2023年财务计划管理制度(5篇)

2023年财务计划管理制度(5篇)

书目

第1篇酒店财务安排限制和分析管理工具

第2篇星级酒店财务安排管理制度

第3篇酒店财务安排管理制度（3）

第4篇酒店财务安排管理制度

第5篇德纳物业管理公司财务安排

酒店财务安排限制和分析管理工具

财务管理工具是指财务管理中所采纳的各种技术和方法的总称。根据财务管理的过程,财务管理工具包括财务安排、财务限制和财务分析。其中,财务安排又以财务预料为基础。

一、财务预料

财务预料是依据财务活动的历史资料,考虑现实的要求和条件,对酒店将来的财务活动和财务成果作出科学的预料和测算。财务预料环节的作用在于,测算各项经营方案的经济效益,为决策供应牢靠的依据;预料财务收支的发展改变状况,以确定经营目标;测定各项定额和标准,为编制安排、分解安排指标服务。财务预料环节是在前一个财务管理循环的基础上进行的,运用已取得的规律性的相识指导将来。它既是两个管理循环的连接点,又是财务安排环节的必要前提。财务预料环节包括以下工作内容。

(一)明确预料对象和目的

预料的对象和目的不同,对资料的搜集、方法的选择、预料结果的表现方式等有不同的要求。为了达到预期的效果,必需依据管理决策的须要,明确预料的详细对象和目的,如降低成本、增加利润等来规定预料的范围。

(二)搜集和整理资料

依据预料的对象和目的,要广泛搜集有关的资料,包括酒店内部和外部的资料、财务会计资料、安排与统计资料、本年和以前年度资料等。对资料要检查其牢靠性、完整性和典型性,解除偶然性因素的干扰;还应对各项指标进行归类、汇总、调整等加工处理,使资料符合预料的须要。

(三)确定预料方法,利用预料模型进行测算

对经过加工整理的资料进行系统的分析探讨,找出各种指标的影响因素及其相互关系;选择适当的数学模型表达这种关系;对资金、成本、利润的发展趋势和水平作出定量的描述,取得初步的预料结果。

(四)确定最优值,提出最佳方案

对已提出的多种方案,进行科学的经济技术论证,作出有理有据的分析结论,确定预料的最优值,提出最佳方案,以便酒店领导作出决策。

二、财务安排

财务安排是财务预料所确定的经营目标的系统化和详细化,又是限制财务收支活动、分析经营成果的依据。财务安排工作的本身就是运用科学的技术手段和数学方法,对目标进行综合平衡,制定主要安排指标,拟订增产节约措施,协调各项安排指标。它是落实酒店奋斗目标和保证措施的必要环节。

酒店编制的财务安排主要包括:筹资安排、固定资产增减和折旧汁划、流淌资产及其周转安排、成本费用安排、利润及利润安排安排、对外投资安排等。每项安排均由很多财务指标构成,财务安排指标是安排期各项财务活动的奋斗目标,为了实现这些目标,财务安排还必需列出保证安排完成的主要经营管理措施。

编制财务安排要做好以下工作。

(一)分析主客观缘由,全面支配安排指标

谛视当年的经营状况,分析整个经营条件和目前的竞争形势等与所确定的经营目标有关的各种因素,根据酒店总体经济效益的原则,制定出主要的安排指标。

(二)协调人力、物力、财力,落实增产节约措施

要合理支配人力、物力、财力,使之与经营目标的要求相适应;在财力平衡方面,要组织资金运用同资金来源的平衡、财务支出同财务收入的平衡等。还要努力挖掘酒店内部潜力,从提高经济效益动身,对酒店各部门经营活动提出要求,制定出各部门的增产节约措施,制定和修订各项定额,以保证安排指标的落实。

(三)编制安排表格,协调各项安排指标

以经营目标为核心,以平均先进定额为基础,计算酒店安排期内资金占用、成本、费用、利润等各项安排指标,编制出财务安排表,并检查、核对各项有关安排指标是否亲密连接、协调平衡。

三、财务限制

为了保证财务安排的实现,必需对日常进行的各项财务活动进行有效的限制。财务限制是指在进行经营活动的过程中,以安排任务和各项定额为依据,对资金的收入、支出、占用、耗费进行日常的计算和审核,以实现安排指标,提高经济效益。组织和限制酒店日常的财务活动,是实现财务目标的中心环节,主要应做好以下几项工作。

(一)制定标准

根据责权利相结合的原则,将安排任务以标准或指标的形式分解落实到部门、班组以至个人,即通常所说的指标分解。财务指标如资金指标、成本费用指标和利润指标等,是酒店在某一时期经营活动的综合反映,这些指标完成的如何,同酒店各部门、各环节的经营服务活动有着亲密的联系。为了充分调动酒店各级、各部门完成财务指标的主动性,就要将财务指标进行分解,落实给有关部门、班组以至个人,并规定相应的职责权限,纳入他们各自的经济责任制,定期考核。酒店财务指标的分解和落实可以从两方面来进行。一是由各职能部门分口管理其业务范围内的指标,如客房部负责管理来宾用品消耗定额等指标,餐饮部负责管理食品、酒水成本率等指标,人事部门负责管理工资总额等指标,工程部负责管理水、电、煤(煤气)等消耗定额指标,选购 供应部负责管理选购 资金限额等指标,营销部和前厅部负责管理出租率、客房营业收入等指标,财务部门则对资金、成本费用、利润等指标进行综合管理。二是由各部门分级管理其经营范围内的指标,落实到班组、个人。如餐饮部将食品成本率指标下达给总厨师长,总厨师长分解后再落实到中餐厨房厨师长、西餐厨房厨师长等。通过安排指标的分解,可以把安排任务变成各部门和个人限制得住、实现得了的数量要求,在酒店内形成一个“个人保班组、班组保部门、部门保全店”的经济指标体系,使安排指标的实现有坚实的群众基础。

(二)执行标准

对资金的收付,成本、费用的支出,物资的占用等,要运用各种手段进行事先的监督和限制。凡是符合标准的,就予以支持,并给以机动权限;凡是不符合标准的,则加以限制,并探讨如何处理。

(三)确定差异

根据“干什么,管什么,就算什么”的原则,具体记录指标执行状况,将实际同标准进行对比,确定差异的程度和性质。要常常预料财务指标的完成状况,考察可能出现的变动趋势,刚好发出信号,揭露经营过程中发生的冲突。

(四)消退差异

深化分析差异形成的缘由,确定造成差异的责任归属,实行切实有效的措施,调整实际过程(或调整标准),消退差异,以便顺当实现安排指标。

(五)考核奖惩

考核各项财务指标的执行结果,把财务指标的考核纳入各级岗位责任制,运用激励机制,实行奖优罚劣。

四、财务分析

财务分析是以核算资料为主要依据,对酒店财务活动的过程和结果进行调查探讨,评价安排完成状况,分析影响安排执行的因素,挖掘酒店内部的潜力,提出改进措施。借助于财务分析,可以驾驭各项财务安排和财务指标的完成状况,检查党的方针、政策和国家财经制度、法令的执行状况,并有利于改善财务预料、财务安排的工作,还可以总结阅历,探讨和驾驭财务活动的规律性,不断改进财务工作。进行财务分析一般包括以下程序。

(一)进行对比,作出评价

对比分析是揭露冲突、发觉问题的基本方法。先进与落后、节约与奢侈、成果与缺点,只有通过对比分析才能辨别出来。财务分析要在充分占有资料的基础上,通过数量指标的对比来评价业绩,发觉问题,找出差距,明确责任。

(二)因素分析,抓住关键

进行对比分析可以找出差距,揭露冲突,但为了说明产生问题的缘由,还须要进行因素分析。影响酒店财务活动的因素有很多,进行因素分析就是要查明影响财务指标完成的各项因素,并从各种因素的相互作用中找出影响财务指标完成的主要因素,以便分清责任、抓住关键。

(三)落实措施,改进工作

要在驾驭大量资料的基础上,去伪存真,去粗取精,由此及彼,由表及里,找出各种财务活动同其他经济活动之间的本质联系,然后提出改进措施。提出的措施,应当明确详细、切实可行。实现措施,应当确定负责人员,规定实现的期限。措施一经确定,就要组织各方面的力气仔细贯彻执行。要通过改进措施的落实完善经营管理工作,推动财务管理发展到更高水平的循环。

星级酒店财务安排管理制度

四星级酒店财务安排管理制度

(一)财务安排管理是酒店安排预算管理的一个主要组成部分。通过编制财务安排来规划和限制酒店的经营活动,促使酒店各部门在经营管理中努力工作、合作竞争,提高经济效益,从而达到或超过预定的经济指标。

(二)酒店财务安排的制定,主要依据上级主管部门对酒店经营活动的要求,在对市场和酒店经营状况分析的基础上,由总经理挂帅,财务部经理主要负责,各部门经理共同协作,经反复探讨而完成,批准后实施。

(三)酒店财务安排主要包括经营安排、资本性支出安排、主要依据客源市场行情及价格等方面的改变、当所酒店经营收支的水平、物价上的指数、明年酒店经营状况以及结合上级主管部门的要求进行编制。

酒店财务安排管理制度（3）

酒店财务安排管理制度(三)

1、结合酒店总经理室对酒店经济活动的支配,安排期内客源、货源、内务价格等改变状况,并作出具体分析和充分估计,以审定、编制财务安排。

2、依据总经理审定的酒店财务安排,按各部门的不同经营范围、安排期的多方面因素和历史资料,参考部门年初的上报安排,分摊酒店安排指标,下达给各业务部门实施。

3、财务安排分为年度、季度安排:

(1)每年第三季度进行酒店财务内审,每年第四季度各部门向财务部提交用款安排,经综台平衡后,提出每二年的财务收支安排,报酒店总经理室和财务部。

(2)酒店财务部按标准的收支安排,合理支配比例,下达定额指标给各部门。

(3)各业务部门依据上报酒店总经理审批后的季度安排指标,结合本部门的详细状况,按月分摊季度任务指标作为本部门季内各月指标检查尺度。

(4)酒店对各业务部门的安排检查按季进行,全年清算。

财务安排内容:

(1)财务部应编制:

流淌资金安排、营业安排、费用安排、外汇收支安排和利润安排、偿还债务安排及基建安排、利润安排安排等。

(2)各部门应编制:

①销售部及前台:客源安排(包括外联部分)、费用安排、营业安排和利润安排等。

②客房部:备品运用安排(含耗用品)、费用安排、设备修理更新及购置安排等。

③餐饮部:营业安排、利润安排、费用安排、食品原材料及物品选购 安排、设备修理更新及购置安排等。

④商场部:销售安排(分批发与零售)、商品进货安排(分进口商品和出口产品)、利润安排、费用安排、外汇运用安排、流淌资金安排、商场装修安排、设备修理及购置安排、印刷品付印安排和费用安排等;

⑤西餐歌舞厅:营业安排、利润安排、利润安排、费用安排、食品原材料及商品选购 安排、耗用品购进安排和设备养护安排等;

⑥选购 部:物料进货安排、工衣工鞋订做安排和加工订货安排等;

⑦旅游部:客源安排、营业安排、利润安排和费用安排等;

⑧管家部:费用安排、用品运用安排、花瓶盆载及用品、用具购置安排、清洁机具养护及更新安排、花店经营安排等;

⑨布草部:费用安排、布草添置安排和备品耗用安排等;

⑩事务部:职工餐厅收支安排和费用安排等;

⑾工程部:燃料进货和耗用安排、水电耗用安排、设备修理安排、零配件及工具购置安排和费用开支安排等。

(3)总经理室、人事部、财务部、保安部和事务部要编制费用开支安排。

(4)各部所需编报的安排、送财务部汇总呈报。

酒店财务安排管理制度

1、结合酒店总经理室对酒店经济活动的支配,安排期内客源、货源、内务价格等改变状况,并作出具体分析和充分估计,以审定、编制财务安排。

2、依据总经理审定的酒店财务安排,按各部门的不同经营范围、安排期的多方面因素和历史资料,参考部门年初的上报安排,分摊酒店安排指标,下达给各业务部门实施。

3、财务安排分为年度、季度安排:

(1)每年第三季度进行酒店财务内审,每年第四季度各部门向财务部提交用款安排,经综台平衡后,提出每二年的财务收支安排,报酒店总经理室和财务部。

(2)酒店财务部按标准的收支安排,合理支配比例,下达定额指标给各部门。

(3)各业务部门依据上报酒店总经理审批后的季度安排指标,结合本部门的详细状况,按月分摊季度任务指标作为本部门季内各月指标检查尺度。

(4)酒店对各业务部门的安排检查按季进行,全年清算。

4、财务安排内容:

(1)财务部应编制:

流淌资金安排、营业安排、费用安排、外汇收支安排和利润安排、偿还债务安排及基建安排、利润安排安排等。

(2)各部门应编制:

①销售部及前台:客源安排(包括外联部分)、费用安排、营业安排和利润安排等。

②客房部:备品运用安排(含耗用品)、费用安排、设备修理更新及购置安排等。

③餐饮部:营业安排、利润安排、费用安排、食品原材料及物品选购 安排、设备修理更新及购置安排等。

④商场部:销售安排(分批发与零售)、商品进货安排(分进口商品和出口产品)、利润安排、费用安排、外汇运用安排、流淌资金安排、商场装修安排、设备修理及购置安排、印刷品付印安排和费用安排等;

⑤西餐歌舞厅:营业安排、利润安排、利润安排、费用安排、食品原材料及商品选购 安排、耗用品购进安排和设备养护安排等;

⑥选购 部:物料进货安排、工衣工鞋订做安排和加工订货安排等;

⑦旅游部:客源安排、营业安排、利润安排和费用安排等;

⑧管家部:费用安排、用品运用安排、花瓶盆载及用品、用具购置安排、清洁机具养护及更新安排、花店经营安排等;

⑨布草部:费用安排、布草添置安排和备品耗用安排等;

⑩事务部:职工餐厅收支安排和费用安排等;

11.工程部:燃料进货和耗用安排、水电耗用安排、设备修理安排、零配件及工具购置安排和费用开支安排等。

(3)总经理室、人事部、财务部、保安部和事务部要编制费用开支安排。

(4)各部所需编报的安排、送财务部汇总呈报。

资金筹集管理制度

1、酒店筹集资金应当按国家法律、法规及旅游饮食服务行业财务制定规定,可一次或分期筹集。

2、酒店资金的筹集可采纳向银行贷款、向其他单位临时借款、向内部职工筹集等方式。当酒店的经营规模扩大时,经总经理室确定,投资者增加投资额也是一种方式。

3、筹集资金的审批权限及规定:

(1)酒店依据须要可用原有的固定资产作抵押,向银行或其他单位借款,借向银行贷款时应通过酒店总经理室批准。[page]

(2)借款余额不得超过酒店的实收资本,重大项目或借款余额已超过实收资本的20%以上的借款,应单独作出可行性报告报经总经理批准。

4、对各方筹集的资金,应严格按借款合同规定的用途运用,不许挪作他用。

5、资金运用应严格按审批权限及规定程序办理,大额开支一般要事先列入财务安排,并应附有经济效益预料资料。

经费支出管理制度

1、对于发给员工的工资、津贴、补贴、福利补助等,必需依据实有人数和实发金额,取得本人签收的凭证列为经费支出,不得以编制定额、预算安排数字列支;

2、购入酒店办公用品和材料,干脆列为经费支出,但单位较大、数量大宗的应通过库存材料核算。

3、拨给的补助费、周转金应按实际拨补数,以批准的预算和银行支付凭证列为经费支出。

4、拨给所属部门的经费,应按批准的报销数列为经费开支。

5、拨给的各项补助款和无偿慈善投资,应依据受补助和受支援单位开来的收据准列为经费支出;

6、员工福利费根据规定标准计算提存,干脆列为经费支出,并同时将提存从经费存款户转入其他存款户,以后开支时,在其他存款中支付。,

7、购入的固定资产,阅历收后列为经费支出,同时记入固定资产和固定资金科目。

8、其他各项费用,均以实际报销的数字列为经费支出。

低值易耗品财务管理制度

1、各部门每月制定低值易耗品选购 安排,经财务部核价后转交选购 部门依据该部的费用定额驾驭选购 ,财务部依据该部门费用定额审核报销。

2、由运用部门指定专人负责管理低值易耗品,建立卡和账册,卡片一式两份,由选购 部门专人保管一份

德纳物业管理公司财务安排

纳德物业管理公司财务安排

第一条加强安排管理是为了使资金运作更加规范,加速资金周转,限制费用支出,不断提高经济效益。

其次条财务安排主要有预算报告,包括营业收入安排、营业成本安排、资金收支安排、投资及收益安排、经营管理费用安排、贷款和还贷安排、财务费用安排、利润及利润安排安排、员工安排安排等,财务安排须按月度和年度分别编制并纳入预算报告。

第三条月度财务安排

1、营业收入安排、营业成本安排、资金收支安排、投资及收益安排、经营管理费用安排、财务费用安排由各相关部门在每月20日前提出下月安排报财务部,经财务部平衡后汇编入月度预算。

2、月度利润安排,依据董事会确定的经营目标和上述相关安排编制,财务部对月度执行状况进行预料、检查、分析。

3、按年初制定的年度员工安排安排,编入月度安排分月发放。

4、固定资产购