2023年财务部管理办法6篇

2023年财务部管理办法6篇

书目

第1篇财务部门管理规定方法

第2篇财务部管理细则方法

第3篇会馆财务部会员活动费用管理方法

第4篇房地产企业财务部销售管理方法

第5篇物业管理公司财务部检查考评方法

第6篇物业管理公司财务部检查考评方法-2

财务部管理细则方法

为了保障公司账目清楚以及资金周转的效率,特此制定本细则:

一、会计职责

(1)根据国家会计制度的规定记账、复账、报账,做到手续完备、数字精确、账目清晰、按期报账。

(2)根据经济核算原则,定期检查,分析公司财务,成本和利润的执行状况。挖掘增收节支潜力。考核资金运用效果。刚好向经理提出合理化建设。

(3)妥当保管会计凭证、会计账薄、会计报表和其它会计资料。

(4)依据《会计法》及公司的有关管理方法,对公司及项目部进行全面核算、限制、监督和分析。

(5)驾驭各种经济合同、费用支出、资金筹措和资金的分布,以便在各种经济业务支出与收入审批时有据可查。

(6)驾驭各工程的概算、预算,实行会计监督,参加预算管理,合理调配资金。

(7)组织协调财务与其他部门,特殊是上级业务主管部门的关系。

(8)总账的记录与年终财务决算的编制、汇总上报等工作。

(9)帮助公司领导对外洽谈业务,审查合同签订等方面的事项。

(10)主动主动与政府相关部门联系,刚好获知政府的相关政策和精神。在法律及政策允许的范围内,为公司办理符合相关条件的税费减免、财政补助等事项,使公司的收益最大化。

二、出纳员职责

(1)仔细执行现金管理制度,严格执行库存现金限额,超过部分必需刚好送存银行,不坐支现金,不认白条抵压现金。

(2)建立健全现金出纳各种制度,严格审核现金收付凭证。

(3)严格支票管理制度,编制支票运用手续,运用支票须经总经理签字后,方可生效。

(4)主动协作银行做好对账、报账工作,并协作会计做好各种账务处理。

(5)定期主动受会计对库存、银行对账单的检查。

(6)执行公司财务管理制度,对手续不全的原始凭证,不予以报销。

(7)负责公司一切现金收支,与银行结算业务,做到现金与库存日清月结,字迹清楚,数字精确。

三、备注

本细则如有未尽事宜,可随时修正公布,并刚好通知公司各员工。

物业管理公司财务部检查考评方法-2

物业管理公司财务部检查与考评方法(二)

1.0目的

规范员工绩效考评工作,确保公允、公开、公正考评员工德、绩、能、勤。

2.0适用范围

适用公司财务部、各项目处出纳的绩效考评工作。

3.0职责

3.1财务部经理负责依照本方法进行公司财务部出纳、各项目出纳的检查工作。

3.2分管副总经理负责依照本规定进行公司财务部经理、会计、出纳、各项目处出纳检查工作。

4.0程序要点

4.1财务部各项目处会计员的工作标准:

4.1.1财务部、各项目处会计员工作应符合《物业修理基金管理规定》、《服务收费标准作业规程》中的工作要求;

4.1.2会计员必需参与本岗位的培训和达到培训要求,培训合格后上岗。

4.1.3财务部经理应按上述各项标准作业规程履行自己的职责,符合标准作业规程的要求。

4.1.4会计员除应严格根据本部门的标准作业规程进行工作外,还应严格遵守公司其他相关标准作业规程的要求。

4.2绩效考评评分结构

4.2.1绩效考评由周检、月检、抽检构成,各种检查考评的要求详见公司的《工作、服务绩效综合考评方法》。

4.2.2公司财务部出纳、项目处出纳绩效考评的周检、月检、抽检评出均按百分制进行。详细构成为:

a)工作效果(满分20分)

b)执行程序(满分20分)

c)工作时效(满分20分)

d)培训质量(满分10分)

e)服务质量(满分10分)

f)执行其他相关组规程质量(满分10分)

g)其他质量(满分10分)

4.2.3公司财务部经理、财务会计绩效考评的周检、月检、抽检评出均按百分制进行。详细构成为:

a)岗位工作标准、作业规程的执行质量(满分10分)

b)培训质量(满分10分)

c)自身工作技能。(满分10分)

d)服务质量(满分10分)

e)工作效果(满分10分)

f)工作责任心质量。(满分10分)

g)处事公正性质量。(满分10分)

h)遵守相关作业规程质量(满分10分)

i)团结协作质量。(满分10分)

j)道德水准(满分10分)

4.3绩效考评扣分细则:

4.3.1出纳员(含项目处)考评扣分细则:

a)执行标准作业规程质量考评扣分细则:公司/项目处出纳员,不根据财务部相关标准作业规程操作的,每次检查每发觉一项,一般违规扣该项评分1-2分;严峻违反作业规程操作的,每发觉一项扣该项3-4分;引起不良后果的视状况扣减5-20分,扣完为止。

b)不遵守公司其他相关标准作业规程的,每次检查每发觉一项,视程度在'相关规程'栏目内扣减相应项目分值(一般违规扣1-2分;严峻失职扣减3-4分,引起不良后果的,视状况扣减5-10分)。

4.3.2一般违规、一般程度、一般状况是指偶发性的,因马虎大意引起的,

或因记录签名不清、不合要求或有肯定的客观因素(需经确认),造成的程度稍微不合格;造成不良后果是指引起连锁反应,造成实际损害、恶劣影响或引起其他工作质量受到连带影响的结果。

4.3.3'其他'栏目是为本公司相关标准作业规程所未包括,或超出本规程4.3.1和4.3.2所列出的缘由造成的不合格所致,如未发生或未出现,该栏目考评时应当给出满分10分。

4.3.4检查、考评时,如出现《行政奖罚标准操作规程》中所列明的应受嘉奖事务,则应视情节在正常考评完毕后在总分中追加1-20分(但总分不应超过100分),另依据《行政奖罚标准操作规程》对受考人进行嘉奖。

4.3.5奖评时受考人的行为造成的不良后果已触犯《行政奖罚标准操作规程》所列出的必需加以惩处的情形,则除在考评检查表相应栏目内扣完相应分值外,另依据《行政奖罚标准操作规程》对受考人追加惩罚。

4.4考评评分细则的说明权在公司质管部。

5.0记录

5.1《财务部出纳考评表》mps─a2─04

5.2《财务经理/会计考评表》mps─a2─05

6.0相关支持文件

6.1《工作、服务绩效综合考评方法》mps─z1─03

6.2财务部全部相关标准作业规程月

财务部门管理规定方法

财务部门管理规定

总则

一、为加强公司的财务管理,更好的贯彻《会计法》,正确行使会计人员的职权,发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用,使本公司的财务活动做到有章可循,职责分明,参照有关规定,制定本制度。

二、公司的财务管理工作,应遵守国家有关法律。

法规的规定,运用合理合法的经济核算,通过增收节支的原则,加强财务安排管理,达到提高经济效益的目的。

三、公司设立财务部,负责财务管理,由指定股东干脆领导,工作人员配置为主办会计、出纳(销售会计)。

四、财务部的职能是:

(一)向公司负责,向全部股东负责;

(二)仔细贯彻执行国家有关的财务管理制度和公司规章制度,仔细履行其工作职责;

(三)负责制订公司财务、会计核算管理制度,建立健全公司财务管理、会计核算、稽核审计等有关制度,并督促各项制度的实施和执行;

(四)协同公司领导共同组织编制公司年、季度成本、利润、资金、费用等有关的财务指标安排,定期检查、监督、考核安排的执行状况,结合经营实际,刚好调整和限制的实施;规定,刚好、精确、完整的填制凭证、等记账薄、对账和报账等日常会计核算、分析和考核工作;

(六)负责流淌资金的管理,合理的、有安排的调整占用资金;

(七)负责公司固定资产和低值易耗品的管理,办理固定资产的购建转移、报废等财务审批手续,正确的计提折旧,会同行政部做好盘点清查工作,并提出日常选购 、领用、保管等工作建议和要求,厉行节约,杜绝奢侈;

(八)负责公司产品成本的核算工作,正确分摊成本费用,制定适合公司特点和管理要求的核算方法,指导各核算单位正确进行成本费用及内部经济核算工作,力争做到成本核算标准化,费用限制合理化;

(九)定期编制年、季、月度财务会计报表,负责编写财务分析及经济活动分析报告,会同有关部门,组织经济运行分析会,总结阅历,找出经营活动中产生的问题,提出改进看法和建议,同时提出经济预警和风险限制实施,预料公司经营发展方向;

(十)负责办理现金收支和银行结算业务,刚好登记现金和银行日记账,妥当保管库存现金及有关印章、空白收据和空白支票等重要票据;娴熟驾驭、领悟有关财政税收政策,合理筹划纳税,按时上交税款;

(十一)负责公司财务审计和会计稽核工作,加强会计监督和审计监督,加强会计档案的管理工作,依据有关规定,对公司财务收支进行严格监督和检查;

(十二)主动为经营管理服务,促进公司取得较好的经济效益;

(十三)注意会计人员政治思想和职业道德教化,不断提高会计人员专业技术水平,推动会计工作现代化管理进程;

(十四)仔细完成公司领导交办的其他工作任务。

一、工作岗位职责

一、主办会计职责

(一)帮助财务负责人完成财务管理制度的制定、完善和执行工作;

(二)负责各项资金运用和费用开支的审核,严格限制成本;

(三)负责会计凭证的填制、审核、编号、装订和保管工作;

(四)负责各类明细分类账和总账的登记、核对好保管工作;

(五)帮助、监督出纳现金盘点工作,确保现金帐实相符;

(六)负责应收款、发票的催要工作,正确核算各项往来款;

(七)参加仓库实物的清查盘点工作,定期不定期的对存货进行盘点,对盘盈、盘亏和报废的存货查明缘由,分别不怜悯况,报负责人批准后处理;

(八)正确计算产品成本,正确归集、安排开发成本、费用,根据规定的成本费用项目和成本核算对象登记成本费用明细账;

(九)负责公司资产负债表、损益表及相关明细报表的编制、分析、说明和汇报工作;

(十)负责办理与税务部门的相关事宜,合理筹划纳税,保管好各项发票;

(十一)对会计资料按月进行整理、装订,并妥当保管;

(十二)其他与会计处理有关的事宜。

二.出纳岗位职责

(一)严格根据现金管理制度和银行结算方法办理现金的收付和银行结算业务;

(二)严格审核现金收付凭证,刚好、序时登记现金、银行存款日记账,并填报资金日报表;

(三)负责保管好库存现金;

(四)负责保管有关印章、空白支票和空白收据;

(五)主动协作银行做好对账、报账工作;

(六)负责仓库实物的计量、收发、领退、保管和清查盘点工作,刚好登记实物出入账,做到账实相符;

(七)协作会计做好各类账务处理工作;

(八)协作行政部做好办公用品及食堂用品的选购 工作;

(九)其他与出纳工作有关的事宜。

二、会计工作的管理

一、公司的会计工作必需遵守国家的有关法律、法规的规定。

会计记账统一采纳借贷复式记账法。

会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。

二、采纳复式记账凭证并编号。

三、依据《企业会计制度》规定设置和运用会计科目名称、编号、核算内容和对应关系,开设总分类账、明细账及日记账、

四、会计人员对发生的各项经济业务,必需取得或填制原始凭证,并依据审核的原始凭证编制记账凭证。

对不真实、不合法的原始凭证不予受理;对不正确、不符合规定要求的原始凭证应退回更正或补充。

五、记账凭证填写的内容、数量、金额、附件张数必需与所附的原始凭证相符,会计科目及对应关系正确,连续编号,字迹清楚工整,有关人员印章齐全。

六、月底终了,各种记账凭证,应连同所附的原始凭证,根据编号依次,折叠整齐,加具封面,装订成册。

七、会计人员必需依据审核无误的会计凭证等记账薄,做到数字精确、摘要简明、内容完整、字迹清楚、登帐刚好,按月结出余额。

八、财务工作人员发觉帐薄记录与实物、款项不符时,应刚好向总经理报告,并恳求查明缘由,作出处理。

财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。

九、按规定设置和编报会计报表,报送的会计报表包括:1.资产负债表2.损益表3.纳税申报表4.个人所得税申报表5.企业所得税申报表。

内部还有:股东投资及利息结算明细表、费用支出明细表、存货明细表、销售成本明细表、应收账款明细表等,报表编制应做到数字真实,计算精确、内容完整、说明清晰。

十、财务工作人员调动工作或离职,必需与接管人员办清交接手续,并由财务负责或总经理负责监交。

三、收入管理

一、经营收入的实现按制度规定确认,并将已实现的收入按时入账,计入当期损益。

加强对营业外收入等的管理。

二、实现是收入、按实际价款记账,应全部记入本期帐内,并相应计算结转本月收入有关的成本、税金、费用。

三、收到款项时,必需想付款方照实开具发票或收款收据,由收款人或出那人员办理收款手续。

四、开票人与收款人员原则应分设,收款金额或收支票按规定刚好送交出纳及开户银行,然后将缴款单和支票回单交财务人员。

五、财务和业务人员应常常留意应收款的回收状况,如发生拒付、拖欠等状况,应刚好分析缘由,由当事人实行措施进行催收、清理。

四、支出及费用报销管理

一、报批流程,全部款项支出实行付款审批制度,必需由经办人填报签章报部门经理审查、会计审核,公司领导审批同意后报销。

公司股东的费用报销实行股东互签制。

二、报批时间每星期三、五由公司领导审批签字支付。

假如公司领导不在公司,应以电话与其联系,确认是否批准款项的支付,事后请其在支出单上补签看法;

三、各种款项支出一般需凭收款方提交的内容完整并且套印有“税务机关监制章”的正式发票、收据予以报销,发票抬头必需与公司抬头一样,否则不予报销。

四、广告款、工程款等大额支出必需填制《资金支付申请单》,并查验相关合同。

五、日常用品(包括食堂用品)选购 由行政部与财政部依据选购 申请单一同选购 ,由行政部汇合发票统一报销;

六、公司差旅费报销制度

(一)公司员工外出执行公务可享受差旅费补贴;

(二)公司职工出差依据须要选用交通工具,除股东外的员工不得乘火车软卧;

(三)公司员工出差期间,住宿费用及补贴按一下规定执行:

1、房费标准:

①.部门经理住宿标准为120元/日;总经理以上住宿费实报实销。

②.一般职员住宿标准为80元/日。

2、伙食补贴:伙食补贴每人20元/日(省内);省外每人30元/日。

七、电话费报销制度

(一)公司员工依据岗位须要可享受电话费补贴;

(二)公司员工凭正规发票按核定标准实报实销,超出不补;

(三)核定标准为部门经理200元/月,助理级100元/月,一般职员50元/月,特别岗位申请电话费补贴有公司领导审定。

八、严格执行“谁用款,谁负责”的原则,如发生错付、多付的状况,应由责任人担当赔偿责任。

五、发票管理

一、发票是财务收支的法定凭证,是会计核算的原始凭证,是税务稽查的主要依据,应加强本公司的发票管理,正确运用和保管发票。

为了确保发票、收据编号的连续性,发票管理员须定期或不定期核对收到货币资金、收据金额是否一样。

二.在收取各项收款时,必需向付款方开具发票或收款收据。

三、本公司运用发票的购领,有指定人员去税务机关办手续,按规定缴销和领用。

四、对领用发票,要有专人负责、定期检查,对未用发票和已用发票存根要妥当保管并建立发票领用制度。

五、运用发票时,开具的发票内容真实、数量金额正确、字迹清楚、印章齐全、不准弄虚作假,不得涂改发票。

六、发票不得拆本好用,不得分联运用低、面不一样的发票,作废发票各联必需齐全,并注明作废标识,不得随意撕毁或遗失。

六、货币资金管理

一、现金收入应于当日送存银行,支付现金,原则上应以库存现金额支付或从开户银行提取,不得从现金中干脆支付(即坐支)。

出那人员库存现金额为**元/天,最高不炒锅5000元/天,大额现金个人不能随意携带,由会计人员不定期进行盘点,以确保货币资金账面余额与实际库存相符。

二、出纳支付现金,必需经有关负责人签批、复核符合规定要求的付款凭证支付。

收付现金做到仔细、细致,加强复核,现金如发生短缺,由责任人负责赔偿。

三、严格支票管理,银行印章由专人负责,不得签发空白支票,不得将空白支票交给外单位或个人代为签发、保管、领用、背书转让、注销,防止空白支票的遗失和被盗。

四、为了确保银行存款的存在性和完整性,出纳员须逐日结出银行存款余额,由会计人员定期核对银行帐单,每月至少核对一次,并正确编制银行存款余额调整表,刚好发觉未达账项。

五、会计人员定期与往来款对方单位核对往来款余额,制止各种挪用货币资金的状况。

六、公司财务人员支付每一笔款项均须公司领导签字。

公司领导外出应由财务人员设法通知,同意后先付款后补签。

七、公司职工因工作须要借用现金,需填写《借款单》,静会计审核;交财务负责人签字后方可借用。

超过还款期限即转应收款,在当月工资中扣还(职员借用的现金不得超过当月工资)。

八、符合现金运用范围的,凭发票、工资单、差旅费单及公司认可的有效报销或领款凭证,经手人签字,部门领导审查,会计审核,总经理批准后由出纳支付现金。

九、发票及报销单经总经理批准后,由会计审核,经手人签字,金额数量无误,填制记账凭证。

十、工资由财务人员依据行政部每月供应的考勤资料编制职员工资表,交财务负责人审核签字,财务人员按时(次月20日)发放工资,填制记账凭证,进行账务处理。

房地产企业财务部销售管理方法

房地产公司财务部销售管理方法

第一条销售部门的各项销售活动,除刚好结清款项外,均应签订销售合同,并将签字生效的合同副本提交财务部一份,作为发票审核和货款结算的依据。

房地产开发企业应同时将定期将窗口表、销售进度表以及房产局等管理部门测绘结果报财务备案。

其次条销售专用发票或专用收据由财务部统一向主管税务机关申购并登记保管。

开票员领用时应办理领用登记手续,发票、收据开完后应刚好交销,以旧换新。财务部应在一个星期内将已开发票的存根联与入账记录进行核查。

严禁开票员私自购买发票及收据,不得打白纸条收款。

第三条缴款客户交纳定金、房款一律于当日存入银行,任何人都不得坐支或挪用、借用销售款。

开票:小定可以开具公司自制的收据,大定必需开具税务机关专用收据。开发产品的销售在未结清价款前不能开具正式发票,或者只能就收到的价款部份开具正式发票。收据换发票的必需将原收据收回。开票时必需填写开票人、收款人及日期。一般不得开具红字发票。

第四条**公司所属各公司的各种销售折扣政策须报**公司批准后执行,同时将批准后的折扣政策报**公司财务部备案。

第五条销售折扣由销售部门提出,公司主管领导签字批准,财务部门核对无误后入账。

销售折扣、折让须要办理退款的,客户还必需供应有效身份证明及收款收据。如因测绘面积与原销售面积差异须要办理退款的,参照上述程序办理。

第六条财务部门应依据销售安排等资料,加强与销售部门的工作联系,随时驾驭收款进度及应收账款的改变状况,督促应收账款的催收,加速货款回笼。

第七条销售分析:

(一)销售分析应分别由营销部门和财务部门按月进行。

(二)营销部门侧重分析销售安排的执行状况、价格变动状况。

(三)财务部门侧重分析销售收入和销售利润的完成状况,并对影响销售利润的各种因素做出分析,提出改进建议。

物业管理公司财务部检查考评方法

1.0目的规范员工绩效考评工作,确保公允、公开、公正考评员工德、绩、能、勤。

2.0适用范围适用公司财务部、各项目处出纳的绩效考评工作。

3．0职责

3.1财务部经理负责依照本方法进行公司财务部出纳、各项目出纳的检查工作。

3.2分管副总经理负责依照本规定进行公司财务部经理、会计、出纳、各项目处出纳检查工作。

4.0程序要点

4.1财务部各项目处会计员的工作标准:

4.1.1财务部、各项目处会计员工作应符合《物业修理基金管理规定》、《服务收费标准作业规程》中的工作要求;

4.1.2会计员必需参与本岗位的培训和达到培训要求,培训合格后上岗。

4.1.3财务部经理应按上述各项标准作业规程履行自己的职责,符合标准作业规程的要求。

4.1.4会计员除应严格根据本部门的标准作业规程进行工作外,还应严格遵守公司其他相关标准作业规程的要求。

4.2绩效考评评分结构

4.2.1绩效考评由周检、月检、抽检构成,各种检查考评的要求详见公司的《工作、服务绩效综合考评方法》。

4.2.2公司财务部出纳、项目处出纳绩效考评的周检、月检、抽检评出均按百分制进行。详细构成为:a)工作效果(满分20分)b)执行程序(满分20分)c)工作时效(满分20分)d)培训质量(满分10分)e)服务质量(满分10分)f)执行其他相关组规程质量(满分10分)g)其他质量(满分10分)

4.2.3公司财务部经理、财务会计绩效考评的周检、月检、抽检评出均按百分制进行。详细构成为:a)岗位工作标准、作业规程的执行质量(满分10分)b)培训质量(满分10分)c)自身工作技能。(满分10分)d)服务质量(满分10分)e)工作效果(满分10分)f)工作责任心质量。(满分10分)g)处事公正性质量。(满分10分)h)遵守相关作业规程质量(满分10分)i)团结协作质量。(满分10分)j)道德水准(满分10分)

4.3绩效考评扣分细则:

4.3.1出纳员(含项目处)考评扣分细则:a)执行标准作业规程质量考评扣分细则:公司/项目处出纳员,不根据财务部相关标准作业规程操作的,每次检查每发觉一项,一般违规扣该项评分1-2分;严峻违反作业规程操作的,每发觉一项扣该项3-4分;引起不良后果的视状况扣减5-20分,扣完为止。b)不遵守公司其他相关标准作业规程的,每次检查每发觉一项,视程度在'相关规程'栏目内扣减相应项目分值(一般违规扣1-2分;严峻失职扣减3-4分,引起不良后果的,视状况扣减5-10分)。

4.3.2一般违规、一般程度、一般状况是指偶发性的,因马虎大意引起的,或因记录签名不清、不合要求或有肯定的客观因素(需经确认),造成的程度稍微