2023年财会金融-基金从业资格-基金法律法规、职业道德与业务规范（官方）考试历年真题（精准考点）带答案

2023年财会金融-基金从业资格-基金法律法规、职业道德与业务规范（官方）考试历年真题（精准考点）带答案（图片大小可自由调整）题型一二三四五六七总分得分一.单选题(共30题)1.58.()要求披露所有可能影响投资者决策的信息,在披露某一具体信息时,必须对该信息的所有重要方面进行充分的披露。

A、真实性原则

B、规范性原则

C、及时性原则

D、完整性原则

答案：D

解析：解析:完整性原则要求披露所有可能影响投资者决策的信息,在披露某一具体信息时,必须对该信息的所有重要方面进行充分的披露,不仅披露对信息披露义务人有利的信息,更要披露对信息披露义务人不利的各种风险因素。7.1基金信息披露概述2.5.下列关于基金管理人信息披露义务的叙述中,正确的是()。

A、基金管理人应在每年结束后60日内,在指定报刊上披露年度报告摘要,在管理人网站上披露年度报告全文

B、基金管理人应在上半年结束后90日内,在指定报刊上披露半年度报告摘要,在管理人网站上披露半年度报告全文

C、基金管理人应在每季结束后30个工作日内,在指定报刊和管理人网站上披露基金季度报告

D、基金管理人召集基金份额持有人大会的,应至少提前30日公告大会的召开时间、会议形式、审议事项、议事程序和表决方式等事项

答案：D

解析：解析:基金管理人在每年结束后90日内,在指定报刊上披露年度报告摘要,在管理人网站上披露年度报告全文。在上半年结束后60日内,在指定报刊上披露半年度报告摘要,在管理人网站上披露半年度报告全文。在每季结束后15个工作日内,在指定报刊和管理人网站上披露基金季度报告。故A、B、C项错误。7.2基金主要当事人的信息披露义务3.4.我国基金行业快速发展阶段的表现不包括()。

A、基金业绩表现异常出色,创历史新高

B、基金产品和业务创新继续发展

C、互联网金融与基金业有效结合

D、基金业资产规模急速增长,基金投资者队伍迅速壮大

答案：C

解析：解析:我国基金行业快速发展阶段的表现包括:①基金业绩表现异常出色,创历史新高。②基金业资产规模急速增长,基金投资者队伍迅速壮大。③基金产品和业务创新继续发展。④基金管理公司分化加剧、业务呈现多元化发展趋势。⑤强化基金监管,规范行业发展。C项属于行业平稳发展及创新探索阶段的表现。2.5中国证券投资基金业的发展历程4.16.金融市场参与者不包括()

A、政府

B、中央银行

C、社会团体

D、企业居民

答案：C

解析：解析:金融市场的参与者主要包括政府、中央银行,金融机构,个人和企业居民。1.1居民理财与金融市场5.4.ETF有()的规定,只有资金达到一定规模的投资者才能参与ETF一级市场的实物申购、赎回。

A、最大申购、最大赎回

B、最大申购、最小赎回

C、最小申购、赎回份额

D、最大申购、赎回份额

答案：C

解析：解析:ETF具有下列三大特点:①被动操作的指数基金。②独特的实物申购、赎回机制。ETF有“最小申购、赎回份额”的规定,只有资金达到一定规模的投资者才能参与ETF一级市场的实物申购、赎回。③实行一级市场与二级市场并存的交易制度。3.6交易型开放式指数基金(ETF)6.7.()是对公司章程规定的内控原则的细化和展开,是各项基本管理制度的纲要和总揽。

A、内部控制大纲

B、基本管理制度

C、部门规章

D、业务操作手册

答案：A

解析：解析:公司内部控制大纲是对公司章程规定的内控原则的细化和展开,是各项基本管理制度的纲要和总揽,内部控制大纲应当明确内控目标、内控原则、控制环境、内控措施等内容。12.3内部控制制度7.25.道德和法律都是行为规范,都是重要的社会调控手段,都属于()。

A、经济基础

B、上层建筑

C、自我约束

D、强制手段

答案：B

解析：解析:道德与法律的目的一致。道德和法律都是行为规范,都是重要的社会调控手段。两者都属于上层建筑范畴,都为一定的社会经济基础服务。5.1道德与职业道德8.6.()是金融市场上最重要的中介机构。

A、政府

B、非金融机构

C、金融机构

D、证券公司

答案：C

解析：解析:金融市场的参与者主要包括政府、中央银行、金融机构、个人和企业居民。其中,金融机构的作用较为特殊。首先,它是金融市场上最重要的中介机构,是储蓄转化为投资的重要渠道;其次,它在金融市场上扮演资金的供给者、需求者和中间人等多重角色。金融机构作为机构投资者在金融市场具有支配性的作用。1.1居民理财与金融市场9.31.基金管理公司变更持有()以上股权的股东,变更公司的实际控制人,或者变更其他重大事项,应当报经国务院证券监督管理机构批准。

A、1%

B、3%

C、5%

D、10%

答案：C

解析：解析:基金管理公司变更持有5%以上股权的股东,变更公司的实际控制人,或者变更其他重大事项,应当报经国务院证券监督管理机构批准。4.3对基金机构的监管10.12.根据公司监察稽核工作的需要和董事会授权,督察长可以()。

A、列席公司相关会议

B、兼任公司理事

C、任免公司总经理

D、兼任其他基金公司董事会成员

答案：A

解析：解析:根据公司监察稽核工作的需要和董事会授权,督察长可以列席公司相关会议,调阅公司相关档案,就内部控制制度的执行情况独立地履行检查、评价、报告、建议职能。12.4内部控制的主要内容11.13.基金年度报告中管理人报告披露的内容不包括()。

A、基金财务报表的编制与披露

B、管理人内部监察稽核工作情况

C、报告期内基金运作遵规守信情况说明

D、管理人及基金经理情况简介

答案：A

解析：解析:基金年度报告中管理人报告的具体内容包括,管理人及其基金经理情况简介,报告期内基金运作守信情况说明,管理人内部检查稽核工作情况等,不包括A选项基金财务报表的编制与披露。7.2基金主要当事人的信息披露义务12.20.基金托管人主要负责办理的信息披露事项包括()。

A、净值披露

B、上市交易

C、代理清算交割

D、基金募集

答案：C

解析：解析:基金托管人的信息披露义务主要是办理与基金托管业务活动有关的信息披露事项,具体涉及基金资产保管、代理清算交割、会计核算、净值复核、投资运作监督等环节。7.2基金主要当事人的信息披露义务13.13.下列说法错误的是()。

A、投资人交纳认购的基金份额的款项时,基金合同成立

B、基金管理人依法向中国证监会办理基金备案手续,基金合同生效

C、基金募集期限届满,不能满足法律规定的条件,无法办理基金备案手续,基金合同不生效

D、基金募集失败,基金管理人不需要承担因募集行为而产生的债务和费用,由投资人自己承担

答案：D

解析：解析:基金募集失败,基金管理人应当承担下列责任:①以其固有财产承担因募集行为而产生的债务和费用;②在募集期限届满后30日内返还投资人已交纳的款项,并加计银行同期存款利息。4.4对公开募集基金活动的监管14.10.从公司层面来看,美国资产管理机构不包括

A、保险公司

B、银行

C、信托公司

D、专业资产管理公司

答案：C

解析：解析:从公司层面来看,美国资产管理机构包括银行,保险公司和专业资产管理公司分类。7.1基金信息披露概述15.4.公司型基金以()的投资公司为代表。

A、美国

B、英国

C、中国

D、西欧

答案：A

解析：解析:证券投资基金依据法律形式的不同,基金可分为契约型基金与公司型基金。目前,我国的证券投资基金均为契约型基金,公司型基金则以美国的投资公司为代表。2.6基金业在金融体系中的地位与作用基金业在金融体系中的地位与作用16.21.证券投资基金由()进行基金财产的��管?

A、基金管理人

B、基金托管人

C、基金投资者

D、证监会

答案：B

解析：解析:机关的人负责基金的投资操作,本身并不参与基金财产的保管,基金财产保管由独立于基金管理人的基金托管人负责。2.1证券投资基金的概念和特点17.5.基金销售机构用于归集、暂存、划转基金销售结算资金的专用账户是()。

A、基金账户

B、银行存款账户

C、结算备付金账户

D、基金销售结算专用账户

答案：D

解析：解析:基金销售结算专用账户是指基金销售机构、基金销售支付结算机构或基金注册登记机构用于归集、暂存、划转基金销售结算资金的专用账户。8.2基金销售机构18.36.基金管理人应当自收到投资者的申购(认购)、赎回申请之日起()个工作日内,对该申购(认购)、赎回申请的有效性进行确认。

A、1

B、2

C、3

D、5

答案：C

解析：解析:基金管理人应当自收到投资者的申购(认购)、赎回申请之日起3个工作日内,对该申购(认购)、赎回申请的有效性进行确认。6.2基金的交易、申购和赎回19.30.证券投资基金的财产安全通过()制度保障?

A、基金管理人负责基金的投资操作

B、基金管理人不参与基金财产的保管

C、由独立于基金管理人的基金托管人保管基金财产

D、以上都是

答案：D

解析：解析:资金管理人负责基金的投资操作本身并不参与基金财产的保管,基金财产的保管由独立于基金管理人的基金托管人负责,这种相互制约,相互监督的制衡机制为投资者的利益提供了重要的保障。3.1证券投资基金分类概述20.7.披露上市交易公告书的基金品种不包括()。

A、封闭式基金

B、上市开放式基金

C、交易型开放式指数基金

D、分级基金母份额

答案：D

解析：解析:披露上市交易公告书的基金品种主要有封闭式基金、上市开放式基金(LOF)和交易型开放式指数基金(ETF)以及分级基金子份额。7.3基金募集信息披露21.4.下列说法中错误的是()。

A、保险公司可申请从事基金代理销售

B、基金销售支付机构从事公开募集基金销售支付业务的,应当按照中国证监会的规定进行备案

C、基金评价机构是指从事基金会计核算、估值及相关信息披露等业务活动的机构

D、基金投资顾问机构及其从业人员提供投资顾问服务,应当具有合理的依据

答案：C

解析：解析:C项为基金估值核算机构的概念。2.3证券投资基金的法律形式和运作方式22.7.金融资产一般分为()。

A、股权类和基金类金融资产

B、股权类和债权类金融资产

C、基金类和债权类金融资产

D、证券类和股票类金融资产

答案：B

解析：解析:金融资产是代表未来收益或资产合法要求权的凭证,标示了明确的价值,表明了交易双方的所有权关系和债权关系。一般分为债权类金融资产和股权类金融资产两类。债权类金融资产以票据、债券等契约型投资工具为主,股权类金融资产以各类股票为主。1.2金融资产与资产管理行业23.11.下列关于基金与股票的说法,正确的是()。

A、基金和股票都属于所有权凭证

B、股票属于间接投资工具

C、基金属于间接投资工具,所筹集的资金主要投资于实业

D、通常,股票的风险和收益要大于基金的风险和收益

答案：D

解析：解析:A项,股票属于所有权凭证,基金是一种收益凭证;B、C项股票属于直接投资工具,筹集的资金主要投向实业领域,基金属于间接投资工具,所筹集的资金主要投向有价证券等金融工具或产品。3.2股票基金24.37.下列关于基金信息披露的表述,正确的是()。

A、基金信息披露的原则一般可分为实质性原则与完整性原则

B、强制性信息披露是世界各国证券投资基金监管的普遍作法

C、在基金运作过程中可以不定期披露投资组合及基金财务状况的信息

D、基金信息披露即在基金份额的募集过程中对基金招募说明书等信息的披露

答案：B

解析：解析:基金信息披露是指基金市场上有关当事人在基金募集、上市交易、投资运作等一系列环节中,依照法律法规规定向社会公众进行的信息披露。基金信息披露的原则体现在对披露内容和披露形式两方面的要求上。在披露内容上,要求遵循真实性原则、准确性原则、完整性原则、及时性原则和公平披露原则;在披露形式上,要求遵循规范性原则、易解性原则和易得性原则。基金运作信息披露文件主要包括净值公告、季度报告、半年度报告、年度报告以及基金上市交易公告书等。投资组合及财务会计报告在年度报告中披露。故A、C、D三项错误。7.1基金信息披露概述25.40.封闭式基金的交易遵从“价格优先、时间优先”的原则,其中,价格优先是指较高价格申报优先于较低价格买进申报,较低价格申报优先于较高价格卖出申报。()

A、买进;买进

B、卖出;卖出

C、买进;卖出

D、卖出;买进

答案：C

解析：解析:封闭式基金的交易遵从“价格优先,时间优先”的原则。价格优先是指较高价格买进申报优先于较低价格买进申报,较低价格卖出申报优先于较高价格卖出申报。6.2基金的交易、申购和赎回26.41.当发生巨额赎回及部分延期赎回时,基金管理人应立即向中国证监会备案,在()个工作日内在至少一种中国证监会指定的信息披露媒体公告,并说明有关处理方法。

A、1

B、3

C、5

D、10

答案：B

解析：解析:当发生巨额赎回及部分延期赎回时,基金管理人应立即向中国证监会备案,在3个工作日内在至少一种中国证监会指定的信息披露媒体公告,并说明有关处理方法。6.2基金的交易、申购和赎回27.9.职业素质包括专业技能