金融法规培训讲义

《金融法规》课件第一章绪论第一节金融第二节金融法第三节金融法的基本原则第一节金融一、金融与信用二、金融与国民经济发展三、金融体系1、金融工具2、金融机构3、金融市场4、金融制度第二节金融法一、金融法的定义金融法是调整金融关系的各种法律规范的集合。1、金融交易关系2、金融监管关系3、金融调控关系二、金融法的渊源1、宪法2、法律、3、行政法规4、地方法规5、国际条约三、我国的金融体制改革及新时期的我国金融立法第一阶段：1978---1983第二阶段：1984---1991第三阶段：1992---至今第三节金融法的基本原则一、以稳定货币为前提促进经济发展的原则二、维护金融业稳健的原则三、保护投资者利益的原则四、与国际贯例接轨的原则第二章中央银行法第一节中央银行法概述第二节中央银行的法律地位第三节中央银行的货币发行与信用调控第四节中央银行的金融监管第五节中国人民银行法第一节中央银行概述一、中央银行的概念二、中央银行形成的原因三、中央银行的演化发展四、中央银行的职能五、中央银行的体制和资本结构六、中央银行的组织体系第二节中央银行的法律地位第一、是国家机关法人第二、是特殊的金融机构第三，相对独立于政府。第三节中央银行的货币发行与信用调控一、货币的内涵与外延二、中央银行的货币发行制度（一）货币发行原则（二）货币发行制度（三）我国的货币发行制度三、中央银行的信用调控制度第四节中央银行的金融监管一、世界各国的金融监管体制二、中央银行金融监管的目的、原则和权限三、中央银行的金融监管的主要内容（一）预防性监管。包括设立审批管理；业务范围管理；资本充足管理；风险管理和外汇管理等。（二）保护性监管。包括紧急援助制度和存款保险制度等。第五节中国人民银行法一、中国人民银行的性质二、中国人民银行的职责三、中国人民银行的组织机构中国人民银行实行行长负责制，设行长一人，副行长若干人协助行长工作。中国人民银行下设货币政策委员会，其职责、组成和工作程序，由国务院规定，报全国人民代表大会常务委员会备案。中国人民银行根据履行职责的需要设立分支机构。四、人民币的发行与流通管理中华人民共和国的法定货币是人民币；人民币的单位为元，人民币辅币为角、分。人民币无论主币、辅币，均具有无限法偿能力；人民币由中国人民银行统一印制、发行；禁止伪造、变造人民币；禁止出售、购买伪造、变造的人民币；禁止运输、持有、使用伪造、变造的人民币；禁止故意毁损人民币；禁止在宣传品、出版物或者其他商品上非法使用人民币图样；禁止任何单位和个人印制、发售代币票券，以代替人民币在市场上流通。五、中国人民银行的业务1、人民币发行。2、持有、管理和经营国家外汇储备、黄金储备。3、收受金融机构按照规定比例交存的存款准备金。4、为在中国人民银行开立账户的金融机构办理再贴现。5、向商业银行提供贷款。6、在公开市场上买卖国债和其它政府债券及外汇。7、依照法律、行政法规的规定经理国库。8、代理国务院财政部门向各金融机构组织发行、兑付国债和其它政府债券。9、为金融机构提供清算服务。六、中国人民银行的金融监管审批金融机构的设立、变更、终止及其业务范围；对金融机构的存款、贷款、结算、呆帐等情况随时进行稽核、检查监督；对金融机构违反规定提高或者降低存款利率、贷款利率的行为进行检查监督；要求金融机构按照规定报送资产负债表，损益表以及其它财务报表和资料；对违反有关法律、行政法规的单位和人员，责令其改正或者停止违法行为，并给予行政处罚。第三章商业银行法第一节商业银行概述第二节商业银行的设立、变更和终止第三节商业银行的业务第四节商业银行的监督管理第一节商业银行概述一、商业银行的职能信用中介职能；支付中介职能；信用创造职能；金融服务职能。二、商业银行的体制分支银行制；单元银行制；银行控股公司制；联锁银行制。第二节商业银行的设立、变更和终止一、商业银行的组织形式和组织结构二、商业银行的设立三、商业银行的变更、分立、合并及终止第三节商业银行的业务一、商业银行的经营原则《商业银行法》规定，商业银行从事经营活动必须遵循下列原则：守法原则；效益性、安全性和流动性原则；自主经营、自担风险、自负盈亏、自我约束的原则；保护存款人合法权益的原则；平等、自愿、公平和诚实信用的原则；公平竞争的原则。二、商业银行的法定业务范围1、吸收公众存款。2、发放短期、中期、长期贷款。3、办理国内外结算。4、办理票据贴现。5、发行金融债券。6、代理发行、代理兑付、承销政府债券。7、买卖政府债券。8、从事同业拆借。9、买卖、代理买卖外汇。10、提供信用证服务及担保。11、代理收付款项及代理保险业务。12、提供保管箱服务。13、经中国人民银行批准的其他业务。三、禁止商业银行经营的业务1、商业银行不得从事信托投资业务。2、商业银行不得从事股票业务。3、不得投资于非自用不动产。4、商业银行不得向非银行金融机构投资。5、商业银行不得向企业投资。四、商业银行的基本业务规《商业银行法》中并未对商业银行的各项业务作出详尽规定，而是有针对性地提出了商业银行经营有关业务应当遵循的基本规则。如存款业务的基本规则、贷款业务的基本规则及同业拆措的基本规则等。第四节商业银行的监督管理一、商业银行的监督管理概述二、中国人民银行的稽核与检查三、对商业银行内部控制制度的要求四、商业银行的资产负债比例管理第四章信贷法第一节存款法律制度第二节贷款法律制度第三节同业拆借法律制度第一节存款法律制度一、存款二、单位存款的法律规定（种类、管理及关于查询、冻结、扣划单位存款的规定）三、储蓄存款的法律规定（原则、管理、提前支取和挂失及关于查询、停止支付和没收个人储蓄存款的规定）第二节贷款法律制度一、贷款的概念和种类贷款是指金融机构处于债权人的地位，在定期或随时应偿还本息的条件下，将货币资金（现金或现金请求权）贷给他人的一种资产业务。二、金融机构的贷款经营原则守法原则；自主经营原则；效益性、安全性、流动性原则；平等、自愿、公平、诚信原则；公平竞争原则；有担保原则等。三、贷款的一般程序1、贷款申请2、贷款调查和审批3、签订合同4、发放贷款5、贷后检查6、贷款归还四、借款合同借款合同是作为贷款人的金融机构与借款人约定，贷款人将一定数量的货币资金贷与借款人，借款人按约定用途使用并到期还本付息的协议。（一）借款合同当事人的权利与义务（二）借款合同当事人的违约责任五、贷款管理制度（一）贷款主办行制度（二）贷款内部管理责任制（三）贷款对象限制制度（四）贷款证管理制度（五）贷款期限管理制度（六）贷款利率管理制度第三节同业拆借法律制度同业拆借是银行、非银行金融机构之间相互融通短期资金的行为。我国目前对同业拆借的管理，主要有以下内容：市场主体限制、期限限制、资金来源限制、资金用途限制、利率限制、拆借规模限制、同业拆借合同管理、同业拆借市场形态、报告管理制度。第五章票据法与结算制度第一节票据与票据法第二节我国银行结算制度第一节票据与票据法一、票据票据是出票人依票据法签发、自己承诺或委托他人按指定日期无条件支付一定款项的书面凭证。我国票据法规定的票据包括汇票、本票和支票。二、票据的特征三、票据的作用四、票据法律关系（一）票据法律关系。票据法律关系是指票据法确认和规范的、票据当事人基于票据行为而发生的票据上的权利义务关系。（二）票据当事人（三）票据行为（四）关于票据丧失的补救第二节我国银行结算制度一、银行结算的概念银行结算又称非现金结算，是指不直接使用现金而采用支付工具通过银行将款项从付款人账户划拨到收款人账户的货币收付行为。二、银行结算的原则1、恪守信用，履约付款。2、谁的钱进谁的帐，由谁支配。3、银行不垫款三、银行账户的管理《商业银行法》第48条第1款规定：“企业事业单位可以自主的选择一家商业银行的营业场所开立一个办理日常转账结算和现金收付的基本账户，不得开立两个以上基本账户。”四、银行结算方式1、银行汇票2、商业汇票3、银行本票4、支票5、汇兑6、委托收款7、托收承付8、信用卡第六章证券法第一节证券第二节证券监管机构第三节证券经营机构第四节证券的发行与交易第一节证券一、证券的概念证券是代表各类财产所有权或债权的证书或凭证的总称。广义的证券包括证据证券和有价证券。狭义的证券仅指资本证券。二、证券具有如下法律特征：证券是一种权益证书；证券是一种投资证书；证券是一种可流通转让的凭证。第二节证券监管机构一、世界各国的证券监管体制二、我国的证券监管体制（我国的证券监管体制是以国家管理为主、行业自律管理为辅的证券监管体制。）三、我国的证券监管机构（一）政府监管机构——证监会。（二）自律组织——证券交易所、证券业协会和中介机构。第三节证券经营机构一、证券经营机构的概念、种类与功能二、证券专营机构我国主要有证券公司、基金管理公司、投资顾问公司等。三、证券兼营机构我国主要有证券交易营业部、证券交易代办点等。第四节证券的发行与交易一、证券的发行（一）证券发行管理体制（二）证券发行中的公示制度（三）证券发行的条件和程序（四）证券承销合同二、证券的交易（一）证券交易与证券交易市场（二）证券交易方式（三）证券交易的程序（四）证券上市三、对证券欺诈行为的管制（一）内幕交易（二）操纵市场（三）欺诈客户（四）虚假陈述第七章保险法第一节保险概述第二节保险合同法第三节保险业法第一节保险概述一、保险的概念我国《保险法》规定：保险是指投保人根据合同规定，向保险人支付保险费，保险人对于合同约定的可能发生的事故因其发生所造成的财产损失承担赔偿保险金责任，或者当被保险人死亡、伤残、疾病或者达到合同约定的年龄、期限时承担给付保险金责任的商业保险行为。二、保险的要素保险的要素包括危险、损失、补偿与分担。危险是保险的前提；损失是保险的基础；补偿是保险的目的；分担是保险的社会机制。三、保险的分类（一）强制保险和自愿保险（二）财产保险和人身保险（三）原保险和再保险第二节保险合同一、保险合同的概念、特征与分类二、保险合同的基本原则三、保险合同的一般规定四、财产保险合同五、人身保险合同六、海上保险合同第三节保险业法一、保险业的组织管理（一）保险业的组织形式（二）保险公司的设立（三）保险公司的变更（四）保险公司的解散、撤销、破产及其清算二、保险业的经营管理（一）保险公司的业务范围管理（二）保险公司的偿付能力管理（三）保险公司的再保险管理（四）保险公司的资金运用管理（五）禁止保险公司进行不正当业务行为三、保险业的监督管理与法律责任保险业的监督管理是指政府金融监督管理部门对保险市场及其主体活动的监督管理。中国人民银行根据《中国人民银行法》与《保险法》对保险业实施全面而广泛的管理，包括组织、经营、财务、资金运用等各方面。年度工作总结汇报ANNUALWORKREPORTSUMMARY信托业务发展与创新研究上海国际信托投资有限公司王信举目录信托业务发展现状研究01信托业务创新研究——两项导致信托业务突破性发展的重大革新02信托业务创新案例分析03信托业务发展现状研究一般理解政策与法律环境发展现状一般特点发展桎梏信托的一般理解以信为本以诚治业诚即真诚、诚实，信即守承诺、讲信用，讲诚信就是要守诺、践约、无欺。如果有人要问英国人在法学领域取得的最伟大、最独特的成就是什么，那就是历经数百年发展起来的信托理念…这不是因为信托体现了基本的道德原则，而是因为它的灵活性，它是一种具有极大弹性和普遍性的制度。——英国法学家梅特兰信托的应用范围可与人类的想像力相媲美。——美国信托法权威斯科特信托的一般理解贯通货币市场、资本市场和产业投资的独特优势最好的非IPO投资银行业务平台信托制度框架下突出的财产管理功能和资金融通功能政策与法律环境法律框架逐步完善《信托法》（2001.10）——信托法律制度体系的基本法《信托投资公司管理办法》（2002.6）——信托投资公司的经营管理规范《信托投资公司资金信托业务管理暂行办法》（2002.7）——信托主体业务的规范分类监管办法即将出台，诸多单项条例即将出台——信托证券专用帐户、信托公司及业务信息披露、房地产信托、信托公司治理指引、内控指引和信托核算等政策与法律环境监管思路逐步明晰信托公司分类监管原则、属地监管原则协调规划，统一监管尚需加强发展现状目前重新登记后的信托公司共59家，截至6月底，信托从业人员4600人近三年来，集合资金信托计划1053个，大部分获得了成功，信托公司接受管理的信托财产总额已近2000亿元人民币。84%的信托财产为资金信托，财产信托业务开始呈现良好的发展态势。——银监会非银部主任高传捷，中国长沙信托论坛(2004.10）一般特点由单一信托到集合信托由资金信托向财产信托过渡运用范围由单一领域到多领域运用工具由单一向多种工具相结合发展桎梏信托登记信托税收信托会计信托业务创新研究两项导致信托业务突破性发展的重大革新信托内部信用增级信托制度框架下的所有权解析内部信用增级外部信用增级由第三方提供信用担保，提供者包括政府、专业保险公司、金融机构、大型企业的财务公司等，增级工具主要有：政府承诺函、保险、企业担保、现金抵押帐户和信用证等。信托内部信用增级利用基础资产产生的部分现金流来实现,可避免利用外部信用增级工具较容易受信用增级提供者信用等级下降风险的影响的风险。增级工具主要有：构建优先/次级结构、利差帐户和超额抵押等。优先/次级结构就是根据一定的原则和需求，将信托或资产支撑的证券产品的收益权分为不同信用品质的档级，不同档级的受益权承担风险、享有利益及利益分配或退出的顺序有区别。内部信用增级——构建优先/次级结构遵照风险和收益相匹配的原则，通过组合策略，向选择不同风险-收益结构特征的投资者分配不同现金流的结构化设计，能保证不同层次受益权对应的现金流汇总能够复原为项目整体的现金流，摆脱了项目本身性质以及外部信用担保的制约，而仅仅依赖于项目自身权利和义务的重新分配就能在最大程度上保障优先收益的实现。可保障那些偏好于稳定收益的投资者能够在总体收益状况不是太好的情况下也能获得较稳定收益，同时使风险偏好型投资者在总体收益情况较差时自愿让渡财产以补贴保本型投资者，而在总体收益较好时获得独享较高收益的权利。信托制度框架下的所有权解析英美法系和大陆法系所有权制度的基本涵义中国信托法律框架下的所有权概念简析信托业务创新案例研究某国企国有股权退出信托解决方案华融资产管理公司不良资产证券化项目某酒店式公寓收购项目信托解决方案某国企改革信托解决方案项目情况根据有关部门对某大型国有企业进行资产重组的指示，经方案慎重比选，该企业欲将其下属某子公司通过信托方式转让，转让资金作为重组基金，从而实现国有资产在该公司的退出。经研究，决定发起集合资金信托计划，用于受让该企业持有的下属公司的股权。信托计划分别向优先投资者、普通投资者和战略投资者募集，并重组董事会和监事会，选聘经营者，同时在信托计划项下设立特别委员会（由部分普通投资者和战略投资者根据投资规模的大小派员参加的投资人代表大会组织）以应对公司经营过程中出现的重大以外问题。

某国企改革信托解决方案简要分析本项目的最大特点是创造性地运用了信托法律框架下的所有权的可分拆性和内部信用增级来探索国有企业改革之路。同时，该项目通过改组董事会和监事会，选聘经营者（职业经理人），对经营者进行业绩考核，并在信托计划项下设计特别委员会，以应对公司经营过程中出现的意外及重大事项的决策，创造性地将信托框架下的公司治理结构予以完善，同时满足了市场上各类投资者的收益及风险预期。华融不良资产证券化项目项目情况2003年6月,华融资产管理公司将涉及全国22个省市256户企业的132.5亿元人民币债权资产组成一个资产包，委托给中信信托设立财产信托，期限为3年，优先级受益权的预计收益率为4.17%。信托设立后，华融将全部信托受益权分为优先级受益权和次级受益权，其中10亿元优先受益权主要转让给机构投资者。华融拥有全部次级受益权，收益超过4.17%的部分全部归华融所有。中诚信国际评级公司预测，华融公司132.5亿元资产包未来处置产生的AAA级现金流可达12.07亿元。华融不良资产证券化项目华融资产管理公司(委托人)中信信托（受托人）机构投资者132.5亿元债权委托华融资产管理公司（受益人）委托优先受益权转让委托处置非货币性信贷资产10亿元优先受益权转让享有劣后受益权中诚信评级AAA级，产生12.07亿元现金流优先受益权预期收益率为4.17%注：上述图表根据该产品宣传资料构画。华融不良资产证券化项目