中小型房地产企业财务管理轨制

xxx有限公司财务管理制度总则为加强HYPERLINK"/zhongjizhicheng/"财务管理，根据国家有关法律、法规，结合公司具体情况，制定本制度。本制度适用于公司对财务工作的管理，公司各部门领导和职员办理财会事务，必须遵守本制度。第一章财务机构的设置及职能：公司设财务部，其主要职责是：1、认真贯彻执行国家有关的HYPERLINK"/zhongjizhicheng/"财务管理制度。积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益；2、建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律；3、负责资金管理、资产管理、融（筹）资信贷、成本管理；4、参与工程项目招标、预（决）算；5、了解掌握有关政策、税收；6、配合公司领导协调财政、银行、税务、审计及相关部门的关系；接受财政、税务、HYPERLINK"/zhucekuaijishi/"审计等部门的检查和监督；7、完成公司交给的其他财务工作。第二章：会计人员的设置及职责：公司财务部人员设置：财务经理、主管会计、出纳、收款员（现在暂不设置此岗位）。其岗位职责如下：（一）、财务经理：1、决定部门内的人员配置。2、协助总经理建立健全企业内部财务管理制度和工作流程，并监督制度的执行情况。犹3鼠、幕配合驶公司付领导私进行斩融资屋工作高，合然理、日有效猾的使热用用降资金束。蛛4帐、霜督促副本公躲司有矛关部明门降权低消财耗、终节约则费用役、提扔高效闹益。清5拨、柳督促脱、指电导谊本部姓门人奉员工尖作。展6偶、拦配合厉公司筛领导优协调葛财政骑、银家行、熊税务驰、审悼计及爸相关寒部门板的关精系；栏自觉世接受讨上级精主管苏、财压政、HYPERLINK"/shuishou/"舌税务下等部鞠门的预检查亩指导着，并予按其胳要求鞠不断钢完善受制度小、改品进工神作。雷7周、倦负责虫审核项记帐诉凭证伏、管轨理总筋帐，挽按时跃编制蝴报表痛；按钞时使缴纳凉各项雹税款限。必8融、梯及时耐、准巧确的赔向公要司领奏导验提供誓财务想资金丝、成稼本、即费用懂信息化；并冶定期饿进行息经济离活动运分析锁。顶9岭、棉负责扑财务辣档案锁的管压理工欣作。固1两0帽、牙完成脉总经疮理交纤付的承其他津工作逢。甜（二翅）躁、主总管会亮计若：于1驾、按算照会伐计法略和有型关会获计制抬度、篮会计圆准则私等规抄定，爽做好堡会计胜核算曾工作票，粮做到菊手续传完备旦，数高字准游确，盘账目要清楚粱。帅2尽、充铅分发祥挥会盒计的熟反映巷和监式督职挎能，幸认真匀做好听经营衰活动沾财务遇分析局，那协助饮财务川经理课定期眉检查截、分布析公光司成浓本、霜费用闻和利绢润的御情况纯，挖凑掘增舍收节险支潜培力，首及时劝提出贿合理比化建斥议。宪当好金公司莲领导药的财钓务金它融参普谋。盈3花、负辆责会碌计凭法证审取核和陆编制匀工作寺，发皂现问附题及愤时汇牌报，测认真银编制犬财务窃报表究及纳箱税申究报之，做辟到内吵容完述整、刻数字悬准确如、及欺时报完送。盒4艇、趁正确唱运用怕和登限记总隶分类寄帐和到明细井分类座帐，洒做到尿帐帐雹、帐眨证、连帐表踪三相疑符，阿及时普、准嫌确编织制成商本表们、费塑用表少、销付售月踩报表倍正确俘反映垦本企箭业经暑济活载动情智况，腾为公伯司经湿营管蛾理提洽供会雹计资佣料。位5肝、演管理话销售王台帐跳，并撞负责杆与销长售部具定期扩核对拜无误牺，督燕促销侍售房坚款回欧笼，参并审候核销笼售部卖门业币绩邮。稀6给、做点好债兴权债也务的葱管理邀和清棉对工单作淡。严渣格审残查有异关合爸同规净定的报预付洪帐款厅条款骄，掌魄握预脂付帐共款的鹅支付枪情况抄。根稿据部厦门资宽金计略划编蔑制公拘司月汤度资候金计窄划，派并考碌核资岂金使前用效拉果。稳7爆、负灵责固雀定资刺产和驳低值究易耗抚品的恰日常减核算肝工作别，械并定宗期协都同办沃公室椒清点惨资产耽。踩8着、负散责工冲资、风费用青、成吵本、碌利润不、税骡金等乞核算排计提蝇及审急核工恐作，旺发现先问题残及时则处理览。向9伸、根篮据开箱发经剥营的悬进度拌，作里好资丸金筹适措调予整，患及时参安排监资金奶周转害调度白。根窃据销农售合袋同及占实际高工程映进度永，办济理预启收款痕的收稳取及再房款晨的结毯算。数10友、根轰据工耽程承漂发包润合同乒，会抱同工渴程部却等职馒能部分门审挪核工炊程备仆料和办工程询进度举款的井拔付搭、回对笼和气结算绒工作稳。和1庆1埋、病按期拉计算妹工程先成本优，竣岂工后竖核算抄实际有成本捐，销息售后历及时晓计算毁经济萄效益拢。跌1尘2烂、核耽算公样司应顶缴纳者的税铺费，垄并作龄出相饥关财驴务报艘表、斤凭证悟、帐冤目。篮1闹3购、配也合人曾事管慈理部描门对正各部落门、挽各员极工工肝作进鸦行业帮绩考忽核，慢奖罚页处理龙。程1提4状、负乓责会俭计档损案的脖装订条、保否管工鸣作。股1妈5腐、与惑出纳狼定期俊核对吧现金脆库存及余额脂及帐埋实相辞符情酱况。晕1汗6踢、完陈成公醒司财某务经安理交少办浊的其肥他工鹅作。绘（三妻）美、出塞纳企：检1览、在貌部门侵经理揉的领除导下许，按嫩照国谨家财汇会法让规、栏公司燕财务票制度熄的有食关规最定，童严格毅资金牵使用仆审批述手续厚，缘认真优办理斤提取称和保麻管现饶金，莫完成妥收付谅手续毒和银形行结菊算业画务柱，保戚证资优金安李全城；党2拴、HYPERLINK"/wangxiao/ccbp/"汪银行赤账隶户必煎须遵币守银火行的革规定怖开设共和使甜用。符银行券账户烤只供挤本单雹位经笛营业部务收警支结颗算使涨用，含严禁劝借账宫户供捎外单通位或血个人骆使用衡，严丽禁为蹲外单炊位或橡个人誉代收若代支余、转蹄账套疫现千；劝银行方账户勺的账柔号必捎须保壳密，暂非因饱业务衣需要姿不准致外泄垃；温3的、断严格匆审核续报销牵单据出、发倒票等洒原始蹄凭证嗽，按乐照费圾用报借销的切有关顺规定掀，办逢理现钢金收吧付业颂务，察做到管合法撕准确引、手鲁续完欺备、垃单证吗齐全葡。老会计胞人员逆对一脾切审碗批手勒续不束完备鬼的资掉金使惩用事宁项，赌都有贩权且功必须西拒绝贤办理沉。否勉则按域违章均论处做并对己该资嘱金的倾损失禾负连辆带赔正偿责赞任；核4细、支袭付工吹程材烫料款旋和集工程风进度英款时塌，色都必刷须通至过银污行办初理转面账结痕算，国原则节上滴不得解直接荐兑付代现金皂；排5虎、壮正确瞎编制叹涉及邪现金环、银骗行的脑记帐片凭证垂，登糖记现纵金和厉银行纷存款评日记菊帐，税做到现月结唇月清激。茅并郑与屈实际尖库存恨现金菜核对混无误楼，银悄行存耗款档按时偷与银才行对库帐单崭核对百，兵每月挺末及训时编温制鹿编制蜓库存悦现金锯盘点难表和妹银行渔存款着余额牛调节伤表帜，礼并及昼时编红制资稿金周玉报和纲月报批上报烂有关邮领导因；纯6白、胞为了畏及时橡发现枪和防昏止现标金收轰付差术错，匆各单血位财椅务部缝负责挖人或届指定习的其规他财扣务人字员每广月终悲了后颈应会棒同出酒纳人勿员盘男点库汤存现茫金一除次，练保证门账账太相符阁、账贡款相率符。菊出现巡诸如育人员愉变动珠或其脑他异紫常情县况应窑随时残对库兵存现柱金进洗行盘鼠点，方发现攀长短负款应追查明跑原因养及时粪处理她；催7严、完认真森审查件临时鹊借支搁的用辈途、狠金额似和批牺准手许续，冷控制谅使用苦限额屠和报宴销期锣限哀；答8票、病负民责督局促出垦差或玻采购初人员买及时助报帐积，坚染持干“遗前帐歼不清沈，后雷帐不俱借之”愤的原妻则；索9扬、叔按时哲办理桶工资饥发放辫及其度他员宿工福稿利梨工作竟；咬10调、负删责妥壮善保册管现墙金、喊有价嚼证券纪、有呼关印榴章、楚空白粘支票劲和收牢据，邻签发汤支票史时，做要登佩记倒“三支票咬使用薪登记筒簿戒”技和垄“经印签信使用统登记延簿昨”饮；玻11线、公茧司财饥务章秆和法兔人章铁要分嘱开保倘管恒。想出纳肾人员影不得粪兼管援稽核限、会圈计档厚案保庙管和眉收入孩、费护用、屋债权做和债市务帐戏目的咱登记零工作日；气1绕2捧、完中成撒财务朗经理惕交办锦的其久他任搭务冻；址（四效）象、收挖款员朝：敞1饮、售喷楼现馋场负维责向稿客户晋收取肤房款棕，向迎客户棕开据动收据返，及于时将焰所收仪房款伶交存轧公司妥银行萌账户姑，并参填制级收款区明细干表败与出蛛纳交虚接；嫂2熊、根教据收栗款手响续制论作销桂售明析细资厉料沿并驾交财四务部尾主管祥会计冲核对潜无误克后杂登记蛋入账腔；貌3村、与名销售蚊部门慨协调吉一致善，办塌理与荡财务宴有关家的其裁他事结宜；的4黄、齐完成盛总经自理或慕财务穷部经属理交乐付的豪其他恩工作座；蚁第三胁章喉费用革报销观制度惹一、狮费用犯报销凤的极总的姑要求摄及审此批流负程：光（一色）我、罚费用威原始祝单据轰要求边：芒1柏．侄所有淹费用腔须取惭得正参规有他效的权税务释发票惧（或孔行政妈事业奏性收营据）歼，不值得以匪其他刘票据扔充抵格。如滑确因陡合理炕原因信无法径取得瓦发票姐，应呼由经馆手人厅说明炉，按吹财务灶部门劈要求烈取得幕其他推合适区的票狗据代淹替或肢进行伸妥善辨处理爽。煤2毯．发如票应欺写明绢：接拍受单位位名响称（伴xx批x混有限而公司政）、敏业务杯发生彻日期简、品来名（漆服务巴内容渣）、拒规格矛型号订、数林量、尖单价破、金垒额；宿对于绢品名岭规格济较多密、无牢法在睁一张京发票胡上列宗明的法，应扯另附准销售成（服幅务）足单位战盖章宫的明忠细单距作为斥发票匹附件屠；接架受单闷位名籍称不坐得使蚊用红如浴“许xx由x染”滤等简俯称；巧发票要要求批金额能计算蜓正确承、大姓小写初一致部；出量票单坊位印心章齐主全；答无涂拖改（患挖补类）现劫象。筛3蒜．报青销附忍件齐摇全。垒要求耐验收肠的，初应将肠验收怜单作岁为报雅销附倡件；缘报销蹈人预巴先在守财务炮部门后借款系的，挨应注阻明借翅款额过；签怖订了弄合同攻的还圣应在派报销言单上且注明论合同梁日期呆和名默称。把（二蚊）喝、辫费用锅报销公单填宅写：俱1脆．差境旅费赚用报器销一修律由敲出差俭人填叛列公香司统剩一使阁用的饲《差蝴旅费裳报销猛单》盲，报伯销单斯应详床细列哑明：屠报销络人所壁在部尘门、上填报村日期宅、报减销人炉姓名贺、职屡务、驴出差震事由报、出牺差起斥止日粗期、扑单据柱及附菊件张般数、贫起讫兵地点妇等基衔本内丝容，叹并按绿《差挖旅费迎管理释制度盈》规烘定填惊列机属票费歼、车上船费读、住化宿费踩、出舰差补地助、撇其他惕费用久金额呀。并狱在父“教出差庆人陶”史一栏苗签名管。兆2筛．其度他费顷用一慈律由遇经手逐人填熊列公辛司统汉一使妻用的已《费总用报攀销单刊》，嫩详细难列明死报销遮所属节部门扮、报牙销日康期、兵单据杏及附嗓件张玉数、冈报销雁款项绕用途希、金基额等岩内容刺。并销由本掀人怜在则“翁领款检人折”莫一栏奶签名塌，不都得由移他人输代签返或由崭他人柜仿签景。忽3秋．报板销人黎应在额报销湾单辅“佛用傍途摆”糖一栏惑简要荣列明熔费用逆发生鼓时间年、地械点、蚂事由较（特庙殊情青况除感外）很，如脖招待营费报广销应逝填村写爆“皂×且月庄×纹日招筐待饮×丰×杏公卡司见××悬×博等几爱人，脚陪同均人员阴：热××柴×个”熄、杨“辆交办嘱公字区虑×纤×博年明×访月今×睡日河至少×挣月晋×妇日电鞠话车费活”浓、雅“朋购夜×封×棚部警用疯×衰×禁物需品盖×筹件澡”返等，赴禁止屡简单库填华写枣“垄招待等费稀”候、尝“昨电话矩费绵”吊、岩“叮办公刑用品规费咱”翼等。欢否则难，审误核人辰有权虏退回漏重新费填写框。绍（三睁）还、毒原始罪单据广粘贴汪：锡1哥．使况用公唇司统腹一的叙《原警始单返据粘青贴单起》，肾沿装乎订线岁边沿蔽由上秀往下眠、由框左往司右进蝇行粘供贴。合要求搭单据斜厚薄庄分布盟均匀糊、排庄列整注齐、外单据兔上边勤及左照边边梁沿保后持平目整。斧一张勇粘贴司单无版法粘驴贴完蒙时，犁可分尝几张键粘贴株。闷2北．数展量较宝多的焰定额东发票沃如停闻车费浴、市已内交向通费扬、招踪待费逆等。位应将胁相同卸票面祖金额悬进行伏分类沾，按绕金额章大小予顺序犬从上棋往下健粘贴姑，以奖利财淘务审伞核。寺3蚊、纺除财煎务制迈度规顽定可荷以按澡月累想积、说一次御报销天的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