集团业务招待费管理规定

XX集团业务招待费管理规定TS/ZD0503A-2009XX集团业务招待费实施“预算控制、逐笔报批、季度考核，年终汇算”的管理方实行预算管理。房地产公司年度业务招待费不能超过年度销售收入的3‰，其中总部业务招待费控制在年度销售收入的2‰之内，分公司业务招待费总和控制各部门年销售收入利润计划实际业务需求，由总经理拟定各分公司的业待费预算方案及年度业务招待费支出计划和季度分解计划，报财务部汇总、平衡，经费的申请、控制、审批和考核理招待业务。因特殊情况来不及办理申请手续的，必须电话请示，电话请示的内容同“业务招待申请单”所填内容，电话请示后必须在业务发生2日内补办申请手续。严2.2.1各单位在招待业务发生前必须将审批过的“业务招待申请单”扫描，通过OA发给任或副主任，电话申请批准的，同时电话通知监察委员会主任或副主任，监元(含)以下的由主管副总裁批准，1000元以上的必须经董事长批准。制2.3.1各主管副总裁、各公司总经理、副总经理作为各项目、总部机关业务招待费控制的主要责任人，负责业务招待费的审核、控制(见附件一)。2.3.2主要责任人应严格审批权限和责任，严格审核招待费标准和审批手续，实行谁审批2/122.3.3业务招待费申请及报销审批权限：预计外部一次性消费500元以下(含)、在集团内部一次性消费1000元以下(含)由各子、分公司总经理审批；招待费外部一次性消费500元以上1000元以下(含)、在集团内部一次性消费1000元以上2000元以下(含)由主管副总裁、财务总监审批；在外部一次性消费1000元以上、在集团内部一次性消费1500元(含)以下的由区域公司副总裁(总经理)、区域公司财务总监审批。1500元以上的由区域公司副总裁(总经理)报董2.3.4各副总裁、总裁助理、各委员会主任、总经理、总监的业务招待费必须报经董事长2.3.5招待费用报销时附上“业务招待费申请单”(见附件二)，同时附上饭费清单及发核2.4.1业务招待费实行季度考核，年终汇算。当季度业务招待费实际支出超出季度业务招标的，财务不予报账，特殊情况由各公司总经理及各主管副总裁做出分析，说2.4.2各公司财务部、成本控制部是业务招待费的考核部门。财务针对不同部门建立招待，登记各月实际招待费发生额，季度汇总上报财务部，出现预算超支现象，由。3.1战略、监察、制度、薪酬四个专业委员会主任(或顾问)的业务招待标准每人150元3.5本公司发生突发事件，在抢险、抢修、救灾过程中需用餐，由主管副总裁批准，总裁4餐陪人员原则批准。4.2有关部门严格按照就餐标准申请。凡超过标准且未经批准的，超出部分由陪餐者自/125.1分公司主管副总经理/部门负责人，主管副总裁/总经理对提出的申请即时审批，每晚5.2超出使用标准就餐的，超出部分由就餐者自付，处罚就餐者5天岗位工资。给公司造的，要给予三倍以上赔偿，同时视情节给予降职、降薪直至辞退，涉嫌构成犯罪的5.3超出规定陪餐人数的，平均自付全部餐费，处罚经办单位负责人及陪餐者5天岗位工公司造成损失的，要给予三倍以上赔偿，同时视情节给予降职、降薪直至辞退，涉5.6业务招待费支出属非因公性质，一律不予报销,违反者对责任人及主管领导根据消费金倍以上罚款，同时视情节给予降职、降薪直至辞退，涉嫌构成犯罪的移交司法机5.7对弄虚作假、虚报冒领者，一经核实，追回冒领部分，根据消费金额处罚冒领者及主上罚款，同时视情节给予降职、降薪直至辞退，涉嫌构成犯罪的移交司法机5.10各总经理、主管副总裁、总裁助理参加的业务招待费未经董事长批准而进行报销5.11审计监察部查出问题隐瞒不报的，处罚责任人5天岗位工资。给公司造成损失的，上赔偿，同时视情节给予降职、降薪直至辞退，涉嫌构成犯罪的移交司法机6附则4/12支出计划公司名称:年月日部门部门上月招待费用实季度业务招待费可使本月业务招待费备注际支出用余额使用计划年月日本月招待费本月业务招待费本次业务招待本月业务招待费使用用支出计划累计发生额费申请金额余额准实际发生费用(报账时填写)超支董事长主管副总裁/总经理主管经理经办人业务招待费申请流程(2009004)董事长/总裁监察委员会主管副总裁理各分公司门未通过1、经办人提出业务招待申未通过未通过业务招待申请未通过2、主管副总/部门负责人审核3、主管副总裁/总经理审核、审批即时通过申请当日是是否由总裁审批否通过.依据申请抽查时5.审批后报监察委员会立即上报.按规定标准招待客人6/12流程编号流程参与部门或岗位考核主体流程处罚处罚程序程序流程控制文件流程名称业务招待申请流程流程主管部门财务部总裁、监察委员会、主管副总裁、总经理、副总经理、各部门经理总裁、监察委员会、主管副总裁、部门经理、总经理、副总经理考核主体开具罚单分别交财务和被处罚人，被处罚人到财务交罚金，财务收取罚金并开罚金收据，被处罚人将罚金收据交考核主体步骤步骤一步骤二步骤三负责部门/人员业务经办人分公司主管副总经理/部门负责人主管副总裁/总经所具备的权限根据业务需要提出招待申请，填写业务在当月的招待费支出计划内对招待申请额度进行审核在当月的招待费支出计划内所承担的责任知监察委员算时间节点处罚晚1小时，处罚责任人1天批，每晚1小处罚标准责任处罚予报销罚责任人3天岗位工资经济责任处罚情节给予降司法机关处三倍以上罚降薪直至辞7/12步骤四步骤五步骤六理董事长/总裁经办人监察委员会经办单位对招待申请额度进行审核以及在权限内的审批1.电话通知监提交审批通过的业务招待申依据申请进行抽查。一经查出问题，对责任人处以招待金额三倍以上按规定标准进行招待算批权招待费的真待客人人1天岗位工晚0.5个工作人1天岗位工即时完成无无罚责任人3天岗位工资无予报销任人5天岗位餐者5天岗位定陪餐人数三倍以上罚降薪直至辞无降薪直至辞三倍以上赔降薪直至辞责人及陪餐者5业务招待费报销流程(2009005)董事长/总裁司内4.财务经理审核(1个工作日内)经理审核、审批(1个工作日审批是是否由总裁审批否7.报销，登记支出按规定时间10/12流程编号流程参与部门或岗位流程控制文件流程名称业务招待费报销流流程主管部门财务部程总裁、主管副总裁、分公司总经理、主管副总经理、财务经理、部门经理、出纳、业务经办人流程处罚程序步骤步骤一步骤二考核主体处罚程序负责部门所具备的权限/人员办理报销手业务经办人票、消费清单分公司主管副总经理/部门负责人总裁、主管副总裁、分公司总经理、主管副总经理、财务经理、部考核主体开具罚单分别交财务和被处罚人，被处罚人到财务交罚金，财务收取罚金并开罚金收据，被处罚人将罚金收据交考核主体所承担的责任业务真实、发票真实有效业务招待费的真实、发票真实有效时间节点处罚处罚即时完成处罚标准责任处罚报销罚责任人3天岗位工资经济责任处罚情节给予降司法机关处理假虚报冒领三倍以上罚降薪直至辞法机关处理11/12步骤三步骤四步骤五步骤六主管副总裁/总经理财务经理财务总监董事长/总裁审批审核、审批业务招待费真不超计票据合法、符合报销标准，当月所报票据总额不得超出当月招待费支出计划总额，签字真实、齐全票据合法、符合报销标准，当月所报票据总额不得超出当月招待费支出计划总额，签字真实、齐全无罚责任人1天岗位工资罚责任人1天岗位工资罚责任人1天岗位工资罚责任人1天责任人3天岗位工资人3天岗位工