XXXX集团有限公司固定资产管理办法

XXXX集团有限公司固定资产管理办法总则为加强xxxxxx集团（以下简称集团）固定资产治理，提高固定资产使用效益，爱护财产完整，制定本方法。固定资产治理的要紧任务是：合理配备并节约、有效使用固定资产，提高固定资产使用效益，保证固定资产的安全和完整。集团固定资产的治理和使用按照“归口治理，统一核算，责任到人，物尽其用”的原则。本方法适用于集团本部及所属企业（所属企业可参照本治理方法执行）。固定资产的标准、分类、折旧方法及年限符合下列标准的列为固定资产：为经营治理提供服务而拥有的、使用年限超过一年、单位价值2000元以上且在使用过程中差不多保持原先物质形状的资产。凡自制、捐赠或调拨的财产，符合上述标准的，计价列入固定资产。固定资产分为四大类：房屋建筑类、办公机器设备、电子设备、运输设备及其他。固定资产采纳平均年限法运算折旧，净残值为零。折旧年限分别为：房屋建筑类45年，运输设备类5年，办公机器设备类3年、电子设备类、其他类均为5年。固定资产的治理体制集团财务治理部为固定资产的财务核算部门，负责设立固定资产明细账，对固定资产购置、修理、处置等业务进行审核和账务处理。集团综合治理部为固定资产的实物治理部门，负责固定资产购置、验收、调配、退库、处置；负责依照财务治理部提供的固定资产卡片设立固定资产实物台帐，确定职员资产配置标准；进行固定资产清查盘点，对更换、报修、处置的固定资产组织人员进行技术鉴定；考核、评判职能部门固定资产的使用情形，提供固定资产治理信息；对车辆等设备负责组织修理、年检、投保、索赔等。集团各部门应指定专人，配合财务治理部、综合治理部进行固定资产盘点工作；部门固定资产的直截了当使用人负责设备的爱护和保管。固定资产配备及购置各部门新入司职员由综合治理部按标准配置设备，原则上调配闲置设备，如无闲置设备可配置新设备。资产配置标准以岗位对工具的需求为原则。新增固定资产应由使用部门填写《固定资产购置审批单》，报经各主管部门及领导批准后，由综合治理部统一购置。各部门现有固定资产设备如需更换，需由使用部门填写《固定资产调配审批表》，由综合治理部组织技术鉴定，确认必须更换的，按新增资产业务办理，同时办理固定资产退库手续，确认修理即可使用的，按固定资产修理业务办理。专业性大型设备的购置、爱护等由使用部门组织专业人员完成，综合治理部对全过程进行监督。固定资产购置完成后，由综合治理部对新购固定资产进行验收，合格后填写《固定资产验收入库审批表》，报经批准后入库。如验收不合格，由综合治理部与供应商进行协商处理。固定资产日常治理固定资产因损坏等缘故需要修理的，使用部门需填写《固定资产修理审批表》，经综合治理部组织技术鉴定，并确定责任后，办理报批手续，由综合管部统一修理。技术鉴定结果如为职员个人缘故造成，则由责任人承担修理费用。各部门临时借用固定资产时，使用部门需填写《固定资产借用审批表》，报经本部门负责人及主管领导批准后，由综合治理部办理借用手续。各部门间进行固定资产调拨时，调入部门需填写《固定资产调拨审批表》，报经调入部门与调出部门各级领导批准后，由综合治理部办理调拨手续。职员离司或其他缘故使部门有闲置资产时，由使用部门填写《固定资产退库审批表》，经综合治理部确认固定资产无人为损坏、无配件遗失后，方可办理退库及离司手续。人为损坏或丢失固定资产及配件者，使用人须照价赔偿。综合治理部应每年对固定资产进行2次全面的清查盘点，检查固定资产的实有数与账面结存数是否相符、固定资产的保管、使用等情形是否正常。对清查盘点中发觉的问题，通报财务治理部，并提供固定资产盘点表同时使用部门提交书面说明。固定资产的处置综合治理部与各所属企业对闲置资产应先出具处置意见报集团审批，依照集团购置需求，先在集团范畴内进行调配，关于不能调配的资产，纳入处置范畴。人为或意外缘故造成固定资产不能使用、或能够使用但修理不经济的，综合治理部要组织鉴定及时进行处置。处置固定资产，需填写《固定资产处置审批表》，经综合治理部、财务治理部和使用部门负责人审批，报集团总裁批准。集团单次处置历史成本总额在500万元（含）以上的固定资产，需上报方正集团审批。所属企业单次处置10万元（含）以上的固定资产，须上报集团审批。附则不符合固定资产标准，但使用期在一年以上的电子设备、办公用品、（专业）书籍资料等亦参照本方法分类登记治理。本修订版治理方法自公布之日起实施，集团之前关于固定资产治理工作的若干治理规定自行废止。由集团总办会授权综合治理部说明。附件：固定资产购置审批流程、《固定资产购置审批表》固定资产验收入库审批流程、《固定资产验收入库审批表》固定资产调配审批流程、《固定资产调配审批表》固定资产借用审批流程、《固定资产借用审批表》固定资产修理审批流程、《固定资产修理审批表》固定资产调拨审批流程、《固定资产调拨审批表》固定资产退库审批流程、《固定资产退库审批表》固定资产处置审批流程、《固定资产处置审批表》

固定资产购置审批流程使用部门使用部门填写《固定资产购置审批表》使用部门总经理审核使用部门总经理审核主管助理总裁/主管副总裁审核主管助理总裁/主管副总裁审核无库存无库存综合治理部确定供应商及价格综合治理部审核，查看库存情形综合治理部确定供应商及价格综合治理部审核，查看库存情形有库存有库存财务治理部审核财务治理部审核主管财务副总裁审核主管财务副总裁审核集团总裁审批集团总裁审批综合治理部依照审批意见办理购置手续综合治理部依照审批意见办理购置手续固定资产验收入库审批流程不合格不合格综合治理部对产品进行验收综合治理部与供应综合治理部对产品进行验收综合治理部与供应商进行协商处理合格合格综合治理部填写《固定资产验收入库审批表》综合治理部填写《固定资产验收入库审批表》综合治理部负责人审核综合治理部负责人审核主管助理总裁/主管副总裁审核主管助理总裁/主管副总裁审核财务治理部审核财务治理部审核主管财务副总裁审核主管财务副总裁审核集团总裁审批集团总裁审批综合治理部依照审批意见办理入库手续综合治理部依照审批意见办理入库手续

固定资产调配审批流程使用部门使用部门填写《固定资产调配审批表》使用部门总经理审核使用部门总经理审核主管助理总裁/主管副总裁审核主管助理总裁/主管副总裁审核综合治理部审核综合治理部审核财务治理部审核财务治理部审核主管财务副总裁审核主管财务副总裁审核集团总裁审批集团总裁审批综合治理部依照审批意见办理调配手续综合治理部依照审批意见办理调配手续

固定资产借用审批流程使用部门总经理审核使用部门总经理审核使用部门填写《固定资产借用审批单》综合治理部依照审批意见办理借用手续主管助理总裁/主管副总裁审批综合治理部负责人审核固定资产修理审批流程使用使用部门填写《固定资产修理审批表》使用部门总经理审核使用部门总经理审核主管助理总裁/主管副总裁审核主管助理总裁/主管副总裁审核综合治理部审核资产损坏状况，确定修理价格综合治理部审核资产损坏状况，确定修理价格财务治理部审核财务治理部审核主管财务副总裁审核主管财务副总裁审核集团总裁审批集团总裁审批综合治理部依照审批意见办理修理手续综合治理部依照审批意见办理修理手续固定资产调拨审批流程调入调入部门填写《固定资产调拨审批表》调入部门总经理审核调入部门总经理审核调出部门总经理审核调出部门总经理审核调入部门主管助理总裁/主管副总裁审核调入部门主管助理总裁/主管副总裁审核调出部门主管助理总裁/主管副总裁审核调出部门主管助理总裁/主管副总裁审核综合治理部审核综合治理部审核财务治理部审核财务治理部审核主管财务副总裁审核主管财务副总裁审核集团总裁审批集团总裁审批综合治理部依照审批意见办理调拨手续综合治理部依照审批意见办理调拨手续固定资产退库审批流程退库退库部门填写《固定资产退库审批表》原使用人签字确认原使用人签字确认退库部门总经理审核退库部门总经理审核主管助理总裁/主管副总裁审核主管助理总裁/主管副总裁审核综合治理部审核资产使用状况综合治理部审核资产使用状况财务治理部审核财务治理部审核主管财务副总裁审核主管财务副总裁审核集团总裁审批集团总裁审批综合治理部依照审批意见办理退库手续综合治理部依照审批意见办理退库手续固定资产处置审批流程使用部门使用部门填写《固定资产处置审批表》使用部门总经理审核使用部门总经理审核主管助理总裁/主管副总裁审核主管助理总裁/主管副总裁审核综合治理部审核资产评估结果综合治理部审核资产评估结果资产治理部审核资产治理部审核财务治理部审核财务治理部审核主管财务副总裁审核主管财务副总裁审核集团总裁审批集团总裁审批综合治理部依照审批意见办理处置手续综合治理部依照审批意见办理处置手续

xxxxxx集团固定资产购置审批表经办人：经办人：文件编号：号申请部门申请日期固定资产名称（规格）数量单价（元）金额（元）设备明细购置缘故申请部门负责人审核签字：日期：主管助理总裁/主管副总裁审核签字：日期：综合治理部审核签字：日期：财务治理部审核签字：日期：主管财务副总裁审核签字：日期：集团总裁审批签字：日期：

xxxxxx集团固定资产验收入库审批表经办人：经办人：文件编号：号验收部门验收日期固定资产名称（规格）数量单价（元）金额（元）设备明细验收结果验收部门负责人审核签字：日期：主管助理总裁/副总裁审核签字：日期：财务治理部审核签字：日期：主管财务副总裁审核签字：日期：集团总裁审批签字：日期：xxxxxx集团固定资产调配审批表经办人：经办人：文件编号：号申请部门申请日期固定资产名称（规格）数量单价（元）金额（元）调配缘故申请部门负责人审核签字：日期：主管助理总裁/副总裁审核签字：日期：综合治理部审核签字：日期：财务治理部审核签字：日期：主管财务副总裁审核签字：日期：集团总裁审批签字：日期：xxxxxx集团固定资产修理审批表经办人：经办人：文件编号：号申请部门申请日期固定资产名称（规格）编号购置日期使用年限资产原值折旧年限修理缘故使用部门负责人审核签字：日期：主管助理总裁/副总裁审核签字：日期：综合治理审核签字：日期：财务治理部审核签字：日期：主管财务副总裁审核签字：日期：集团总裁审批签字：日期：

xxxxxx集团固定资产调拨审批表经办人：经办人：文件编号：号调入部门申请日期固定资产名称（规格）数量单价（元）金额（元）调拨缘故调入部门负责人审核签字：日期：调出部门负责人审核签字：日期：调入部门主管助理总裁/副总裁审批签字：日期：调出部门主管助理总裁/副总裁审批签字：日期：综合治理部审核签字：日期：财务治理部审批签字：日期：主管财务副总裁审批签字：日期：集团总裁审批签字：日期：xxxxxx集团固定资产退库审批表经办人：经办人：文件编号：号退库部门退库日期固定资产名称（规格）编号购置日期使用年限资产原值折旧年限退库缘故固定资产使用状况原使用人确认签字：日期：退库部门负责人审核管签字：日期：主管助理总裁/副总裁审核签字：日期：综合治理部审核签字：日期：财务治理部审核签字：日期：主管财务副总裁审核签字：日期：集团总裁审批签字：日期：xxxxxx集团固定资产处置审批表经办人：经办人：文件编号：号申请部门申请日期固定资产名称（规格）编号购置日期使用年限资产原值折旧年限已提折旧净值处置缘故及资产评估结果使用部门负责人审核签字：日期：主管