品、产成品以及必要时对存于外协厂商的本厂物料等。根据公司目前实际情况，先从原材料盘点入手。三、职责分工财务部负责组织、协调、指导存货盘点工作。包括发布盘点通知、监督盘点过程、抽查复核盘点结果，对盘点盈亏调整审核；仓库：负责仓库物料盘点工作；相关部门：负责本部门盘点及盘点协助工作；统计部负责盘点的具体实施、确认、统计、上报工作；5、财务经理：负责盘点盈亏调整的审批工作。四、盘点时间（一）存货盘点：每个季度的最后一个月月底进行一次小盘点（自盘、抽盘），每年年末进行一次大盘点（自盘、复盘、抽盘），盘点具体时间根据《盘点计划书》确定的日期进行。

（二）盘点时间要求：

1、每季度末小盘点时间要求：自盘应于每季度最后一个月29日17:30前完成，抽盘应于每季度最后一个月30日17:30前完成，节假日顺延，如果遇到下排期发货比较忙的时候等发货完成后再盘点。

2、年末盘点时间要求：具体依《盘点计划书》中要求的时间执行。

3、若要变更时间，必须征得盘点总指挥同意方可。

4、财务部人员不定期地抽查各部门的存货情况。五、盘点方式、方法

1、盘点方式：动态盘点（即不停产）与静态盘点（即停产）相结合；定期盘点与不定期盘点相结合；自盘与复盘、抽盘相结合。

2、盘点方法：全面盘点和抽样盘点相结合；点数与称重量相结合。

3、每季度定期盘点采取动态盘点，以自盘为主、抽盘为辅的方式进行。盘点方法由仓库根据实际情况确定。

4、年末大盘点采取静态盘点，以自盘、复盘、抽盘相结合的方式进行，盘点方法由财务部在《盘点计划书》中确定。

5、不定期的盘点采取动态盘点、抽盘的方式进行，其盘点方法由财务部确定。

六、盘点组织工作

1、每季度小盘由统计部门组织盘点。统计部门在盘点结束后将《盘点表》交财务部，财务部组织相关人员抽盘，检查账、卡、物相符率。

2、年末一次的大盘点由财务部负责组织。在大盘点前半个月，财务部应编制《盘点计划书》，提出盘点主题、时间安排、任务分工、人员安排及盘点采取方式、方法，呈财务经理核定后，公布实施。

3、不定期的盘点由财务部负责拟定计划、组织实施，重点检查卡、物相符率或账、卡相符率或账、卡、物相符率。七、

盘点要求

1、财务部须确定盘点关账时点，关账前发生的单据必须入账，关账后发生的单据待盘点结束后入账至下个月；

2、年末大盘点要求盘点之日仓库物料停止流动；

3、呆滞料应事前予以分开，并做好标识；

4、车间须于盘点前1天将剩余物料办理好退仓手续入库；

5、负责盘点的有关人员在进行盘点前要明确自己的职责，明确自己的任务，事先做好准备；工作。

（六）盘点报告编制及后续工作

每季度小盘点结束后2个工作日内、每年末大盘结束后4个工作日内，财务部应编写《盘点总结报告》（内容主要包括盘点情况说明、盈亏和处理建议等），并呈总经理审阅。九、突击抽查

1、财务部门根据实际情况，指派人员抽查资产结存状况，抽查时各实物保管部门要派人在盘点现场协助，原则上要求每半年不得低于两次突击抽查，抽查物品数量不得低于所抽查实物保管部门物料的5％；

2、抽查日期及项目，以不预先通知经管部门为原则，组织工作可适当简化；

3、抽查可采取由账至物或由物至账的方式，抽查人员应将抽盘结果填写在《抽盘表》上，若有差异则须计算出差异数量，并要求资产保管人员在《抽盘表》上签字确认；十、相关处罚1、各实物保管人员须严格按公司有关规定验收、发放和保管好公司的各种实物，做好有关的文字记录，并定期检查实物，发现问题（盗窃、毁损、账卡不符等）应及时向所属负责人汇报，若违反，按公司规定处罚。

2、因实物保管人员玩勿职守、严重失职、损公肥私，不按公司规定验收、发出和保管实物，给公司造成直接经济损失的，按公司相关制度处罚，触犯法律法规的，交司法机关处理。

3、因实物保管人员工作不负责任，不执行公司有关规定，造成实物放置混乱；不按规定验收入库和发放出库，造成物账差异等行为；相关卡片记录资料残缺不全，账、物、卡严重不符的，若因此给公司造成经济损失的，按公司相关制度予以处罚。

4、违反本管理制度处罚规定未尽