投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力能力提升B卷附答案

投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力能力提升B卷附答案

单选题（共100题）1、某上市公司原有尚未履行的担保额为3000万元，该公司最近1期经审计净资产为1亿元。若当前该公司再对外提供担保，则须经股东大会审批的担保额最少为（）。A.3000万元B.5000万元C.8000万元D.1亿元【答案】A2、截至2010年12月31日，甲上市公司的总资产为4亿元，净资产为0.9亿元，甲公司2010年度的营业收入为3亿元。根据《重组管理办法》的规定，甲公司在2011年10月发生的下列哪些行为，构成重大资产重组？()A.Ⅰ,Ⅱ,ⅣB.Ⅰ,Ⅱ,ⅤC.Ⅱ,Ⅳ,ⅤD.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】C3、甲上市公司正在与乙公司商谈合并事项。下列关于甲公司信息披露的表述正确的有（）。A.ⅠB.Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、ⅣE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C4、以下关于上市公司股东权利的说法，正确的有（）。[2016年9月真题]A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B5、关于增值税纳税义务发生时间的说法，正确的是（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A6、下列关于政府补助处理的做法，正确的有（）。A.Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C7、对会计政策、会计估计变更和差错更正，企业中期财务报表附注应当包括的信息有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B8、根据《北京证券交易所证券发行与承销管理细则》，以下说法正确的是（）。A.Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B9、投资人甲通过证券交易所交易持有某上市公司的股份达到5％，其应当在该事实发生之日起（）内编制权益变动报告书，向中国证监会、证券交易所提交书面报告，通知该上市公司。A.1日B.3日C.4日D.5日【答案】B10、以下资产中计提的资产减值可以转回的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B11、根据《上市公司非公开发行股票实施细则》，下列投资者中，上市公司非公开发行股票的认购邀请书发送对象应包括（）。A.4家保险机构投资者B.15家证券投资基金管理公司C.12家证券公司D.2名个人投资者E.7家信托公司【答案】C12、某股份有限公司的董事会由11人组成，其中董事长1人，副董事长2人。该董事会某次会议发生的下列行为中，不符合《公司法》规定的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C13、下列关于证券公司短期融资券的说法正确的是（）。A.证券公司短期融资券的发行和交易由中国银行业监督管理委员会监管B.证券公司短期融资券只在银行间债券市场发行和交易C.证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额不超过净资本的40%D.证券公司短期融资券的期限最长不得超过365天【答案】B14、某上市公司以股票期权方式实施股权激励，2016年5月6日公布草案，信息如下：2016年5月5日收盘价8.9元；A.10B.9.8C.9.6D.9.5E.8.9【答案】A15、下列关于证券公司短期融资券的说法，正确的有（）。[2016年5月真题]A.Ⅰ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅲ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A16、下列关于首次公开发行股票并上市的网上、网下发行的说法，正确的是（）。A.参与初步询价的网下投资者只有在未获得初步配售时，才可以在T日参与网上申购B.网下投资者T日参与网下申购时缴付申购资金C.初步询价后，主承销商必须将不低于所有网下投资者拟申购总量的10％作为最高报价剔除D.网下投资者参与询价时，可以申报三档价格【答案】C17、根据企业会计准则的规定，下列不属于关联方的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A18、关于企业内部研究开发项目的支出，下列说法中错误的是()。A.企业内部研究开发项目的支出，应当区分研究阶段支出与开发阶段支出B.企业内部研究开发项目开发阶段的支出，均应确认为无形资产C.企业内部研究开发项目研究阶段的支出，应当于发生时计人当期损益D.企业内部研究开发项目开发阶段的支出，可能确认为无形资产，也可能确认为费用【答案】B19、上交所某上市公司，2016年未经审计的净资产为8亿元，对于与某一关联方的交易，2017年度进行交易总额高于（）的，应当作为重大关联交易事项在2017年年度报告中进行详细披露。A.4000万元B.5000万元C.1000万元D.3000万元E.2500万元【答案】A20、关于中国证监会监管职责和权力的说法正确的是（）。A.ⅡB.Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、ⅢE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B21、关于上市公司收购，以下说法正确的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C22、关于影响股票投资价值的因素，下列说法错误的是（）。A.从理论上讲，公司净资产增加，股价上涨；净资产减少，股价下跌B.在一般情况下，股利水平越高，股价越高；股利水平越低，股价越低C.在一般情况下，预期公司盈利增加，股价上涨；预期公司盈利减少，股价下降D.公司增资一定会使每股净资产下降，因而促使股价下跌【答案】D23、以下可以参与挂牌公司股票公开转让的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C24、下列关于存货的说法正确的是（）。A.按照规定会计准则，存货核算可以采用先进先出法、个别计价法、后进先出法等方法B.存货跌价准备不得转回C.资产负债表日，存货应按照成本和可变现净值孰低计量D.企业采购原材料入库后的仓储费用不计入存货成本【答案】C25、某上市公司2007年未经审计总资产10亿元，净资产5亿元，净利润3000万元。某会计师事务所于2008年3月对该公司进行审计，注册会计师确定的会计报表层次的重要性水平为500万元，注册会计师发现该公司2007年10月销售的一批产品于2008年2月因质量问题退回，影响利润3600万元，除此之外，注册会计师未发现公司违反会计准则和相关会计制度规定的情况，审计范围也未受到限制，则下列关于注册会计师对该公司2007年财务报表出具审计报告的说法正确的是（）。A.无需调整2007年报表，在附注披露销售退回情况，出具标准无保留意见的审计报告B.无需调整2007年报表，在附注披露销售退回情况，出具带强调事项段的无保留意见的审计报告C.注册会计师要求调整2007年报表，如公司拒绝调整，出具否定意见的审计报告D.注册会计师要求调整2007年报表，如公司拒绝调整，出具无法表示意见的审计【答案】C26、在下列（）情形下，公司应当以重大事项临时报告的方式及时披露更正后的财务信息。A.Ⅰ、ⅣB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A27、下列不属于会计估计的有（）。A.将一项固定资产的净残值由10万元变更为20万元B.将产品保修费用的计提比例由销售收入的2%变更为1.5%C.投资性房地产由成本计量模式转为公允价值计量模式D.将一台生产设备的折旧方法由年限平均法变更为双倍余额递减法【答案】C28、关于上交所科创板上市委委员的任职条件、聘任程序以及解聘情形等，下列说法正确的是（）。A.Ⅰ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、ⅤC.Ⅰ、ⅣD.Ⅱ、ⅣE.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C29、A公司流动负债1亿元，全部为银行贷款，现金与流动负债比为0.2，现借入5年期贷款5000万元偿还上述银行贷款，完成后，现金与流动负债比为（）。A.0.1B.0.2C.0.3D.0.4【答案】D30、A公司为符合法律规定的红筹企业，拟申请在上交所科创板上市，下列表述符合法律规定的是（）。A.ⅠB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、ⅡD.Ⅱ、ⅢE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C31、根据《关于上市公司发行股份购买资产同时募集配套资金的相关问题与解答》（2018年修订），下列关于主板上市公司发行股份购买资产同时募集配套资金的说法，正确的是（）。A.募集配套资金可以全部用于支付本次并购交易税费B.所募配套资金不能用于补充上市公司的流动资金C.募集配套资金不能用于支付本次交易对价D.募集配套资金用于补充标的公司流动资金、偿还债务的比例不应超过募集配套资金总额的50%E.上市公司控股股东、实际控制人及其一致行动人不能参与配套资金募集【答案】A32、以下关于或有事项的披露，说法正确的有()。A.公司是上市公司，在年度报告中对于或有负债在附注中应逐项说明或或有负债的种类及其形成原因以及期初、期末余额和本期变动情况B.或有事项涉及未决诉讼、未决仲裁的情况下，按相关规定披露全部或部分信息预期对企业造成重大不利影响的，企业无须披露未决诉讼未决仲裁的任何信息C.或有资产很可能会给企业带来经济利益的，应当披露其形成的原因、预计产生的财务影响D.或有资产很可能会给企业带来经济利益的，应当披露其形成的原因、预计产生的财务影响以及及期初、期末余额和本期变动情况【答案】C33、项目投资内部收益率原则上应大于8%，下列（）情形的内部收益率要求可适当放宽，但原则上不低于6%。A.Ⅱ、ⅤB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B34、证券市场线、资本资产定价模型表明，任何证券或证券组合的期望收益率为（）的函数。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C35、下列各项属于拥有上市公司控制权的有()。A.Ⅰ,Ⅱ,ⅢB.Ⅰ,Ⅱ,ⅣC.Ⅱ,Ⅳ,ⅤD.Ⅰ,Ⅳ【答案】B36、证券公司被责令停业整顿、被依法指定托管、接管或者清算期间，或者出现重大风险时，对该证券公司直接负责的董事、监事、高级管理人员和其他直接责任人员采取的以下措施中，正确的有（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A37、根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号——创业板公司招股说明书（2020年修订）》，以下说法正确的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B38、上市公司应当提交临时报告的是（）。A.Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C39、以下关于中小板上市公司内部审计的说法正确的有（）。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A40、在发行保荐书和上市保荐书中，保荐机构应当就下列事项做出承诺()。A.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,ⅤB.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ,Ⅵ,ⅦC.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ,ⅥD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ,Ⅵ,Ⅶ【答案】D41、甲银行与乙银行签订一笔贷款转让协议，由甲银行将其本金为1000万元，年利率为10%，贷款期限为9年的组合贷款出售给乙银行，售价为990万元；双方约定，由甲银行为该笔贷款提供担保，担保金额为300万元，实际贷款损失超过担保金额的部分由乙银行承担，转移日，该笔贷款（包括担保）的公允价值为1000万元，其中，担保的公允价值为100万元，甲银行没有保留对该笔贷款的管理服务权，下列说法中正确的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D42、当母公司同时满足以下条件时，该母公司属于投资性主体（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A43、以下事项中，不需要聘请保荐机构保荐的是（）。A.首次公开发行股票并上市B.上市公司非公开发行股票C.上市公司发行分离交易可转换公司债券D.上市公司公开发行公司债券【答案】D44、根据《深圳证券交易所公司债券上市规则》，下列关于债券持有人会议的说法，正确的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅤD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B45、根据《上市公司信息披露管理办法》规定，年度报告应当在每个会计年度结束之日起（）个月内编制完成并披露。A.2B.4C.6D.12【答案】B46、甲上市公司2014年净利润为6000万元，投资收益为1000万元，与筹资活动相关的财务费用为500万元，经营性应收项目增加750万元，经营性应付项目减少250万元，固定资产折旧为400万元，无形资产摊销为100万元。假定固定资产的折旧，无形资产的摊销均影响当期净利润，没有其他影响经营活动现金流量的项目，则该上市公司当期经营活动产生的现金流量净额为（）万元。[2015年9月真题]A.4000B.8500C.4500D.5000【答案】D47、以下关于上市公司重大资产重组的说法正确的有（）。A.ⅠB.ⅡC.Ⅱ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C48、下列关于发行人聘任保荐人和主承销商的说法正确的有（）。A.Ⅱ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C49、有限责任公司连续五年不向股东分配利润，而公司该五年连续盈利，并且符合公司法规定的分配利润条件，对该股东会决议投反对票的股东可以（）。A.决定该决议无效B.不经他人同意将股份转让C.请求公司以合理价格收购其股权D.可以请求法院撤销【答案】C50、关于公司清算的说法正确的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D51、长江公司系甲公司的母公司，2016年6月30日，长江公司向甲公司销售一件产品，销售价格为900万元，增值税税额为153万元，成本为800万元，未计提存货跌价准备，相关款项已收存银行。甲公司将购入的该产品确认为管理用固定资产（增值税进项税额可抵扣）并于当日投入使用，预计使用寿命为10年，预计净残值为零，采用年限平均法计提折旧。长江公司采用资产负债表债务法核算所得税，适用的所得税税率为25%，不考虑其他因素。长江公司编制2016年合并财务报表时的抵销调整中正确的有（）。A.Ⅰ、Ⅳ、ⅤB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】A52、按照上市规则的规定，下列属于上市公司关联方的是（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】D53、甲上市公司2014年净利润为6000万元，投资收益为1000万元，与筹资活动相关的财务费用为500万元，经营性应收项目增加750万元，经营性应付项目减少250万元，固定资产折旧为400万元，无形资产摊销为100万元。假定固定资产的折旧，无形资产的摊销均影响当期净利润，没有其他影响经营活动现金流量的项目，则该上市公司当期经营活动产生的现金流量净额为（）万元。A.4000B.8500C.4500D.5000【答案】D54、根据《证券市场资信评级机构评级业务实施细则》，证券评级机构开展首次信用评级时，从现场尽职调查结束之日至评级报告初稿完成之日，集团公司主体的信用评级或其发行的债券评级一般不少于（）。A.45个工作日B.30个工作日C.20个工作日D.15个工作日【答案】B55、关于租赁，以下说法正确的是（）。A.ⅣB.Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅳ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D56、下列关于发行人聘任保荐人和主承销商的说法正确的有（）。A.Ⅱ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C57、根据《非上市公众公司监督管理办法》及《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）A.ⅤB.Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、ⅤD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A58、()是影响期权价格最主要的因素。A.权利期间B.利率C.标的物价格的波动性D.协定价格与市场价格【答案】D59、某投资者通过协议转让的方式持有上市公司12%的股份，且成为第一大股东，其编制的权益变动报告书应披露的内容包括（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅴ【答案】A60、公司债券完成首期发行后，剩余数量应在（）发行完毕。A.ⅠB.ⅢC.Ⅰ、ⅤD.Ⅱ、ⅣE.Ⅲ、Ⅴ【答案】B61、保荐机构核查企业的信用信息报告时，应在专项核查意见中披露的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅤB.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅥC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅥE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ【答案】D62、创业板上市公司的下列情形中，可以不对半年度报告中的财务会计报告进行审计的是（）。A.拟在下半年分配股票股利B.拟在下半年进行公积金转增股本C.拟在下半年以盈余公积弥补亏损D.仅以现金分红方式进行利润分配【答案】D63、下列事项影响当期损益的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D64、关于上市公司股票的核准发行，下列说法正确的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅰ、Ⅲ、ⅤC.Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A65、下列各项资产中，在其持有期间内可以通过损益转回已计提的减值准备的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.ⅤD.Ⅱ、Ⅲ【答案】D66、2014年度，甲公司发生的相关交易事项如下，其会计处理正确的是（）。[2015年9月真题]A.Ⅰ、Ⅳ、ⅤB.ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A67、根据上市规则，下列有关上交所上市公司定期报告的说法，正确的是（）。A.在下半年申请公开发行股票的，中期报告中的财务会计报告应当进行审计B.公司董事、监事、高级管理人员应当对定期报告签署书面确认意见，明确表示是否同意定期报告的内容C.如果公司未能在规定期限内披露季度报告，公司股票及其衍生品种应当停牌，直至公司披露相关季度报告D.上市公司应当向交易所预约定期报告的披露时间，并应当按照交易所安排的时间办理定期报告披露事宜。如需变更披露时间的，应当提前五个交易日向交易所提出书面申请【答案】D68、根据证券法律制度的规定，下列情形中，须经中国证监会核准的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C69、下列关于律师、律师事务所从事证券法律业务的说法，正确的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B70、根据《全国中小企业股份转让系统挂牌推荐业务规定》，以下情形中主办券商可以推荐申请挂牌公司股票挂牌的是（）。A.主办券商以做市为目的，持有申请挂牌公司7%的股份B.申请挂牌公司间接持有主办券商8%的股份，为主办券商第6大股东C.主办券商的第6大股东，持有申请挂牌公司5%的股份，为申请挂牌公司第2大股东D.申请挂牌公司直接持有主办券商3%的股份，为主办券商第3大股东【答案】A71、以下关于或有事项的说法正确的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D72、公开发行公司债券担保函的主要内容，至少包括下列（）事项。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、ⅣC.Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D73、某公司2015年期初发行在外的普通股2．5亿股，2015年4月30日，10送2分红，2015年7月1曰，公开增发4亿股份，则计算2015年基本每股收益时的分母是多少（）A.4亿B.5亿C.4.73亿D.7亿【答案】B74、外商在付清全部转让价款（）个月后，可再转让其所购股份。A.6B.12C.18D.24【答案】B75、甲企业2018年度发生了以下情形：（1）存货遭遇自然灾害后的净损失80万元；（2）固定资产处置净损失50万元；（3）债务重组损失20万元；（4）收到合营单位发放的现金股利100万元；（5）其他债权投资因公允价值上升，发生公允价值变动50万元；（6）存货跌价准备转回100万元。则以下说法正确的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.I、ⅤC.Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅵ【答案】D76、某股份有限公司通过其子公司拥有另一家企业40%的表决权股份。那么，一般认为该股份有限公司对被投资单位()。A.具有控制B.具有共同控制C.具有重大影响D.不具有共同控制或重大影响【答案】C77、甲股份公司拟吸收合并乙股份公司，双方董事会于T日发出通知，并于T+20日召开股东大会，且吸收合并的决议均获得通过，下列说法正确的有（）。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、ⅡC.Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C78、2016年8月31日，上市公司通过向甲公司发行股份购买资产的方式，甲公司取得上市公司控制权，上市公司2015年12月31日资产总额为20亿元，2016年12月31日资产总额为22亿元，2017年，甲拟将其全资子公司注入上市公司，作价20亿，标的公司2015、2016年末资产总额分别为10亿元、12亿元，则以下说法正确的有（）。A.Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅤD.Ⅱ、ⅤE.Ⅲ、Ⅳ【答案】D79、下列经济业务中，可能导致本期资产和所有者权益同时增加或减少的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C80、某期间市场无风险报酬率为10％，市场平均风险股票必要报酬率为16％，股票的β值为1．1，则股票的成本为（）。A.10％B.16％C.16.6％D.26％【答案】C81、根据《上市公司非公开发行股票实施细则》，定价基准日指的是（）。A.董事会召开日B.发行期的首日C.董事会决议公告日D.股东大会决议公告日E.证监会核准发行日【答案】B82、甲公司为集成电路生产企业，适用的所得税税率为25%，2016年实现利润总额为2000万元。企业在2016年决定自2017年1月1日起开始生产线宽为0.2微米的集成电路，税法规定，对于集成电路线宽小于0.25微米的集成电路生产企业，可以减按15%的税率缴纳企业所得税。已知2016年发生的交易和事项中会计处理和税收处理存在差异的有：（1）当期计提存货跌价准备700万元；（2）年末持有的交易性金融资产当期公允价值上升1500万元；（3）当年确认持有至到期国债投资利息收入300万元。假定该企业2016年1月1日不存在暂时性差异，预计未来期间能够产生足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性差异。除上述事项外，无其他纳税调整事项，则下列说法正确的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】D83、下列各项中，体现实质重于形式这一会计信息质量要求的是（）。A.确认预计负债B.对应收账款计提坏账准备C.对外公布财务报表时提供可比信息D.将融资租人固定资产视为自有资产人账【答案】D84、根据《北京证券交易所证券发行上市保荐业务管理细则》，上市公司出现（）情形的，保荐机构及其保荐代表人应当督促上市公司按规定履行信息披露义务，就信息披露是否真实、准确、完整，对公司经营的影响，以及是否存在其他未披露重大风险等内容发表意见。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A85、下列关于证券市场线的描述，正确的有（）。A.Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、ⅢE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C86、深圳证券交易所对上市公司及相关信息披露义务人的信息披露事务实施日常监管，具体措施包括()。A.Ⅳ,ⅤB.Ⅰ,Ⅱ,ⅢC.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,ⅣD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】D87、根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第36号——创业板上市公司向特定对象发行证券募集说明书和发行情况报告书（2020年修订）》，以下说法不正确的是（）。A.申请向特定对象发行证券并在创业板上市的公司，应按本准则的规定编制募集说明书并于注册后二个工作日内，在交易所网站和符合中国证监会规定条件的网站披露B.向特定对象发行证券募集说明书应当披露董事会关于本次募集资金使用的可行性分析C.向特定对象发行可转债的，应当约定可转债期满后十个工作日内办理完毕偿还债券余额本息的事项D.上市公司向特定对象发行证券结束后，应在二个工作日内，按本准则第三章的要求编制发行情况报告书，并在交易所网站和符合中国证监会规定条件的网站披露E.向特定对象发行可转债，拟变更募集说明书约定的，应当召开债券持有人会议【答案】C88、甲上市公司于2016年9月实行股权激励计划，并采取限制性股票方式，则下列说法正确的是（）A.甲上市公司的实际控制人可以成为激励对象B.甲上市公司应当设立绩效考核指标作为激励对象行使权益的条件C.甲上市公司发行公司债券期间，不得实行股权激励计划D.经股东大会特别决议，某名激励对象通过全部在有效期内的股权激励计划获授的本公司股票，累计为公司股本总额的2%E.授予价格不得低于股权激励计划草案公布前1个交易日、20个交易日、60个交易日或120个交易日的股票交易均价之一的50%中的最高者【答案】D89、某公司首次公开发行新股3000万股，网下初始发行量为1800万股，网上有效申购倍数为100倍，则回拨后网下发行量为（）。A.1200万股B.600万股C.1440万股D.1160万股【答案】A90、根据《优先股试点管理办法》的规定，下列关于上市公司发行优先股的说法正确的有（A.Ⅰ、ⅡB.ⅢC.ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】D91、根据《北京证券交易所股票上市规则（试行）》，以下属于上市公司关联法人或关联自然人的是（）。A.Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D92、关于中小板上市公司募集资金的管理和使用，需要经股东大会审议的有()。A.ⅠB.Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】B93、证券公司及基金管理公司子公司资产支持证券投资者享有的权利包括（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B94、李某为甲公司的控股股东，持有其75%股权。甲公司持有某上市公司40%的股份，为该上市公司控股股东，赵某与李某达成了股权转让协议，赵某受让了李某所持甲公司全部股权。根据《上市公司收购管理办法》，不考虑其他因素，下列说法正确的是（）。A.赵某及甲公司不配合该上市公司披露实际控制人发生变化信息的，该上市公司董事会应当拒绝其提交的提案或者临时议案B.该上市公司知悉实际控制人发生变化而未能将有关实际控制人的变化情况及时予以报告的，中国证监会责令改正，情节严重的，处以超过60万元的罚款并认定该上市公司负有责任的董事为不适当人选C.赵某及甲公司未履行报告、公告义务的，上市公司应当自知悉之次日起立即作出报告和公告D.赵某应当在协议成立之日起20日之内向所有股东发出要约E.如赵某和甲公司指使上市公司及其有关人员不依法履行信息披露义务的，由人民法院依法进行查处【答案】A95、挂牌公司股票发行过程中，应当与主办券商、存放募集资金的商业银行签订三方监管协议的时点是（）。A.验资后、股份登记后B.股东大会召开后、发行认购开始前C.股份登记1个月后D.发行认购结束后【答案】D96、“长期应付款”科目核算的内容主要有（）。A.Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、ⅣD.Ⅱ、Ⅳ【答案】C97、全国中小企业股份转让系统挂牌公司拟募集资金用于购买非股权资产，根据《挂牌公司股票发行常见问题解答（三）》，下列关于本次股票发行方案的说法，正确的有（）。Ⅰ．应当详细披露本次发行募集资金的用途并进行必要性和可行性分析A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C98、根据《证券发行上市保荐业务工作底稿指引》，下列说法错误的是（）。A.工作底稿各章节之问应当有明显的分隔标识，不同章节中存在重复的文件资料，可以采用相互引征的方法B.凡对保荐机构及其保荐代表人履行保荐职责有重大影响的文件资料及信息，均应当作为工作底稿予以留存C.发行人子公司对发行人业务经营或财务状况有重大影响的，保荐机构可参照本指引根据重要性和合理性原则对该子公司单独编制工作底稿D.工作底稿可以纸质文档、电子文档或者其它介质形式的文档留存，纸质文档工作底稿应当至少保存10年，以纸质以外的其它介质形式存在的工作底稿至少7年【答案】D99、保荐机构及保荐代表人履行保荐职责可以对发行人行使的权利包括（）。A.Ⅱ、Ⅲ、B.Ⅰ、Ⅱ、C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D100、根据《上海证券交易所科创板股票上市规则》规定，关于股票解除限售条件的表述正确的是（）。A.Ⅰ、Ⅳ、ⅤB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅲ、ⅣE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B多选题（共40题）1、根据《证券发行上市保荐业务管理办法》，保荐机构及其保荐代表人履行保荐职责可对发行人行使以下哪些权利（）A.对发行人的信息披露文件和提交证监会和证券交易所的其他文件进行事后审查B.出席发行人的股东大会、董事会和监事会C.定期对发行人进行回访，查阅保荐工作需要的发行人材料D.不定期对发行人进行回访，查阅保荐工作需要的发行人材料【答案】CD2、首发h股配售对象（）A.证券公司证券自营账户B.证券公司集合资产管理计划C.财务公司证券自营账户D.主承销商自主推荐机构投资者管理的证券投资账户E.主承销商自主推荐个人投资者的证券投资账户【答案】ABCD3、根据《中共中央、国务院关于深化国有企业改革的指导意见》的规定，以下说法正确的有（）A.根据国有资本的战略定位和发展目标，结合不同国有企业在经济社会发展中的作用、现状和发展需要，将国有企业分为商业类和公益类B.对主业处于充分竞争行业和领域的商业类国有企业，原则上都要实行公司制股份制改革，积极引入其他国有资本或各类非国有资本实现股权多元化，国有资本要绝对控股或相对控股，也可以参股，并着力推进整体上市C.对主业处于关系国家安全、国民经济命脉的重要行业和关键领域、主要承担重大专项任务的商业类国有企业，要保持国有资本100％控股地位，非国有资本不得参股D.对于公益类国有企业以保障民生、服务社会、提供公共产品和服务为主要目标，这类企业采取国有独资形式，非国有企业不得参与经营【答案】AB4、B股份有限公司截至2008年12月31日共发行股票300股，股票面值为1元，资本公积(股本溢价)600万元，盈余公积金400万元，B公司资本公积一其他资本公积500万元。经股东大会批准，B公司以现金回购本公司股票300万股并注销。假定B公司按照每股4元回购股票，不考虑其他因素，则以下关于B公司回购注销库存股的会计处理正确的是（）A.B公司注销回购库存股应冲减资本公积900万B.B公司注销回购库存股应冲减盈余公积300万C.B公司回购股票时，企业库存股的入账金额是1200万元D.B公司注销回购库存股时，企业股本减少的金额是1200万元E.B公司回购股票不影响企业的所有者权益总额F.B公司注销回购库存股不影响企业的所有者权益总额【答案】BC5、根据《优先股试点管理办法》的规定，下列关于上市公司发行优先股的说法正确的有（）A.不得公开发行可转换为普通股的优先股B.不得公开发行浮动股息率的优先股C.公司累计减少注册资本超过5％的，在召开股东大会时应通知优先股股东，表决该事项优先股股东享有表决权D.上市公司可以发行强制分红优先股，又发行不含强制分红条款的优先股，但二者不得同次发行【答案】ABD6、以下关于上市公司发行可转换公司债券的说法符合规定的有（）A.可转换公司债券的期限约定为4年B.自发行结束之日起12个月后方可转换为公司股票C.发行可转换公司债券后，因配股、增发、送股、派息、分立及其他原因引起上市公司股份变动的，应当同时调整转股价格。D.可转换公司债券募集说明书公告前20个交易日股票交易均价为5.7元，前1个交易日股票交易均价为5元，转股价确定为5.6元。【答案】AC7、以下哪些人员应当在发行保荐书上签字（）A.保荐机构法定代表人B.保荐业务负责人C.保荐代表人D.保荐业务部门负责人E.内核负责人F.项目协办人【答案】ABC8、以下是上市公司公开发行股票和非公开发行股票共同需具备的条件的有（）A.高管和核心技术人员12月稳定B.募集资金不超过项目需要总量C.现任监事最近12个月内未受到交易所公开谴责D.上市公司或其现任董事、高级管理人员无因涉嫌犯罪正被司法机关立案侦查或涉嫌违法违规正被中国证监会立案调查的情形【答案】BD9、保荐机构在推荐发行人首次公开发行股票并上市前，应当对以下人员进行辅导（）A.发行人的监事B.发行人的实际控制人C.发行人的控股股东D.发行人实际控制人的法定代表人E.持有发行人3%股份的股东【答案】ABCD10、证券公司的股东有虚假出资、抽逃出资的行为的，证券监督管理机构可以采取以下哪些措施（）A.责令改正B.责令转让股权C.限制出境D.限制股东权利【答案】ABD11、甲公司2011年度财务报告批准报出日为2012年3月30日，以下属于资产负债表日后非调整事项的有（）A.2012年2月10日，因产品质量问题收到客户退回一批货物，该货物系2011年10月销售给该客户B.2012年3月30日董事会宣告分配现金股利C.2011年12月28号拿到发行批文，2012年2月15日发行新股1亿股D.2月8日发现2010漏记固定资产折旧0.03万元【答案】AC12、以下属于公司债券的发行人采取内外部增信机制、偿债保障措施的方式有（）A.第三方担保B.资产抵押、质押担保C.限制发行人债务及对外担保规模D.限制发行人向第三方出售或抵押主要资产E.设置债券回售条款【答案】ABCD13、以下应计入管理费用的有（）A.行政管理部门职工工资及福利费B.筹建期间内发生的开办费C.董事会成员差旅费D.聘请会计师事务所的审计费E.土地增值税F.房产税【答案】ABCD14、在全国中小企业股份转让系统挂牌的公司可以采取下YUgIj些方式转让股票（）A.协议B.做市C.竞价D.拍卖【答案】ABC15、以下已经计提的资产减值准备，可以通过损益转回的有（）A.以成本模式进行后续计量的投资性房地产B.可供出售权益工具C.存货D.持有至到期投资E.无形资产【答案】CD16、下列关于B0T会计处理的说法正确的是（）A.合同规定项目公司在有关基础设施建成后，从事经营的一定期间内有权利向获取服务的对象收取费用，但收费金额不确定的，项目公司应当在确认收入的同时确认无形资产；B.与B0T业务相关的收入在建造期间及基础设施建成后，均应按照《建造合同》准则确认收入C.按照合同规定，企业为使有关基础设施保持一定的服务能力或在移交给合同授予方之前保持一定的使用状态，预计将发生的支出应当按照《企业会计准则第13号—或有事项》的规定处理。D.按照特许经营权合同规定，项目公司应提供不止一项服务的，各项服务能够单独区分时，收取或应收的对价应当按照各项服务的相对公允价值比例分配给所提供的各项服务。【答案】ACD17、下列各项资产计提减值后，持有期间内在原计提减值损失范围内可通过损益转回的有（）A.存货跌价准备B.应收账款坏账准备C.持有至到期投资减值准备D.可供出售债务工具投资减值准备【答案】ABCD18、甲公司于2007年1月1日投资A公司(非上市公司)，取得A公司有表决权资本的80％。A公司于2007年4月1目宣告分配现金股利10万元，2007年实现净利润40万元，2008年4月1日宣告分配现金股利10万元，下列说法正确的有（）。A.甲公司2007年确认投资收益0元B.甲公司2007年确认投资收益8万元C.甲公司2008年确认投资收益8万元D.甲公司2008年确认投资收益16万元E.甲公司2008年恢复长期股权投资成本8万元【答案】BC19、甲公司只生产一种产品，2013年产品销售单价为20万元，边际贡献率为50％，固定成本为10000万元，以下说法正确的有（）A.2013年盈亏临界点的销量为500件B.2013年盈亏临界点的销量为1000件C.若2013年的销量为4000件，则甲公司的安全边际率为75％D.甲公司可以通过增加产销量以达到既降低盈亏临界点又提高安全边际的目的【答案】BC20、某上市公司正在筹划重大资产重组事项，下列情形符合规定的有（）A.上市公司制作书面的交易进程备忘录并予以妥当保存，参与每一具体环节的所有人员应当即时在备忘录上签名确认B.上市公司及交易对方分别聘请了财务顾问，并与财务顾问签署了保密协议C.上市公司预计筹划中的重大资产重组事项难以保密或者己经泄露的，应当及时向证券交易所申请停牌。停牌期间，不发布任何进展情况公告。D.上市公司的股东、实际控制人以及参与重大资产重组筹划、论证、决策等环节的其他相关机构和员，在方案确定前不得向上市公司通报任何有关信息。【答案】AB21、下列应在资产负债表中存货项目反映的有（）A.肉鸡饲养场饲养的肉鸡B.收到外来材料加工制造的代制品，已经制造完成验收入库C.收到委托方委托销售的只收手续费的代销商品，已经入库D.用于建造自用住房的工程物资【答案】AB22、以下资产中企业计提的资产减值损失，以后期间可以转回的有（）A.高速公路收费权B.采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产C.可供出售金融资产(股票投资)D.可供出售金融资产(债券投资)【答案】CD23、关于收入的确认，下列说法中正确的有（）A.采用托收承付方式销售商品的，在发出商品时确认收入B.售出商品需要安装和检验且安装和检验是销售合同的重要组成部分，在购买方接受交货以及安装和检验完毕前，不确认收入C.采用预收款方式销售商品的，在发出商品时确认收入，在此之前预收的货款应确认为负债D.安装工作是商品销售附带条件的，安装费在资产负债表日根据安装的完工进度确认收入E.宣传媒介的收费，在资产负债表日根据广告的完工进度确认收入【答案】BC24、甲公司和乙公司分别是A公司控制下的两家全资子公司。2008年7月1日，甲公司定向增发4000万股自母公司A公司处取得乙公司100％的股权。甲公司2007年度净利润为3000万元，乙公司2007年度净利润为500万元；甲公司2008年度合并净利润为5000万元，其中包括被合并方乙公司在合并前实现的净利润450万元。合并前甲公司发行在外的普通股为20000万股。假定除定向增发股票外，股数未变，甲公司和乙公司采用的会计政策相同，两家公司在合并前未发生交易，合并前甲公司旗下没有子公司。甲公司合并利润表中基本每股收益为（）A.2008年基本每股收益为0.21B.2008年扣非后基本每股收益为0.25C.2007年度基本每股收益为0.15D.2007年度扣非后基本每股收益为0.15【答案】ABCD25、以下情况中，有限公司股东可以请求公司按照合理的价格收购其股权的有（）A.公司连续五年不向股东分配利润，而公司该五年连续盈利，并且符合公司法规定的分配利润条件的B.公司转让主要财产的C.公司章程规定的营业期限届满或者章程规定的其他解散事由出现，股东会会议通过决议修改章程使公司存续的D.公司由有限责任公司变更为股份有限公司【答案】ABC26、关于非公开发行价格调整，以下说法不正确的有（）A.发审会后，召开股东大会再次调整价格B.募投变更，可以重新召开股东大会变更募投，但不能变价格C.市场情况发生变化，可以随时召开股东大会对发行价格进行调整D.非公开发行股票发行方案发生变化，应重新召开董事会，确定定价基准日【答案】ABC27、下列关于B0T会计处理的说法正确的是（）A.在某些情况下，合同投资方为了服务协议目的建造或从第三方购买的基础设施，也应比照B0T业务的原则处理B.与B0T业务相关的收入在建造期间及基础设施建成后，均应按照收入准则确认收入C.项目公司未提供实际建造服务，将基础设施建造发包给其他方的，也可以确认建造服务收入D.按照特许经营权合同规定，项目公司应提供不止一项服务的，各项服务能够单独区分时，收取或应收的对价应当按照各项服务的相对公允价值比例分配给所提供的各项服务【答案】AD28、下列项目中，应作为营业外收支核算的是（）A.因自然灾害造成的存货盘亏B.非货币性资产交换中换出固定资产的公允价值大于其账面价值的差额C.接受捐赠收到的现金(捐赠方与公司无关联关系)D.出售无形资产的净收益E.盘盈固定资产【答案】ABCD29、下列需要设立偿债保障金账户的有（）A.公司债券B.中小企业私募债C.企业债D.可转换公司债券【答案】BC30、保荐机构在推荐发行人首次公开发行股票并上市前，应当对发行人进行辅导，保荐机构应当对以下人员进行系统的法规知识、证券市场知识培训（）A.发行人的董事、高管B.发行人的监事C.持有发行人3%股份的某自然人股东D.持有发行人5%股份的某法人股东的法定代表人E.发行人的实际控制人或其法定代表人F.发行人的控股股东或其法定代表人【答案】ABD31、拟上市公司董事会构成符合规定的有（）A.一名独立董事担任合伙人的律师事务所曾担任公司常年法律顾问，现已解除服务合同B.一名独立董事为会计专业人士，同时兼任4家上市公司独立董事；C.董事会由9人构成，其中独立董事4名、董事长兼总经理1名、副董事长兼副总经理1名、另三名董事分别由职工代表、财务总监、董事会秘书兼任：D.董事会由9人构成，其中独立董事4名，董事长1名，副董事长1名。【答案】ABD32、根据上交所募集资金管理办法，下列说法正确的有（）A.上市公司应当在募集资金到账后一个月内与保荐机构、存放募集资金的商业银行签订募集资金专户存储三方监管协议B.单次补充流动资金时间不得超过12个月C.上市公司实际募集资金净额超过计划募集资金金额的部分，可用于永久补充流动资金或者归还银行贷款，但每12个月内累计使用金额不得超过超募资金总额的20％D.三方协议在有效期届满前因保荐机构或商业银行变更等原因提前终止的，上市公司应当自协议终止之日起一个月内与相关当事人签订新的协议E.单个募投项目完成后，上市公司将该项目节余募集资金(包括利息收入)用于其他募投项目的