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文档简介

公司暂借款的相关管理制度1.引言为了规范公司暂借款的管理，保障公司资金的安全性，本文旨在制定公司暂借款的相关管理制度。2.定义暂借款：指公司内部临时使用的借款。暂借款申请人：借款申请人的领导责任区或行政负责人，或拥有该项目成本、价格、采购、资金审批权限的相关人员。暂借款批准人：批准同意借款的领导责任区或行政负责人。3.申请程序暂借款申请人应当将借款理由、借款金额、借款用途、借款日期和还款日期等信息的等相关信息填写清晰明确的《公司暂借款申请表》。暂借款申请人应在“借方”填写借款金额，同时请相应的“贷方”会计员或现金管理员进行收款计入。暂借款申请人应将《公司暂借款申请表》提交到其领导责任区签字并盖章，后供其审核人审核。审核人应对《公司暂借款申请表》进行仔细审核，同时签字盖章，将该申请表上交给一级审核人等后查询该笔暂借款审批。一级审核人确认《公司暂借款申请表》有无误并进行总审批。4.财务处理领导责任区借款申请人需在《公司暂借款申请表》的“贷方”栏中填写该笔借款所属的科目和账户，交由财务人员进行单据编码。所有永久借款的财务处理，如账务凭证的期间和参考号等应符合财务要求。5.还款管理借款人应在《公司暂借款申请表》约定的还款日期或期限前将借款金额及利息一次性还清，同时提供所还款项的凭证（包括发票、收货单、收据等）。借款人应及时向领导责任区的财务人员提交还款的发票、收货单、收据等凭证，以及还款金额等相关信息的汇总表。如借款人不能按期还款或无法还款，则需重新约定新的还款日期，并报批后由领导责任区签字并盖章，以供记账处理。同时还需依据公司规定进行应付帐款管理。6.监督和考核对于不合规范要求的暂借款行为，领导责任区应对相关人员进行责任追究，建立相应的考核制度，对工作不到位的人员进行通报批评，对于涉及金额较大的暂借款申请，存货网点应对申请人提出质疑，引导其进行重新整理后再进行申请。7.总结公司暂借款申请的管理制度是公司对于资金安全和使用效益的重要保障要求，领导责任区应对各层级的申请人进行必要的资金使用规范培训，提醒申请人在坚持依照《公司暂借款管理制度》规范和流程进行申请的同时，如何控制好资金使用范围，坚决杜绝滥用、浪费资金。同时，需要合理地利

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