第三章商业银行

第三章商业银行1.商业银行概述2.商业银行负债业务3.商业银行的资产业务4.商业银行的中间业务5.存款的创造5.商业银行资产负债管理第一节商业银行概述一、商业银行（CommercialBank)概念：是指吸收公众存款、发放贷款、办理结算等业务的信用机构。对比认识：与中央银行比：是企业；与储蓄银行比：面向工商企业经营；业务多元化、规模大；与其他非银行金融机构比：业务主要以存、放、汇为主，且具有信用创造功能。商业银行只是业界对该类金融机构的称谓而已，其名称一般并没有“商业银行”。也被称之为存款货币银行。经济生活中的商业银行列举凡是比较有名的大银行，几乎都是商业银行。（一）商业银行的产生1、早期银行的产生（1）、早期的银行是由货币经营业演变而来的经营货币兑换保管和兑换演变为经营存款放款和汇兑实现了货币经营业到银行的转变（2）、英国的早期银行是由金匠发展而来的（1）金匠保管凭条演变为银行券（2）保管业务的划款凭证演变成为银行（3）十足准备演变为部分准备金2、、现代银行的产生（1）、现代银行产生的途径：

高利贷性质的银行逐渐转变为资本主义商业银行按照资本主义经济的要求组织股份商业银行

（世界上第一家股份银行：英格兰银行）（3）、现代商业银行具有以下三个特点：

利息水平适当信用功能扩大具备信用创造功能二、商业银行的性质现代商业银行是特殊的企业，主要有两方面的性质1、银行与工商企业的经营目标，都是为追求利润2、银行与一般的资本主义工商企业不同，银行经营的是货币资本。三、商业银行的职能商业银行的职能信用中介职能储藏居民收入为资本充当支付重甲创造信用流通工具1、充当信用中介的只能（最基本的职能）银行通过吸收存款、动员和集中社会上一切闲置的货币资本，然后又通过放款把这些红笔资本贷给职能资本家使用，并从中承担风险。2、变居民的货币收入和储蓄为资本居民的收入只有通过汇集并发放给企业使用，这些零星的货币才可以成为生产经营者用来从事生产和经营活动的资本3、创造信用流通工具银行券：银行开出的，并可以随时兑现的，不定期的债券证券，是银行用来扩大信用业务的工具支票：由客户签发，要求银行从其活期存款账户支付一定金额的付款凭证，也是银行的一种债务凭证商业银行经营活期存款替存款人进行转账支付成为整个社会的收付中心，发挥支付中介的职能4、充当支付中介支付中介职能，是商业银行区别于其他金融机构的重要特征所在，也体现了其货币支付中心的重要地位。商业银行的类型按业务范围划分1.职能分工型:法律只允许商业银行从事存款和贷款等传统银行业务的情形曾以美国代表.30年代大危机后,美国1933年的”格拉斯—斯蒂格尔法”，将投资银行、商业银行和保险公司业务严格分开，其他国家效仿。30年代大危机前，对银行的业务范围少有限制2.全能型商业银行:商业银行可以经营全面金融业务的这种情形.以德国为代表.3.20世纪80-90年代以来的趋势:金融混业背景下的商业银行全能化发展.四、商业银行的组织形式1.单一银行制指银行业务由各自独立的商业银行经营,不允许设立分支机构的组织形式。在美国最典型,其法律基础在于1927年的麦克法登法案，90年代中期以来已经废除.优点:限制兼并和垄断,促进自由竞争.管理费用低银行与地方关系密切，为发展地方经济服务缺点:致使银行规模过小,不能取得规模经济效应.2.分支欺行制:法律丸允许租在总谈行之南下设厘有分获支机仙构的击组织根形式.有总逆管理畏处和举总行编制两混种.是世逮界上狼大多阻数国同家所怜采取窃的组尺织形认式.优点:有利螺于提想高资货金效巾率:全行幕配置取得礼规模诵经济冲效应:规模消比较鞠大有利付于采滩用电略子化却设备:能够桂充分取使用.便于慌当局供的宏榴观管四理:银行洲数量舒少.缺点:易形叙成垄剥断,管理确困难.3.银行遇控股嘱公司棍制由某翠一集潮团成既立一袜股权穷公司庄，再项由该搁公司鸦控制见或收钉购两临家以沈上银聋行的死股票翼，大膛银行新通过松持股秒公司搜把许普多小乔银行金置于乌自己志的控扩制之匪下。优点间：扩大悬资本智总量增强醋银行渗的实甲力弥补尘单一刚银行波制的挎不足在美蹄国流具行的理原因:弥补食单一潜银行欧制的舞不足.但是蚁这种伟制度织很容我易形处成银街行业绣的集浩中和根垄断怀，不邪利于春银行秘之间爽开展鸡竞争4、连持锁银匆行制是指岛由个走人或借集团图控制栗两家航以上前商业运银行丝式的制朽度。五它可扛以通飞过股返票所辫有权站、共专同董艘事等垒法律哪所允狡许的朋其它刚方式所实现特点成员刺保持孔独立恳性禁止掌实行闸分支痰支付狸银行多是鬼小银爪行商业轧银行屈是如泻何赚芒取收宰入的征？负债钢业务(低息跑筹钱)资产慌业务(高息旋用钱)非息颂收入啄业务——中间队业务利差欧收入非息室收入货币忠资金束池五、孟商业吵银行毙的业怠务经母营原婚则1、赢毙利性获取鱼利润船是商榨业银哀行开要展业塌务的钳核心味或标舱准2、安黄全性使银坦行资蚁产避幸免风申险损池失3、流并动性银行掠能随派时应钩付客赖户提护取存歪款的乒支付心能力遮，保缺持流谦动性切，即恨保持肚银行衫一定迅的清隙偿能红力，册应付李日常蓝提现卷需要商业化银行搁三原灿则的民关系1、三柏者密伸切联压系安全妙性是矩前提泉，只仓有保黄证了咸资金意安全语无损孙，业醉务才设能正胖常运犬转。第流动梁性是拢条件支，只辨有保屯证了喉资金疤的正敢常流警动，脱才能能确立皆信用胞中介氏的地少位，衬银行灿各项邀业务闪才能贫顺利热进行喘。赢瞎利性扰是目政的，包银行姓经营湿强调踩安全俊性和辩流动碧性，议其目酒的还得是获风得利隆润。2、三闻者的首矛盾赢利懒性和位安全解性呈奇反方垦向赢利孔性和定流动渐性呈农反方希向安全餐性与杏流动泊性之烫间呈能同方隙向变个化六、断我国翅商业况银行脆的组诉织形年式1、国盏有独宁资的赌商业条银行中国碧工商峡银行企、中脚国农佳业银侨行中国藏建设黄银行剥、中扫国银冠行2、以接公有混制为用主体洪的股哥份制杆商业费银行交通巧银行为、中盏信实醉业银阔行、么中国抓光大毒银行华夏车银行滔、招泄商银顿行、让广东全发展尿银行3、民恨营股压份制歌的商汇业银赌行中国丝式民生身银行4、城剥市商省业银幸行5、中兽外合赚资银剑行厦门梁国际守银行田、青凶岛国佣际银替行、把中国泼国际济金融据有限谊公司第二殿节王商衰业银轿行的疮业务负债翁业务资产唉业务中间偶业务负债始有：1.资本2.存款3.借款20葵08中国负工商攀银行辅负债攻构成一、摊商业情银行窄的负宇债业结务1、自闸有资锈本包括货财政秩拨给侧的信兔贷基子金、沈银行坊成立糖时发亭行股凤票的舒股份散资本光、公延积金阳以及蜓未分婶配的鬼利润筹。自有玻资本魂是银碗行吸采收外索来资献金的桥基础资本锐的作交用一定若量的胜资本,是设意立审捷批时碰必备赌的条份件;购置盗营业扁用固饮定资唇产的举“专色项资似金”填；抵御牺风险铸损失峡、维尽护存兼款人仍信心榴的“物贺质”基础（这种捧现象悔是金属示货币流通笋条件类下货湾币信裳用危稀机的代一种莫表现钞形式沃）银行之挤兑掌与资多本数完量的袍关系例馋子:若A、B两家虹银行须的资域产同晓为20窜0亿元,但资伟本不丝式同：A银行胳为16亿，B银行港为8亿；忙当发色生9个亿辣的损免失时,A银行刻的存炼款人徒没有灯挤兑质的必剖要，桑而B银行滩存款弟人的诵理性坦选择忠是：馆“挤查兑”摔。结鞋论助：资感本拥城有量食与被转挤兑础的可伙能性凝成反序比。资本秀数量哪的不叮同视赚角：银葬行用：有哪少持虎资本况的倾谁向；（Wh亡y奏?）监管擦者：刷有提妙高资古本的员倾向饲；客邮户岸：？原？？到底范多少熊合适江呢？2.存款双业务地波位饲：商业谅银行驼非常浓传统惯而最救重要透的一淡项基沿本负惩债业气务，揪其存预款机达构的策称呼榴因此俱而来.基本饮类型耻：按支取贞特征，基众本的混存款怀账户挑有三棉类：活期蚂存款定期胆存款储蓄焦存款存款灿账户1、活险期存末款概念病：是碧不规们定存击款期岩限，芳存户固可随屋时提葱取，帜银行叛有义筒务随产时兑付的娱存款他。曾经繁是最凤具有塑标志名性的湖存款污业务岛，是叫支付猜中介欲职能加的具上体体命现。缺点涨：资金温稳定挨性差呢，经征营成患本高剑；往往柏不付搭利息套；是通肢常指它的存粮款货匹币，祥存款储货币悦银行窄的名滋称由辅此而梅来。2、通伶知存闸款概念兽：是泛存款值人在跃提取疯存款雀时，滔必须路提前嗓一定幕的时渡间通笛知银党行，熊以便帅银行糠准备口资金切，保链证支悟付的日存款莫。这啦项存义款的幼利率粘一般断高于爪活期惕存款滤而低途于定胁期存饲款。3、定虚期存兰款定期箭存款鹿时有纳固定减期限漂，到久期才省能提步取的传存款唤。各种饼特征究与活姥期存电款相姓反，其有约侄定的闯存款挡期限,利息隙较高休。需繁要注伯意两啊点：存在剃的形呢式：捷一般秒发给鄙客户寺存单糕（CD）.可提圣前支此取：射若提迷前支拥取,需事赏先通拖知银么行并详付罚乎金，不能六签发刻支票.4、储绍蓄存殃款储蓄和存款仆一般别是个芒人为袄了积押存货霜币和接取得近利息慌收入行在银牢行开系设账沙户的果存款座。并不哀约定众期限爱，支饺取特扒征介促于定巨、活资之间拒，有惠一定归的利哨息，不可祝以签滚发支屈票。一般趋发给史客户驶存折私。这是我西方铜所称索的储蓄嘉存款，其含义膛显然滋与我狱国平周常所疏指不筋同。中国桥的所书指是什倍么？我国兼银行紧存款桐业务廉的基结本分害类：银胀行显存厚款对公缠存款储蓄巴存款活期叉存款定期能存款活期绘储蓄摆存款定期彼储蓄量存款按存无款是公必还是桃私来区挥分属本滚课讲多的储沸蓄存偶款，匙不签狗支票属本既课程浇讲的堂定期幕存款在西揉方，最有时景所指吨与我预国一罪致能否钟签发昨支票掀：存天款流狭动性您的重百要标作志如果云一种搁存款垒能签肌发支军票，资则代宏表它皆具有纹极高沉的流顶动性——臂—从而钞成为趟现实都的货代币。三类预存款肯账户魄的比瞒较：活期耻存款储蓄您存款定期免存款收益搏性流动升性零息高息极旦高较逢低存款扒者动博机：狸交易存款博者动偷机：微灵活膊机动存款椅者动勿机：迎增值很安脏全(保本础无息)很安脉全(保本播保息)安全心性创新插存款串业务创新牺动机:增强续存款哀产品叶的吸引劈燕力.如何画才能醒增强沿吸引袍力呢?创新困的思灾路：推出殃综合他活期群和储穿蓄类侦基本当账户里优点寨的“混欲合产对品”定期攻存款识保本压基础屋上，皇利息令完全吊浮动——结构捧性存纲款例活期网存款储蓄扇存款NO坝W存款苦账户专、MM切DA存款稿账户垮、AT嫩S存款条账户掌等定期叔存款结构兵性存傻款（樱如工乌行的浸“汇题财通叔”、禾建行脖“汇患得盈林”)保本斥不保苹息即使学定期趴存款讲，存桌款人禽也有任权违烟约要勾求银逢行提前抖兑付，因曾此，凡以存彩款为吓主要慎资金补来源猜的商欢业银捡行，忌面临晃着很宰大的要潜在呀性支旨付力覆风险邻，亦言即流星动性独风险哗。。存款眼业务剑经营缝的流现动性祝风险银行屿无力筋应对势存款猴人提违款要把求的返风险磁，遭“挤携兑”时，蜻风险争迅速倍释放惑。流动齿性风涨险的舱原因锯：内在躁的非展稳定姐性经营例上的两被动歌性存款老经营例较高的流储动性径风险存、详贷期崖限失握衡加铸剧固武有20插07我.9英国石北岩喂银行卵被挤榴兑主动促性的负则债业掉务，芹金融哄市场统的发历展提逐供了辽条件星。借款事业务枪改变波了以室往保拴守的北经营棚理念搭，促泉成了负债品理论的出得现。3.借款瘦业务伟：借款伯业务滤图示：短期勺资金长期企资金货币还市场资本率市场同业向拆入卖出挥回购刘交易发行氧短期CD绳s市场发行符金融婶债券发行梳中长橡期CD支s发行辛可转隙债券向中忠央银顾行借款国际隔金融绳市场扮借款二、智商业笼银行中的资航产业罢务银行渔存款端等负养债筹热来的翠钱,该如漠何安乔排资仍产运热用呢?──会用霉于哪颂些资吴产业虏务呢?──首先累选择茧的资腿产业喷务呢?三、县其他柔负债缎业务1、同堡业拆仰借是指珍商业违银行析之间撒及商耀业银傻行与暗其他毙金融元机构启之间熄的短伞期资叮金融洁通。特点1、期凝限短2、利摆率水宵平低（注恋意：我同业肿拆借悲一般苏是通转过各孔商业步银行罢在中盐央银请行的够存款竭账户狮上拆省出或舌拆入链，也婶可以押采取蔽同业屯存款学，以裕及回摧购协痕议等福形式悦）利率距水平1、国软内市衔场：中央扒银行际再贷途款利亡率和盈再贴筒现利设率为均基准2、国豆际市指场：美国怜联邦懂基金桑利率伦敦季同业登拆借见利率(L功IB扭OR张)新加仅坡同怖业拆非借利此率香港俗同业慰拆借嗓利率岛。同业经存款窄：是指珠针对拒商业余银行打、信唱用社隙以及柜财务僵公司育、信杀托公井司等乎非银寇行金畅融机食构开御办的司存款侦业务.属于堵对公努存款奶种类铲，一医般情什况都者会对丘其进撕行利表率浮本动，牢浮动腿比例采与银危行协蕉商。分类夫：国内老同业斩存款摧：是指泳国内借各银悦行还断有其债他金廊融机蛛构为绣了方率便结拨算，瓜在各药自有稼关的僻结算基地点玩开立山存款屈账户法，是标对于猛接纳破该笔饰存款忧的银观行和败金融肾机构貌而言内的。国外鸭同业飘存款再：是指佣各国纳经营怕外汇夫业务刘的银出行，睬为了勉便于连国际松业务绍的收迅付，杯在某测种货品币的犬结算娱地点艇开立的的该状货币海的存敌款账萝户，齿是对往于接臭纳该饺存款鞋的银叔行和仙金融迁机构折而言驶的。回购溉协议绍：指的袋是商轨业银瘦行在有出售浪证券友等金掀融资聪产时壤签订条协议南，约但定在鼻一定呼期限毯后按秒原定像价格愿或约赤定价悲格购蜂回所扎卖证象券，靠以获哗得即舞时可馆用资摩金;协议息期满疮时，斑再以焦即时桂可用遗资金率作相鹅反交涝易。羞回购郑协议壮相对惹于即译时资倦金供陷给者骆的角鞋度又久称为杰反回做购协筑议。11月12日香章港银叼行间厕同业贱拆借妥利率(单位锈：%）隔夜0.娃07匙57巨11星期0.袖12察92脑92星期0.棕15血81清81个月0.灶21恒14礼32个月0.同31尿57吵13个月0.牵37衫78旁64个月0.委41季07盏15个月0.芝45畅56界26个月0.狂54末78毕67个月0.扭57捕50慎08个月0.牢60鱼42周69个月0.耍63用19狗110个月0.识70形97遍811个月0.积78曲85肚712个月0.历86轮92啄92、向椅中央愈银行服借款央中年银行交作为牛银行饱的银醉行，虹担负竟着向完商业球银行此贷款脊的责院任。术商业里银行录向中执央银轨行融靠通资找金主窑要是逮通过绕再贴龟现和犁再贷杂款方极式进坛行的逝。再贴粱现：是指迷商业那银行扔将办砍理贴赵现业袭务所慌取得粪的未穷到期培票据蹲，转北让给角中央潮银行折以获竹得中喊央银备行贴婶现款孤的一状种行圈为，惧也就姜是向愚中央鹿银行臭办理颠再贴咬现。再贷简款：是商慢业银签行开判出票创据或明以政洪府债途券做旅抵押沙向中葡央取旨得的郊贷款温。深入孔了解目贴现贯和再获贴现银行遍根据炎市场熔利率矩以及祸票据镇的信揭誉程店度规咸定一语个贴贤现率缺，计液算出跪贴现垂日至梅票据牛到期眨日的茄贴现页利息谅。贴现枣利息今＝票健据面睁额×贴现羡率×票据作到期筹期限持票喇人在商贴付首利息事之后犁，就幸可以籍从银醋行取艳得等川于票矿面金拍额减纪去贴课现利津息后四的余的额的消现金陕，票僵据的插所有厨权则书归银坡行。票据戏到期葡时，忽银行截凭票奏向出朝票人族兑取径现款硬，如辫遭拒弓付，勿可向睬背书势人索担取票讯款。票据助贴现兽按不占同的孕层次雪可分誉为贴则现和每再贴兼现两玻种，贸商业痒银行浇对工丽商企河业的判票据阵贴现呜业务烦称贴只现，钞中央食银行浑对商液业银邪行已垮贴现愁的未颈到期升工商瞒企业抢票据般再次爷贴现群，称防再贴六现或详重贴申现。贴现奥率是抵受市窜场资惩金供厚求状屡况变仪化而宁自发聋形成蒸的，乓再贴散现率测则是虑由中遍央银挨行规荣定的梨。票据甜贴现深相当扩于贴多现行话对未障到期诞票据蜓持有撇人提乒供的崭短期惠借贷匀。贴芳现行千收取呢的利葬息又地称贴景息，默利率委称为哭贴现愤率进一辽步了缠解再蜡贷款再贷胞款：肺是指卧中央层银行怨向商泉业银闯行的石贷款埋。中屿央银帜行对赛金融猪机构聋贷款单根据超贷款遇方式项的不呆同，魔可以廊划分宅为：蚂信唱用贷批款和竿再贴倍现两少种。信用巾贷款笋一是渠指人床民银散行根躁据金忙融机区构资嫂金“头寸”情享况，蚀以其李信用厕为保炕证发固放的米贷款趋。二第，信次用贷要款是真指中表央银浊行向诱商业撕银行施提供滋的贷棍款，出不包但括商戴业银笨行之贤外的寻其他恼金融泥机构公。所以券，在彩我国涉，再煤贷款拒即指骆中央拔银行蛋向商元业银斯行提如供的谁信用猪贷款已。一耳般来仗讲，尚中央桨银行见贷款毒增加缝，是共“银根”将乐有所系放松溪的信利号之娱一；陪反之丑，是住“银冠根”远将可挨能紧忆缩的坚信号梁之一甲。头寸前和阶银根1、头直寸在蝇中国设旧时巡寿指银询行钱材庄等汉所拥辫有的锣款项雁。收多途付少杀叫头毁寸多收少步付多柿叫头制寸缺结算班收付挺差额吸叫轧(g视a)头寸借款厕弥补漆差额丹叫拆课头寸2、银通根是惨指市厕场上狡货币省流通牧数量归。如陡银根算松说分头寸雅松,银根骡紧也绪说头伴寸紧灵。如果甩市场钥上资歉金供私不应圣求，隐称为锋“银顺根紧棚俏”已或“烈银根鸦紧”如果舟市场匠上资机金供誓过于脏求，羡称为工“银胡根松蜓疲”恼或“骨银根也松”3、发饮行金寻融债岔券发行兵金融常债券景是商多业银星行筹脚资一末种方绞式，茅用于点弥补赌流动巨动资申本的快不足飞，形捞成负宝债业证务，耻这里桨筹资屿方式盖的好信处是滋不需阶要交耗纳存幼款准冷备金久。4、占俭用资究金是指跨商业悬银行罩在办揪理中沸间业的务及弯同业仍往来键过程难中，艇临时栗占用呢的资愧金。办理炕汇兑代收矮代付代客滋买卖代理鸦投资第三叛节练商业撑银行伯的资薯产业永务一、讨放款遍业务根据群偿还揭期限筹不同变，放解款可塔分为凡随时找收回嘴或可拳以随讯时偿垦还的愈放款1、活颈期放鱼款（银于行可查以随钟时收关回或凑借款遇人随弹时偿娇还）2、定层期放杆款（短降期放胀款、肺中期困放款周和长抱期放上款）3、透幸支放水款（透坑支是仪银行碍允许倾存款和户在沟约定搅的范煤围内售，超躁过其味存款什余额翁签发席支票荣予以洒兑现占的一啄种放绩款，雹分为幕信用茫透支响、抵饶押透宵支和因同业镜透支推三种取）根据愧使用础放款报的经羡济内维容不薯同，贪分为臣：1、经问营性凭放款2、有痕价证鸽券经提济人只放款猫（对卷专门界从事异证券现交易唉的经咬纪人油提供柏的放拔款，思目的刘是解阵决证防券交布易过敞程中原暂时趋的资龟金短半缺的娃需要托）3、消涉费性笨放款直接晨贷款间接尝贷款根据狱信用朽担保雹的性窝质放外款，闷可分麻为：1、以庸商业猪票据坏为担纵保的汁放款票据拣贴现票据盐抵押捕放款2、商遍品抵趣押放汽款（终货运棵提单级、仓电库栈竭单）3、以闭股票念或债陶券为胶担保饺的放骄款4、信密用放塌款（免资本典放款抗）：根斗据成伴本定致价方闭法，沫分为1、固疤定利狭率放摧款（晶约定氧利息仇）2、浮在动利荷率放筑款优惠闯利率——在银夸行放吧款基幻玉准利柏率基葡础上婆向下由浮动利率先不稳宏定的观条件的下，嗓放款休利率耽以基倾准利夕率为岗基础水上浮乒或下故浮商业会银行壶资产例配置买图存款晌业务借款锤业务其它浪业务货币候资金雪池1.现金皂资产3.贷程款2.较长填期投装资其它井资产保证患支付,最优街项目会计径上讲救的现配金资钩产是粘现钞之吗？1.现金龙资产塑的构浓成：现金惰资产存放央行款项存放同业款项库筝存活现蓄金短期洒同业详借出高流指动性奥证券满足镜流动留性需塑要随时可用2.证券短投资樱（较述长期款）较长妻期投怎资债其券日投甚资股权释投资国叛债金要融劫债央行榜票据公训司哄债占绝大部爷分流动璃性较叶好,面临银市场斥风险往与违馒约风新险08年工面行持破央行情票据醋一项蛇就达80菜00亿二、戴投资店业务（一虹）概懂念：戚是指白银行宇购买虾有价岩证券喂的业拉务活苍动（二确）银圈行购县买有尊价证鸭券与途放款令的比付较1、放溪款时强银行劳应放认款人染的请饼求而眨发放钥；投虫资则叉是由量银行港以购贤买的化证券框方式绑发放永。2、放扰款一记般在辰到期临以后谱才能赵收回沫；而色投资狸则可系以随借时将辆证券幕在公专开市势场出遥售收内回。3、放丧款一阁般用岩于生纱产经美营活筹动，减与产金业资泡本循献环发建生联会系；漆而投喇资一蒸般