2023年财务管理规章管理制度篇

2023年财务管理规章管理制度篇

书目

公司财务管理规章制度

一、财务人员管理制度

1.仔细学习国家有关的财经法规、制度，以及财务工作规则，并以此指导岗位的详细工作。

2.刚好精确反映肯定时期内各项资金的收支状况，月、季、年末要将资金的来源、运用、结存状况编制报表，并上报公司领导及有关部门。

3.仔细刚好登记各项经济业务，科目、项目登记精确，每批传票登记完后，要编制平衡表，登记总帐，并做到总帐、明细账相符。

4.仔细刚好清理往来帐目，发觉问题刚好处理，杜绝呆帐、死帐。

5.仔细刚好清理核对固定资产和流淌资产的盘点，年中年末与各部门科室对帐，刚好处理帐面差额部分及实物报损、处理工作。

6.传票、帐本既是整理、装订归档，并移交档案部门。

7.按时、按比例计提、上缴各项税金。

8.按时、按比例提交住房公积金，并做好其他服务工作

二、现金管理制度

1.现金借款需由经手人填写“借款申请单”，经总经理审批后到财务支取。

2.凡借现金5w元以上的必需提前与出纳约定，以便提前打算。

3.劳务工资发放时间定为每月十四日。

4.每天所收现金要严格执行现金管理制度，于当天下班之前交财务出纳统一管理，不准挪用。

三、支票管理制度

1.支票必需符合以下要求方能收取

①不能撕毁，破损或涂改。

②签发的支票是以墨汁或炭素墨水笔填写；签发单位印签完整清晰；支票右上部应有交换行号；加密的支票应供应密码。

③支票有效期为十天，对于已填好的支票，必需检查大小写金额是否相符，收款单位、日期、用途填写是否正确。

2.运用支票需由经手人填写“支票借款申请单”，经项目经理、部门经理、总经理审批后到财务办理支票领用手续。支票领出后十天内持发票到财务报销，如不刚好报销，出纳有权拒发新的支票。

四、费用申请及报销

1.凡经经营部开支费用需在总经理审批后送达财务后方可申请项目开支费用。

2.购买日用品、办公费用需的发票要部门经理签字，报财务审核并由财务负责报总经理审批后予以领取现金或支票。

3.项目费用的报销：必需在原始发票背面注明事由、由经手人签字后报财务审核并由财务负责报总经理审批后予以报销。

4.差旅费报销由报销人按公司差旅费报销规定填写“差旅费报销单”，经出纳审核后报项目经理、部门经理签字,由财务负责报总经理审批后予以报销。未能在规定时间内报销的，不预支付下一次差旅借款；如特别缘由导致发生的费用超出差旅费报销规定的，需写明缘由，由部门经理、总经理审批后予以报销。

中心学校财务管理规章制度

中心校财务管理规章制度

一、为规范财务行为,严密财务手续,加强会计基础工作,确保财会工作有序进行,依据《会计基础工作规范》和相关规定,结合学校实际状况,制定本规则。

二、学校财务活动和有关会计基础工作,应当符合有关法律、法规及本规则的规定。

三、单位或个人向财务办理借领、报销各种款项时,应当做到凭证合法、内容完整、填写规范、手续齐备,并有预算指标。

四、办理借款

1、借款人应按规定照实填写借款单,借款人员签名须是本人签名,不行代笔。借款单经学校领导审批,并经会计室审核后付款。

2、全部借款一律实行“谁借谁还”的原则。属于差旅游费或零星购物的现金借款,应于出差回校或办妥验收手续后办理报销结账手续。

五、购买物品的发票及报销

1、购买物品前要落实经费来源,申购珍贵仪器设备的,要经过校长室的可行性论证。

2、购买时应仔细了解商品质量是否牢靠,价格是否合理,能否取得套印有税务监制章的合法发票。从企业取得的购贷发票的内容必需具备:发票的名称;填制发票的日期;填制发票单位名称或填制人姓名;经办人员的签名或盖章;接受发票单位名称;经济业务内容;数量、单价和金额。

3、从外单位取得的发票,必需盖有填制单位的公章(或发票专用章、财务专用章等)。凡填有大写和小写金额的发票,大写与小写金额必需相符。

4、持有效发票向财务报销时,其发票背面必需有经办人和证明人签名或签章。属于固定资产的,必需填写财产登记手续。

5、全校财产物资的申购、验收、调配、报废等均应由总务处统一办理。

六、差旅费报销按规定照实填写“差旅费报销单”。详细写明出差事由、地点、日期、动身和到达时间、票价、预借差旅费数额等,车票粘贴前应除去非面额硬纸部分,住宿费及其他合法单据粘贴在报销单背面。经报销人签名,学校领导审批后向会计室办理报销手续。

七、预算每学期开学后,财会人员应刚好向校长报告各项经费收入状况,并协作校长做好经费预算安排,做到专款专用,杜绝开空头支票。

八、结帐和审计

1、学校帐目要做到日清月结,每学期结束,学校要成立结帐小组,清理全期帐目,做到民主理财。

2、自觉接受上级审计部门的审计,发觉问题刚好订正。

九、其他事项

1、经上级有关部门批准的经济业务,应当将批准文件作为原始凭证附件。假如批准文件须要单独归档的,应当在凭证上注明文件的批准机关名称、日期和文号。

2、会计凭证不得外借,其他单位如因特别缘由须要运用会计凭证时,经财务处负责人批准,可以复制。向外单位供应的会计凭证复制件,应当在专设的登记蒲上登记,并由供应人员和收取人员共同签章。

十、本规则自颁布日起实施。凡与本规则不一样的,以本规则为准。

机关财务管理规章制度

为加强财务管理,依据国家有关法律、法规及财务制度,结合公司详细状况,特制定了本机关财务管理规章制度。

财务管理工作是全局工作的重要组成部分。

为加强财务管理,规范支出行为,提高资金运用效益,依据国家有关财务管理的法律、法规和我局实际,就有关事项明确如下。

一、财务管理的基本原则仔细执行《会计法》及有关法律、法规和财务管理制度;

坚持勤俭办事业的方针;

正确处理科技事业发展须要和资金不足的冲突及国家、集体和个人三者利益的关系;

财务收支实行局长负责制,各项支出坚持“三支笔”签字把关。

二、财务管理的主要任务合理编制预决算,照实反应单位财务状况;

依法管理财务,努力节约支出;

建立完善财务制度,提高资金运用效益;

加强国有资产管理,防止国有资产流失;

对各项支出和专项资金的运用进行监督,保障科技事业的健康发展。

三、预决算的编报

(一)预算编报:局机关每年底编报收支预算,经分管领导批阅后提交局长办公会探讨,局长办公会通过后,根据规定的时间和程序报市财政局。

(二)会计决算:会计决算由局机关和各事业单位分别组织,经分管领导审核后提交局长办公会通过。

四、支出的管理局机关凡因公务所发生的一切支出活动,要至少提前一天编报用款安排,填写《支出审批单》,科级以下干部因公出市必需填写《出差审批单》,召开有上级机关、相关单位和县区科技局及有关企业人员参与的会议要填写《会议审批单》,根据规定程序审批后实施。

在公务活动中,凡未预先申请用款安排,或未经局领导批准而自行开支的,一律不予报销。

专项经费(包括科技三项经费、农业科技成果推广经费、学问产权补助经费)的拨付,由经费所在科室(单位)提出拨款安排,根据审批程序办理。

(一)差旅费

1、市内:职工因公出差按误餐次数报销伙食补助费,(不包括____区驻地),每天早餐补助2元/人、中晚餐各补助5元/人。

凭单据报销公共车费,一律不报销出租车费。

在岗正常上班人员家住西城或近郊的,可报销月票,个人负担12元/月;

其余人员一律不报销月票和车票。

2、外地出差:

(1)伙食补助。

按出差天数报销,省内出差每天补助15元/人,省外出差每天25元/人;

司机伙食补助实行包干,每月200元/人,如出省按实际出差天数与同行人员一起报销,但必需根据实际天数(每人6元/天)扣除本省内伙食补助。

(2)乘车。

乘火车从晚上8时至次日凌晨7时之间,在车上6小时以上,或连续乘车超过12小时的,可购硬卧票;

科级以下工作人员(含科级)出差,一般不得乘座飞机,因特别状况需乘坐飞机应事先经局领导批准,处以上干部(含处级)乘坐飞机按一般舱位报销;

乘坐轮船时处级干部按二等舱位、其余人员按三等以下舱位报销;

其它交通工具按实报销,一律不报销出租车票。

(3)住宿费。

除会议统一支配的外,处级干部一般地区每天不超过200元/人,特别地区(深圳、珠海、厦门、汕海和海南)每天不超过300元/人;

其余人员一般地区每天不超过160元/人,特别地区每天不超过200元/人,超标准部分费用自负30%。

3、报销时间:到外地出差的工作人员和司机,返回后五日内报销出差费,同时将借款一次还清,否则,不再办理借款手续;

司机人员的出差补助费和市内过路过桥费由办公室汇总审核后,每月第一周周五下午(遇节假日顺延)集中报销一次。

其他各项支出的签字报销支配在每周

一、周

三、周五下午。

4、出差人员要仔细贯彻勤俭节约、艰苦奋斗的精神,严格执行有关规定,严禁虚报冒领。

否则,一经查实,肃穆处理。

(二)会议费

1、审批:凡召开的全市各类会议,应事先按规定程序报局领导批准。

未经局领导批准的会议原则上不得召开。

2、会议伙食补助费:各类会议的伙食补助标准为每人每天15元。

3、会议费报销:报销单据不能笼统填写“会议费”一项,应当列明内容,如:会议室租赁费、住宿(午休)费、餐费(附与会人员名单)等。

报销时,持原始单据交有关领导审核。

4、接待费:凡因公务活动发生的接待,必需运用接待凭证或派餐凭证,并严格限制接待标准,否则一律不予结算。

5、结算:各类结算的办理,原则上不少于2人。

(三)易耗(卫生)品购买易耗品、卫生用品的购买应由两人共同办理,保管人对以上物品的出入库要仔细登记,以备核查。

(四)固定资产购买办公室设兼职固定资产管理员一名。

凡购买固定资产时,需先到管理员处登记验收,然后签字报销。

(五)车辆修理、装饰要严格履行审批手续,按审批内容修理、装饰,不得擅自变更。

经办人员签字时,要仔细审查,逐项落实。

报销时,有关人员须持审批单。

(六)打印费局内日常文件、材料都要在本局打印。

确需外出打印时,必需根据规定程序办理,报销时,要附有打印部明细表。

(七)为企业或有关部门、单位争取项目、资金、政策而产生的费用,一律由受益单位担当

五、财务监督

(一)对违反国家统一的财政、财务、会计制度规定的财务收支,不予办理。

(二)对原始凭证进行审核和监督。

对不真实、不合法的原始凭证,不予受理。

对弄虚作假、严峻违法的原始凭证,在不予受理的同时,予以扣留并查明缘由,追究当事人责任。

对记载不精确、不完整的原始凭证,予以退回,要求经办人员更正、补充。

经办人员(100元以上的支出一般不少于2人)应在凭证被面签字,同时注明缘由或用途。

须要入库的,还应有保管人员签字。

(三)对实物、款项进行监督。

督促建立并严格执行财产清查制度,发觉账簿记录与实物、款项不符时,根据有关规定进行处理。

购买物品后应先登记入库,运用时依据有关规定办理领取手续,并在出库存单上签字。

(四)对审批手续不全的财务收支,应当退回,要求补充、更正。

(五)财务报表、财务分析报告及各项收入状况由各承办科室、单位每月送局党组成员审核。

局办公室组织相关人员组成内部审计组,每年5月及10月分别对机关及各单位财务状况进行一次审计。

局机务及各事业单位每半年向局长办公会汇报一次财务执行状况。

(六)开支报销一律实行“三支笔”签字把关,根据市集中支付中心的要求,每一个单设财务确定三人进行签字把关。

在局机关财务报销的由办公室主要负责人、纪检组长、局长签字把关;

科技情报所、____、学问产权局、地震局、科技开发中心的报销由各单位依据我市关于落实“三支笔”签字人员的有关要求提出初步人选并报局同意后,由局统一公布签字把关人员。

科级事业单位和人员较少的单位,由局分管领导一同签字把关,____服务大厅的收入由局统一监督运用。

专项资金的拨付经局办公室提交局长办公会探讨同意后,由安排项目主管科室(单位)主要负责人、纪检组长和分管局长签字把关。

除国家、省市统一规定的工资、补助工资、社会保障费及上缴上级支出等常常性费用外,各单位10000元以上的开支应填写《开支审批单》报局主要领导同意,20230元以上的开支应提交局长办公会探讨。

六、本制度自公布之日起执行,原财务管理制度自行废止。

z机关财务管理规章制度

为加强财务管理,依据国家有关法律、法规及财务制度,结合公司详细状况,特制定了本机关财务管理规章制度。

财务管理工作是全局工作的重要组成部分。为加强财务管理,规范支出行为,提高资金运用效益,依据国家有关财务管理的法律、法规和我局实际,就有关事项明确如下。

一、财务管理的基本原则

仔细执行《会计法》及有关法律、法规和财务管理制度;坚持勤俭办事业的方针;正确处理科技事业发展须要和资金不足的冲突及国家、集体和个人三者利益的关系;财务收支实行局长负责制,各项支出坚持“三支笔”签字把关。

二、财务管理的主要任务

合理编制预决算,照实反应单位财务状况;依法管理财务,努力节约支出;建立完善财务制度,提高资金运用效益;加强国有资产管理,防止国有资产流失;对各项支出和专项资金的运用进行监督,保障科技事业的健康发展。

三、预决算的编报

(一)预算编报:局机关每年底编报收支预算,经分管领导批阅后提交局长办公会探讨,局长办公会通过后,根据规定的时间和程序报市财政局。

(二)会计决算:会计决算由局机关和各事业单位分别组织,经分管领导审核后提交局长办公会通过。

四、支出的管理

局机关凡因公务所发生的一切支出活动,要至少提前一天编报用款安排,填写《支出审批单》,科级以下干部因公出市必需填写《出差审批单》,召开有上级机关、相关单位和县区科技局及有关企业人员参与的会议要填写《会议审批单》,根据规定程序审批后实施。在公务活动中,凡未预先申请用款安排,或未经局领导批准而自行开支的,一律不予报销。专项经费(包括科技三项经费、农业科技成果推广经费、学问产权补助经费)的拨付,由经费所在科室(单位)提出拨款安排,根据审批程序办理。

(一)差旅费

1、市内:职工因公出差按误餐次数报销伙食补助费,(不包括**区驻地),每天早餐补助2元/人、中晚餐各补助5元/人。凭单据报销公共车费,一律不报销出租车费。在岗正常上班人员家住西城或近郊的,可报销月票,个人负担12元/月;其余人员一律不报销月票和车票。

2、外地出差:(1)伙食补助。按出差天数报销,省内出差每天补助15元/人,省外出差每天25元/人;司机伙食补助实行包干,每月200元/人,如出省按实际出差天数与同行人员一起报销,但必需根据实际天数(每人6元/天)扣除本省内伙食补助。(2)乘车。乘火车从晚上8时至次日凌晨7时之间,在车上6小时以上,或连续乘车超过12小时的,可购硬卧票;科级以下工作人员(含科级)出差,一般不得乘座飞机,因特别状况需乘坐飞机应事先经局领导批准,处以上干部(含处级)乘坐飞机按一般舱位报销;乘坐轮船时处级干部按二等舱位、其余人员按三等以下舱位报销;其它交通工具按实报销,一律不报销出租车票。(3)住宿费。除会议统一支配的外,处级干部一般地区每天不超过200元/人,特别地区(深圳、珠海、厦门、汕海和海南)每天不超过300元/人;其余人员一般地区每天不超过160元/人,特别地区每天不超过200元/人,超标准部分费用自负30%。

3、报销时间:到外地出差的工作人员和司机,返回后五日内报销出差费,同时将借款一次还清,否则,不再办理借款手续;司机人员的出差补助费和市内过路过桥费由办公室汇总审核后,每月第一周周五下午(遇节假日顺延)集中报销一次。其他各项支出的签字报销支配在每周一、周三、周五下午。

4、出差人员要仔细贯彻勤俭节约、艰苦奋斗的精神,严格执行有关规定,严禁虚报冒领。否则,一经查实,肃穆处理。

(二)会议费

1、审批:凡召开的全市各类会议,应事先按规定程序报局领导批准。未经局领导批准的会议原则上不得召开。

2、会议伙食补助费:各类会议的伙食补助标准为每人每天15元。

3、会议费报销:报销单据不能笼统填写“会议费”一项,应当列明内容,如:会议室租赁费、住宿(午休)费、餐费(附与会人员名单)等。报销时,持原始单据交有关领导审核。

4、接待费:凡因公务活动发生的接待,必需运用接待凭证或派餐凭证,并严格限制接待标准,否则一律不予结算。

5、结算:各类结算的办理,原则上不少于2人。

(三)易耗(卫生)品购买

易耗品、卫生用品的购买应由两人共同办理,保管人对以上物品的出入库要仔细登记,以备核查。

(四)固定资产购买

办公室设兼职固定资产管理员一名。凡购买固定资产时,需先到管理员处登记验收,然后签字报销。

(五)车辆修理、装饰

要严格履行审批手续,按审批内容修理、装饰,不得擅自变更。经办人员签字时,要仔细审查,逐项落实。报销时,有关人员须持审批单。

(六)打印费

局内日常文件、材料都要在本局打印。确需外出打印时,必需根据规定程序办理,报销时,要附有打印部明细表。

(七)为企业或有关部门、单位争取项目、资金、政策而产生的费用,一律由受益单位担当

五、财务监督

(一)对违反国家统一的财政、财务、会计制度规定的财务收支,不予办理。

(二)对原始凭证进行审核和监督。对不真实、不合法的原始凭证,不予受理。对弄虚作假、严峻违法的原始凭证,在不予受理的同时,予以扣留并查明缘由,追究当事人责任。对记载不精确、不完整的原始凭证,予以退回,要求经办人员更正、补充。经办人员(100元以上的支出一般不少于2人)应在凭证被面签字,同时注明缘由或用途。须要入库的,还应有保管人员签字。

(三)对实物、款项进行监督。督促建立并严格执行财产清查制度,发觉账簿记录与实物、款项不符时,根据有关规定进行处理。购买物品后应先登记入库,运用时依据有关规定办理领取手续,并在出库存单上签字。

(四)对审批手续不全的财务收支,应当退回,要求补充、更正。

(五)财务报表、财务分析报告及各项收入状况由各承办科室、单位每月送局党组成员审核。局办公室组织相关人员组成内部审计组,每年5月及10月分别对机关及各单位财务状况进行一次审计。局机务及各事业单位每半年向局长办公会汇报一次财务执行状况。

(六)开支报销一律实行“三支笔”签字把关,根据市集中支付中心的要求,每一个单设财务确定三人进行签字把关。在局机关财务报销的由办公室主要负责人、纪检组长、局长签字把关;科技情报所、**生产力促进中心、学问产权局、地震局、科技开发中心的报销由各单位依据我市关于落实“三支笔”签字人员的有关要求提出初步人选并报局同意后,由局统一公布签字把关人员。科级事业单位和人员较少的单位,由局分管领导一同签字把关,**生产力促进中心服务大厅的收入由局统一监督运用。专项资金的拨付经局办公室提交局长办公会探讨同意后,由安排项目主管科室(单位)主要负责人、纪检组长和分管局长签字把关。除国家、省市统一规定的工资、补助工资、社会保障费及上缴上级支出等常常性费用外,各单位10000元以上的开支应填写《开支审批单》报局主要领导同意,20000元以上的开支应提交局长办公会探讨。

六、本制度自公布之日起执行,原财务管理制度自行废止。

企业财务管理规章制度

第一节总则

第1条为加强财务管理，依据国家有关法律、法规及财务制度，结合公司详细状况，制定本制度。

第2条财务管理工作必需在加强宏观限制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以提高经济效益，壮大企业经济实力为宗旨。

第3条财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约，精打细算，在企业经营中制止铺张奢侈和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。

第4条公司及全资下属公司、企业（含51%股权的全资、内联企业）的财务工作，都必需执行本制度。

其他中外合资合作及内联企业参照本制度执行。

其次节财务机构与会计人员

第5条公司及下属独立核算的公司、企业设置独立的财务机构。

非独立核算的单位配备专职财务人员。

第6条公司部会计师。

公司设安排财务部。

安排财务部设部长、副部长。

下属独立核算的公司、企业设财务部。

财务部设部长、副部长

安排财务部及各财务部，依据业务工作须要配备必要的会计人员。

第7条总会计师帮助总经理管理好整个系统的财务会计工作，对全系统的财务会计工作负责。

总会计师主要职责如下：

1.执行公司章程和股东大会、董事会的决议，主持编制并签署公司的财务安排、信贷安排和会计报表等，落实完成安排的措施，对执行中存在的问题提出改进措施，指导各项财务活动，考核生产经营成果，对总经理负责并报告工作；2.审查公司基建、投资、贸易等发展项目及重要经济合同，对可行性报告提出评估看法；3.负责全系统的资金融通调拔决策工作，经总经理或董事会签署后执行。

4.审核下属公司、企业投资和效益的计算方案；

5.编制公司员工工资、奖金、福利方案和股东分红派息方案；6.监督全系统的财务管理和活动；7.监督全系统的财务部门和会计人员执行国家的财经政策、法令、制度和遵守财经纪律，制止不符合财经法令、不讲经济效益、不执行安排和违反财经纪律的事项；8.对各级财务人员的调动、任免、晋升、奖惩等提出建议、评定，总经理批准后执行；9.负责搞好全系统财务人员的培训工，断提高财会人员的素养和业务水平；10.签署下属公司、企业的100万元以下贷款担保书。

第8条安排财务部是公司的财务主管部门，除做好本部门各项业务工作外，负责从业务上对下属各级财务部门和会计人员进行领导、指导、检查、监督。

第9条安排财务部部长领导安排财务部的工作，在总经理和总会计师领导下主持公司的财务工作。

安排财务部部长的主要职责是：

1.主持安排财务部的工作，领导财务人员实行岗位责任制，切实地完成各项会计业务工作；2.执行总经理和总会计师有关财务工作的确定，限制和降低公司的经营成本，审核监督资金的动用及经营效益，按月、季、年度向总会计师、总经理、董事会提交财务分析报告；3.筹划经营资金，负责公司资金运用安排的审批、报批和银行借、还款工作；

4.定期或不定期地组织会计人员对下属公司、企业进行财务检查，监督下属公司、企业执行财经纪律和规章制度；

5.帮助总会计师编制各种会计报表，主持公司的财产清查工作；6.参加公司发新项目、重大投资、重要经济合同的可行性探讨。

第10条安排财务部副部长帮助部长工作，负责公管的财务管理工作。

第11条下属公司、企业的财务部设部长，在经理领导下主持本单位的财务工作。

财务部部长的主要职责是：

1.主持财务部的工作，领导财会人员完成各项会计业务的工作；2.制订财务安排，搞好会计核算，刚好、精确、完整地核算生产经营成果，考核安排执行状况，定期供应数据、资料和财务分析报告；3.参加投资、重大经济合同的可行性探讨；

4.负责编制会计报表，主持清查财产；

5.执行财经法令、制度、确定，坚持原则，增收节支，提高经济效益；6.监督、检查资金运用、费用开支及财产管理，严格审核原始凭证及帐表、单证，杜绝贪污、奢侈及不合理开支。

第12条财务部副部长帮助部长工作，负责分管的财务工作。

第13条各级财务部门都必需建立稽查制度。

出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务帐目的登记工作。

第14条财会人员都要仔细执行岗位责任制，各司其，相互协作，照实反映和严格监督各项经济活动。

记帐、算帐、报帐必需做到手续完备，内容真实，数字精确，帐目清晰，日清月洁，按期报帐。

第15条各级领导必需切实保障财会人员依法行使职权和履行职责。

第16条财会人员在办理睬计事务中，必需坚持原则，照章办事。

对于违反财经纪律和财务制度的事项，必需拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并刚好向上级财务部门报告。

公司支持财务人员坚持原则，按财务制度办事。

严禁任何人对敢于坚持原则的财会人员进行打击报复。

公司对敢于坚持原则的财会人员予以表扬或嘉奖。

第17条财会人员力求稳定，不随意调动。

财会人员调动工作或因故离职，必需与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。

被撤销、合并单位的财会人员，必需会同有关人员编制财立、资金、债权债务移交清册，办理交接手续。

移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、帐目、款项、公章、实物及未了事项等。

移交交接必需监交。

下属公司、企业一般财会人员的交接，由本单位领导会同财务部部进步行监交；财务部部长的交接，由安排帐务部部长会同本单位领导进行监交；安排财务部部长的交接，由总经理睬同总会计师进行监交。

x机关财务管理规章制度

制度是个社会的嬉戏规则,更规范的讲,它们是为人们的相互关系而人为设定的一些制约。为此,我们一般要求大家共同遵守办事规程或行动准则来提高办事效率,才设定一些制度。下面是我们应届毕业生制度职责大全为您供应的制度文章供您参考:

财务管理工作是全局工作的重要组成部分。为加强财务管理,规范支出行为,提高资金运用效益,依据国家有关财务管理的法律、法规和我局实际,就有关事项明确如下。

一、财务管理的基本原则

仔细执行《会计法》及有关法律、法规和财务管理制度;坚持勤俭办事业的方针;正确处理科技事业发展须要和资金不足的冲突及国家、集体和个人三者利益的关系;财务收支实行局长负责制,各项支出坚持“三支笔”签字把关。

二、财务管理的主要任务

合理编制预决算,照实反应单位财务状况;依法管理财务,努力节约支出;建立完善财务制度,提高资金运用效益;加强国有资产管理,防止国有资产流失;对各项支出和专项资金的运用进行监督,保障科技事业的健康发展。

三、预决算的编报

(一)预算编报:局机关每年底编报收支预算,经分管领导批阅后提交局长办公会探讨,局长办公会通过后,根据规定的时间和程序报市财政局。

(二)会计决算:会计决算由局机关和各事业单位分别组织,经分管领导审核后提交局长办公会通过。

四、支出的管理

局机关凡因公务所发生的一切支出活动,要至少提前一天编报用款安排,填写《支出审批单》,科级以下干部因公出市必需填写《出差审批单》,召开有上级机关、相关单位和县区科技局及有关企业人员参与的会议要填写《会议审批单》,根据规定程序审批后实施。在公务活动中,凡未预先申请用款安排,或未经局领导批准而自行开支的,一律不予报销。专项经费(包括科技三项经费、农业科技成果推广经费、学问产权补助经费)的拨付,由经费所在科室(单位)提出拨款安排,根据审批程序办理。

(一)差旅费

1、市内:职工因公出差按误餐次数报销伙食补助费,(不包括**区驻地),每天早餐补助2元/人、中晚餐各补助5元/人。凭单据报销公共车费,一律不报销出租车费。在岗正常上班人员家住西城或近郊的,可报销月票,个人负担12元/月;其余人员一律不报销月票和车票。

2、外地出差:(1)伙食补助。按出差天数报销,省内出差每天补助15元/人,省外出差每天25元/人;司机伙食补助实行包干,每月200元/人,如出省按实际出差天数与同行人员一起报销,但必需根据实际天数(每人6元/天)扣除本省内伙食补助。(2)乘车。乘火车从晚上8时至次日凌晨7时之间,在车上6小时以上,或连续乘车超过12小时的,可购硬卧票;科级以下工作人员(含科级)出差,一般不得乘座飞机,因特别状况需乘坐飞机应事先经局领导批准,处以上干部(含处级)乘坐飞机按一般舱位报销;乘坐轮船时处级干部按二等舱位、其余人员按三等以下舱位报销;其它交通工具按实报销,一律不报销出租车票。(3)住宿费。除会议统一支配的外,处级干部一般地区每天不超过200元/人,特别地区(深圳、珠海、厦门、汕海和海南)每天不超过300元/人;其余人员一般地区每天不超过160元/人,特别地区每天不超过200元/人,超标准部分费用自负30%。

3、报销时间:到外地出差的工作人员和司机,返回后五日内报销出差费,同时将借款一次还清,否则,不再办理借款手续;司机人员的出差补助费和市内过路过桥费由办公室汇总审核后,每月第一周周五下午(遇节假日顺延)集中报销一次。其他各项支出的签字报销支配在每周一、周三、周五下午。

4、出差人员要仔细贯彻勤俭节约、艰苦奋斗的精神,严格执行有关规定,严禁虚报冒领。否则,一经查实,肃穆处理。

(二)会议费

1、审批:凡召开的全市各类会议,应事先按规定程序报局领导批准。未经局领导批准的会议原则上不得召开。

2、会议伙食补助费:各类会议的伙食补助标准为每人每天15元。

3、会议费报销:报销单据不能笼统填写“会议费”一项,应当列明内容,如:会议室租赁费、住宿(午休)费、餐费(附与会人员名单)等。报销时,持原始单据交有关领导审核。

4、接待费:凡因公务活动发生的接待,必需运用接待凭证或派餐凭证,并严格限制接待标准,否则一律不予结算。

5、结算:各类结算的办理,原则上不少于2人。

(三)易耗(卫生)品购买

易耗品、卫生用品的购买应由两人共同办理,保管人对以上物品的出入库要仔细登记,以备核查。

(四)固定资产购买

办公室设兼职固定资产管理员一名。凡购买固定资产时,需先到管理员处登记验收,然后签字报销。

(五)车辆修理、装饰

要严格履行审批手续,按审批内容修理、装饰,不得擅自变更。经办人员签字时,要仔细审查,逐项落实。报销时,有关人员须持审批单。

(六)打印费

局内日常文件、材料都要在本局打印。确需外出打印时,必需根据规定程序办理,报销时,要附有打印部明细表。

(七)为企业或有关部门、单位争取项目、资金、政策而产生的费用,一律由受益单位担当

五、财务监督

(一)对违反国家统一的财政、财务、会计制度规定的财务收支,不予办理。

(二)对原始凭证进行审核和监督。对不真实、不合法的原始凭证,不予受理。对弄虚作假、严峻违法的原始凭证,在不予受理的同时,予以扣留并查明缘由,追究当事人责任。对记载不精确、不完整的原始凭证,予以退回,要求经办人员更正、补充。经办人员(100元以上的支出一般不少于2人)应在凭证被面签字,同时注明缘由或用途。须要入库的,还应有保管人员签字。

(三)对实物、款项进行监督。督促建立并严格执行财产清查制度,发觉账簿记录与实物、款项不符时,根据有关规定进行处理。购买物品后应先登记入库,运用时依据有关规定办理领取手续,并在出库存单上签字。

(四)对审批手续不全的财务收支,应当退回,要求补充、更正。

(五)财务报表、财务分析报告及各项收入状况由各承办科室、单位每月送局党组成员审核。局办公室组织相关人员组成内部审计组,每年5月及10月分别对机关及各单位财务状况进行一次审计。局机务及各事业单位每半年向局长办公会汇报一次财务执行状况。

(六)开支报销一律实行“三支笔”签字把关,根据市集中支付中心的要求,每一个单设财务确定三人进行签字把关。在局机关财务报销的由办公室主要负责人、纪检组长、局长签字把关;科技情报所、**生产力促进中心、学问产权局、地震局、科技开发中心的报销由各单位依据我市关于落实“三支笔”签字人员的有关要求提出初步人选并报局同意后,由局统一公布签字把关人员。科级事业单位和人员较少的单位,由局分管领导一同签字把关,**生产力促进中心服务大厅的收入由局统一监督运用。专项资金的拨付经局办公室提交局长办公会探讨同意后,由安排项目主管科室(单位)主要负责人、纪检组长和分管局长签字把关。除国家、省市统一规定的工资、补助工资、社会保障费及上缴上级支出等常常性费用外,各单位10000元以上的开支应填写《开支审批单》报局主要领导同意,20000元以上的开支应提交局长办公会探讨。

六、本制度自公布之日起执行,原财务管理制度自行废止。

机关财务管理规章制度-范本

第一章总则

第一条为进一步规范机关财务管理,提高资金运用效益,创建节约型机关,确保工作正常有序运转,依据有关财经法规的规定,结合我局实际,特制定本制度。

其次条机关财务管理的基本原则:

(一)统筹支配,综合管理;

(二)精打细算,量入为出;

(三)一月一报,刚好结算;

(四)保障重点,兼顾一般;(五)勤俭节约,讲求实效。

第三条机关财务管理的基本体制:由局办公室根据会计制度规定对全部资金实行统一管理、集中支付、一支笔审批。

第四条机关财务管理的主要任务:合理编制并严格执行经费收支预算,照实反映财务收支状况,开展财务活动分析,加强国有资产和资金管理。财务人员要严格执行会计制度,对报销单据要仔细审核,坐到报账手续完备,账目清晰,日清月结,定期报表。

其次章预算编制及执行

第五条预算编制:由局办公室根据“合法、规范、公允、节俭”的原则,结合上年资金运用状况和本年度实际须要编制年度财务收支预算,报局党组审定执行。

第六条财务预算收入主要是指本级财政预算支配的资金和上级支配的专项或业务经费。

第七条党团活动经费、老干活动经费、工会费按党组会议核定的标准列入专项支出。

第八条基本支出指用于满意单位日常工作须要的各类支出,包括:(一)差旅费;(二)款待费;(三)会议费或旅游活动组织费;(四)购置费;(五)文印费;(六)车辆消耗费用;(七)其他费用。

专项支出指具有特地用途的费用支出,原则上按年初预算和上级下达的科目执行。

第三章支出管理

第九条资金管理及审批遵循“谁经手,谁负责”的原则,即由经手人(证明人、验收人)、和科室负责人对发票的真实性、合法性负责。

第十条除工资、医保、公积金外,其他全部开支实行事前申报制度,即按规定填写开支申报表,经有关领导批准后,方可开支。全部开支须两人以上经办,重大选购 项目应有纪检、监察人员介入监督。

第十一条资金审批一般程序和权限:由经手人负责将票据进行分门别类整理,并填写经费报销审批单,经手人(证明人、验收人)在票据上签字,会计和办公室主任审核,分管财务的局领导审批。支出1000元以下的由分管财务的局领导审批,支出超过1000元(含)报局长审批,2万元以上的支出经局党组探讨确定。

第十二条原始凭证(即报销凭证)必需真实、合法、有效、完整,具备以下要素:(一)原始凭证名称:(二)填制原始凭证的日期及编号;(三)填制和接受原始凭证的单位或个人签章;(六)报销原始凭证须有经手人、证明人、科室负责人(或分管领导)签字;(七)单笔金额500元以上(含500元)的须附凭证附件。对要素不齐全的票据,会计和办公室有权不予受理。

第十三条依据市财政局规定,凡符合公务员卡消费条件的公务消费必需运用开户行的公务卡,用现金支付的费用财务有权拒绝报帐。

第十四条接待管理

(一)接待工作要本着热忱、节俭的原则,促进党风廉政建设。

(二)接待统一归口办公室管理。对口单位来人需接待的,由有关科室填写接待申请单先报办公室主任或负责接待工作的副主任审核,再按审批权限报局领导审批,在指定地点消费。烟酒、水果等接待用品由办公室统一购买。接待消费后,一般状况下由办公室主任或负责接待的副主任签单,一律注明接待单位或开支用途,计入单位经费支出。特别状况下,经报分管办公室的局领导或办公室主任同意,可由负责接待的其他科室人员签单,由办公室主任或副主任事后补签。经办人事后应刚好补办接待申请单。

(三)接待标准:县级来客人平60元/餐,市级来客人平80元/餐,省直部门及其以上领导的接待标准由局长确定。县市来客原则上担心排住宿。上级和外地来客由办公室支配在协议单位接待。

(四)接待费报账程序:由办公室结算接待经费,经会计审核,办公室主任签字,分管财务的局领导或局长审批。全部接待开支必需附原始接待申请单,在非指定接待点经费凭接待申请单和原始票据按规定审批程序报账。

第十五条出差管理

(一)机关干部职工差旅费开支,严格执行娄财行[2023]374号《娄底市市直单位差旅费管理方法》的规定执行。

(二)会议出差须有文件或电话通知,并严格按通知人数参会。出差期间,因非工作须要的参观巡游、餐饮、住宿和消遣开支,均由个人自理。

(三)出差须事先定好工作任务、地点、人数和路途,填写“出差申请单”报办公室,由办公室统一进行登记,作为报销依据。省、市内出差,科以下干部由分管局领导审批,科室负责人和副处以上领导出差由局长审批;出省出差一律报分管办公室的局领导和局长审批。

(四)出差原则上不乘坐飞机,如特别状况需乘坐飞机的,报分管副局长和局长批准。

(五)预借差旅费须经分管财务的局领导和局长批准,出差回机关一个星期内报账结清。

(六)出差人员凭“出差申请单”和有效单据,每月25日前报账,不得集中在年底一次报销差旅费。

第十六条专项工作支出

(一)承办科室依据有关活动方案,编制经费预算,一般应提前报分管领导和局长审批,如大额支出须经局党组会议探讨确定。

(二)专项工作结束后,承办科室应在5个工作日内汇总相关费用,按程序和规定报账。

第十七条借款管理

(一)办公室借备用金限额2万元以内,于每年12月25日前结清。

(二)全部借款须注明事由刚好结清,不得跨年清还。

第十八条对外付款超过1000元的,应通过银行转账或运用公务员卡结算,原则上不得付现。

第十九条市内交通费局领导(含副处级干部)按每人每月300元,科以下干部职工按240元(不含司机),凭票按月限额报销。

其次十条报账时限

(一)为便利报账和有利于财务人员整理账务,实行集中报帐,每周星期五为集中报账时间。

(二)各项开支应在一个月内报账,除办公室定点接待外,机关干部职工每月24日、25日(如遇节假日,依次往后顺延时间)必需把一个月内的开支(包括差旅费)按程序报批;定点接待由办公室在每季度的20日前统一结算按程序报批。

(三)严格监督管理。每月10日前出具上个月财务报表。

第四章固定资产管理

其次十一条固定资产管理

(一)本制度所称物品特指:固定资产、低值易耗品、办公文具、馈赠物品。物品管理是指对前述物品的申购、购买、入库、保管、运用、维护、处理等全过程的管理。

(二)固定资产。固定资产指房屋建筑及附属物、交通运输设备、音像设备(照相机、摄像机、投影仪、音响、电视机)、电子电器设备(计算机、复印机、打印机、传真机)等价值比较高,运用时间较长的物品。固定资产由会计分别建台帐,局办公室管理。

(三)低值易耗品。低值易耗品指办公桌椅、文件柜、货架、沙发、保险柜、修理工具、饮水机、电话机、计算器等单价较低,运用时间较短的易耗物品。低值易耗品一次性摊销计入成本,分别建帐备查,其实物由局办公室管理。

(四)办公文具。办公文具是指用于办公的纸张、笔墨、文件夹、笔记本、订书机、胶水等价值较小的办公用品。各科室办公文具按需领取。各科室需添置办公用品的,需提前提出申请,列出明细清单,由办公室汇总审核报分管局长或局长审批后由办公室统一选购 ,凭审批单报账。金额达到政府选购 标准的实行政府选购 。未经批准自行购置办公用品不予报销。

(五)物品申购。各科室申购物品时,填写《物品申购单》,注明单价,报办公室,经分管局领导批准。500元以下的物品申购须报局办公室审核,报分管财务局领导审批;超过500元以上的物品申购报局办公室审核,报局长审批。

(六)物品选购 。全局物品的选购 均由办公室专人负责(负责财务的人员不得担当选购 员)到定点商店选购 。

(七)物品验收入库。所购物品及配套资料都必需经办公室物品保管员验收,并分别建立物品台帐。珍贵物品应根据物品的存放要求妥当保管。

(八)选购 报帐。选购 人员持发票、物品申购单、验收入库单,按规定程序刚好报帐。

(九)物品领用、运用与维护。物品运用人必需办理领用手续,实行以旧换新,领用时应核准物品的质量、价格、数量。运用物品时必需按要求正确运用。

(十)物品移交与归还。人员调动时应将本人运用物品应履行交接手续,办公室主任和监审员为监交人,移交人,接交人和监交人在移交清单上签字。

(十一)物品处置。物品的转让、报废由物品运用人申报,经分管领导审批,价值在1000元以上的物品须报局办公室审核,报局长批准。

x学校财务管理规章制度

第一章总则

第一条:为规范学校财务行为,加强财务管理,提高资金运用效益,促进事业发展,依据《中华人民共和国国会计法》、《事业单位财务规则》、《濠江区教化系统单位财务内限制度》、《濠江区教化系统会计工作职责》和《濠江区教化系统出纳工作职责》以及其他有关财经法规与教化法律法规的规定,结合我校办学特点,制定本制度。

其次条:财务管理的基本原则是:贯彻执行国家有关法律、法规和财务规章制度;规范财务和会计行为;坚持勤俭办学的方针,厉行节约,杜绝奢侈奢侈;正确处理国家、集体和个人三者利益的关系。

第三条:财务管理的任务是:合理编制学校预算,并对预算执行过程进行限制和管理;科学配置学校资源,努力节约支出,提高资金运用效益;加强资金管理,建立健全财务规章制度,规范校内经济秩序;照实反映学校财务状况;对学校经济活动的合法性、合理性进行监督。

其次章财务组织管理制度

第一节财务管理体制

第一条:校长对本校财务管理、会计核算和会计资料的合法性、真实性及完整性负领导责任。

其次条:本校财务工作接受上级主管部门以及财政、审计、纪检、监察、税务、物价等部门的领导、检查、监督和业务指导。

其次节校长对财会工作的领导职责

第一条:贯彻党和国家的财经方针、政策、法律和法规,执行上级业务主管部门的文件精神,遵守各项财会法规和财经纪律。

其次条:对财会人员进行政治思想和职业道德的教化,定期进行专业业务培训,提高专业人员的业务素养,提高理财水平。

第三条:领导财会人员建立健全本校财务规章制度,规范学校财务行为,对学校重点经济活动制定财务限制和监督方法。

第四条:坚持民主集中制原则,依据学校班子集体确定,对学校的重大经济事项作出决策,批阅学校各类报表,对财务管理提出指导性看法。

第三节会计工作职责

第一条:贯彻执行《会计法》、国家统一的会计制度及财务部门的各项财务政策、法规和制度。

其次条:负责工会财务、帐目等会计档案的监督、运用、管理工作。

第三条:做好工会年度经费的预算、决算工作。

第四条:依据各项财务制度的规定,严格审核预算执行状况,发觉问题刚好提出改进措施。

第五条:严格遵守财经纪律,做好清帐、记帐、报帐工作,全面、精确、完整、真实地反映会计资料,刚好为领导决策供应牢靠的会计信息。

第四节出纳员工作职责

第一条:在主管校长和主管主任的领导下,从事学校资金的收付、管理工作。

其次条:仔细学习,应具有较高的思想素养、业务素养和心理素养;应具有较强的服务意识、育人意识、主子翁意识和合作意识。坚持原则,顾全大局,爱岗敬业。

第三条:仔细学习、驾驭并执行国家的财经政策及学校的财务工作制度。遵守财经纪律。

第四条:依据有关制度规定,刚好仔细做好经费、存款及其它各项费用的现金和转账的收付工作。对违犯政策、纪律、制度的一切收付有权并应坚决予以抵制。

第五条:在办理各项收付工作时,要防止一切可能发生的差错。如有差错,刚好汇报查明缘由,并依据会计制度予以订正。

第六条:依据每天发生的收付凭证,分别现金和转账,刚好按科目记好现金收付账,银行存款账,核对现金库存和银行存款金额。做好现金收付日结单,月终做好结账工作。

第七条:根据现金管理的有关规定和实施方法,做好现金管理工作。库存现金不得超过银行规定的限额,不得以白条抵库,不得保留账外公款。

第八条:仔细管好各项单据凭证,印章和钥匙,严守各项数字机密。

第三章基础管理制度

第一节财务处理程序

第一条:全部财务处理必需根据规定的步骤和方法进行。依据《事业单位会计制度》和《中小学财务制度》及财政局规定设置和运用的会计科目进行核算。依据会计制度的规定和业务管理的实际须要设置明细科目和协助账。

其次条:办理任何一项经济业务,必需按规定取得或填制原始凭证。经办人应刚好检查原始凭证是否合法有效,内容是否齐全,印章是否完整、齐全和清楚,大小写金额是否相符,物品申购单和验收手续是否齐全,原始凭证是否真实、有效及财务负责人是否同意报销等。出纳会计要依据审核无误的原始凭证填制记账凭证。

第三条:财务处理程序是:(1)依据原始凭证填制记账凭证;(2)依据原始凭证和记账凭证登记各种明细分类账;(3)依据记账凭证登记总分类账;(4)月末,将现金日记账、银行存款日记账和各类明细分类账的余额与总分类账有关账户余额核对,同时将银行存款日记账与银行对账单核对。

其次节财务监督制度

第一条:财务监督的依据:(1)国家的方针、政策。(2)国家的财经法律、法规、各类财政、财务制度和其他财经制度。(3)上级业务主管部门依据《会计法》和国家统一会计制度制定的详细实施方法或补充规定。(4)学校内部财会管理制度及内部各种经济、业务安排等。

其次条:财务监督的对象:本单位资金活动状况。财务监督的内容:(1)预算编制的真实性、科学性、合理性,预算执行的进度与安排是否适应、是否刚好合理地调整。(2)各种收入的安排性、合规性是否有增加的潜力、是否刚好入账、是否全额纳入预算管理。(3)各种开支是否符合标准、是否按安排与预算开支、是否履行审核和批报手续。(4)货币资金、往来款项、存货、固定资产、管理运用状况,以及存货、固定资产的领用、购建盘点状况。(5)负债的规模,各种应缴款项有无刚好、足额解缴,债务是否刚好结清,债务是否在可控范围内。(6)国有资产是否流失,专用基金是否专款专用,结余资金的安排状况。(7)有无乱发奖金福利、挥霍奢侈、侵吞盗窃等问题。(8)其他财务制度和财经纪律执行状况。

第三条:财务监督工作由校长室、总务处及相关人员根据各自的分工,各司其职。组长由学校校长担当,小组成员由教代会推选。对本单位全部经济活动进行审计监督。

第四条:财务监督人员有权监管学校财经法律、法规、财务规章制度的执行状况;有权监管预算支配和执行状况;有权监管资金收付的合法性、真实性和财务资料的完整性、刚好性、精确性。对于监管检查出的问题及违法违纪行为,监督人员有权提出处理看法,并有权向单位领导人反映。

第三节内部牵制制度

第一条:为了加强学校内部的财务管理,保证财产物资的平安牢靠,保证会计资料的精确性和牢靠性,保证教化经费的运用效益,财务管理必需实行内部牵制。内部牵制的基本要求是:任何财务、会计事项的处理,必需经两个或两个以上的人员或部门参加的各种会计处理程序规定和实物限制措施。每项经济业务处理,都要使下级受上级的监督,上级受下级的制约,促进上下级均忠于职守。

其次条:财务工作根据机构分设,职务分别,钱、账、物分管的原则进行管理。每一项业务的各种经办人员相互牵制,相互制约。出纳、记账、审批和财务保管岗位人员不得相互兼任。出纳人员不得兼任收入、费用、债权债务账目的登记工作、财物保管工作和会计档案管理工作;审批出入库手续的人员不得担当选购 员和保管员的工作;资产核算与资产保管岗位分别;物资选购 与物资保管、物资核算岗位分别;报账人员与内审人员岗位分别。

第三条:重大经济业务事项的决策人员要与执行岗位相分别,并对执行状况和执行结果进行监督。任何一项经济业务的办理必需由两个或两个以上的部门或人员分工办理。经办人员之间相互牵制,相互制约、相互监督。重大经济事项必需校长办公会集体探讨确定。

第四节财务审批制度

第一条:学校财务收支审批分为审核和批报。审核由财务室负责人负责;批报由学校校长担当,实行“一支笔”批报。审核和批报两项工作不得兼任。

其次条:学校每一笔经济业务发生后,经办人首先要办理经办人、证明人、验收人等签名手续,然后把和经济业务相关的全部凭证如物品申购单、入库单、工程决算书、购物清单等原始资料附在原始凭证后报审核人审核,最终由学校校长批报。

第三条:学校重大购置、修理和活动费用需报校长室集体探讨探讨确定,并报请教化局批准后方可组织实施。

第四条:审核和批报人员应严格执行各类收支审批手续,财会人员严格把关。审核和批报人员对违反财经法规和财务制度的收支担当责任,财会人员担当相应责任。

第五节原始记录管理制度

第一条:原始记录的基本内容包括:1、原始记录名称;2、填制日期;3、填制单位或填制人姓名;4、原始记录编号;5、经济业务内容;6、数量、单价和金额或其他计量单位;7、经办证明、验收和审批人的签章等。

其次条:原始记录的格式按财政部门详细管理和核算的要求执行。各种原始记录要由业务部门和总务部门进行仔细审核,重点是真实性、精确性、规范性和合法性。

第三条:原始记录的填制必需符合以下要求:1、填写的内容和数字必需真实牢靠,反映的经济业务符合实际状况。2、各种内容要按规定的格式填写齐全,不得遗漏,并由有关人员签字盖章;经办人员必需仔细审查,签字盖章,做到手续齐备。3、文字简明扼要,数字清晰,易于分辨,阿拉伯数字要逐个写清晰,不得连写,在金额数字前面应填写人民币符号,属于套写的凭证肯定要写透。4、各种凭证必需连续编号,以便检查。在发生错误作废时,应加盖“作废”戳记,并将作废单据全部保存备查,不得撕毁。5、不得涂改、刮擦、挖补,填写错误须要更正时,应加盖经办人印章。6、原始记录要刚好填写,按规定程序进行传递。7、原始记录记载后按财务管理规定科学保存,不得遗失。

第六节现金管理制度

第一条:库存现金的存放不得超过核定的限额,超过限额部分,当日必需刚好送存银行。调整库存现金限额需由总务处提出申请,报主管校长批准后,由开户银行核定。

其次条:收取大额现金要刚好送存银行。

第三条:不得保留账外公款,不得用转账凭证、编造用途或利用账户给其他单位和个人套取现金,更不得将学校的现金收入以个人名义存入银行。

第四条:从银行支取现金,出纳员应在支票上写明用途,现金收入必需当日送存银行,不得将当天收取的现金干脆用于支付,即“坐支”现金;不得用不符合规定的“白条”抵充库存现金。

第五条:出纳人员每天必需根据现金业务发生的先后依次逐笔序时登记现金日记账,每日终了,将库存现金的实存数和日记账上的结存数核对,保证账实相符,如有差错,即时查明缘由。

第四章收入管理制度

第一条:本校收入是指学校开展教学、科研、及其他活动依法取得的非偿还资金。收入包括财政拨款以及其他合法收入。

其次条:收入管理的要求:1、必需按规定的渠道、标准取得收入,不得违反规定通过非正常渠道组织收入。2、各项收入应按规定管理,对拨入经费要按国家预算管理制度加强管理,对行政性收费按收支两条线的规定执行,实行财政专户管理,接受财政监督。3、各项收入必需统一纳入财务处核算,不得设立“小金库”或账外账;各项收入要统筹考虑,综合支配,使有限的资金发挥最大效益。4、依据收入类别,合理设置明细账,并刚好、精确地记账,防止收入流失,提高核算的精确性度。

第三条:严格实行收支两条线管理。1、学校收取的资金,统一按规定上缴财政专户,再依据财政部门的核定,从财政专户拨回。2、调整收费标准和范围,必需按规定程序报经有关部门批准。3、严格根据规定的收费标准和范围收取费用,凭《收费许可证》亮证收费,并实行收费公示制,严禁乱收费。

第四条:其他收入纳入学校预算统筹支配运用,作为财政拨款的补充。但取得其他收入须符合国家政策规定,不得违法取得。根据预算管理要求,对其他收入照实填报,不得瞒报、不报或虚报。

第五章支出管理制度

第一条:支出是学校开展教学、科研及其他活动发生的各项资金耗费和损失,包括常常性支出、专项支出和自筹基本建设支出。

其次条:支出管理的任务是:维护本校的正常运转;保证学校基本工作任务的完成;节约运用各项资金,提高资金运用效益。

第三条:支出管理的要求是:严格执行国家的方针、政策和财务规章制度;坚持适度从紧、实行保障与限制并重的原则;建立健全各项支出管理制度,增加支出管理的科学性,主动实行措施,强化支出管理;深化支出改革,优化资源配置,提高资金运用效益。

第四条:完善和执行重大支出项目的审批程序。对金额较大或专项支出项目的立项、审批等决策性工作,要建立和完善审批制度,严格审批程序。要严格根据主管部门制定的基本建设投资、固定资产管理、大宗物资选购 的规定执行。学校的重大支出应由校长办公会集体探讨确定,并列入学校预算和财务安排予以实施,防止造成无安排开支和损失奢侈。对须要报有关部门批准的,要履行报批手续。

第五条:要严格执行国家规定的开支范围和标准,不得自行扩大开支范围和提高开支标准。用于职工待遇方面的支出,必需严格执行人事、劳动、财政部门规定的范围和标准,执行国家统一规定的个人福利待遇政策。未经有权部门批准的开支范围和标准,包括用于个人的福利待遇支出,一律不得执行。对违反财经纪律和不合理的开支一律不得支付。

第六条:支出管理要重点保证人员经费和学校正常运转所必需的开支,对批准的人员经费支出和维持学校基本运转的公用经费支出要予以落实。在执行过程中,努力保证国家规定所必需的人员经费支出,保证学校正常运转和完成基本工作所必需的公用经费支出。

第七条:坚持艰苦奋斗、勤俭节约,实行有效措施,对薄弱环节加强管理,加大限制力度,杜绝花钱大手大脚、铺张奢侈的行为。尤其是要对节约潜力大、管理薄弱的支出项目实行重点管理和限制,分别制定管理方法,从严限制这些支出的过快增长。必要时可依据状况适当运用经济手段来管理与个人利益有关的支出。

第八条:专项资金要专项审批,对于其支出要单独核算,专款专用,定期报送运用状况,同时建立专项资金包干负责制,落实到人。专项工程完工后,要进行专项验收,验收内容包括是否专款专用,有无损失奢侈、资金积压等状况,专项资金的运用效果如何,是否达到预期的目标。

第六章附则

第一条:本制度自修订之日起实施,学校原有相关制度与本制度不符的,按本制度执行。

其次条:本制度适用于本校各项经济活动。本制度由校长室负责说明,学校上级财务单位监督执行。

第三条:本制度与上级新出台的政策和规定不相符的,则按新政策和规定执行。

第四条:本制度视国家有关财务制度更新和实际执行状况而定期修订。

企业财务管理规章制度范例

只要知道企业财务管理12大误区,在管理财务方面也就能顺风顺水,下面企业管理网为大家整理了企业财务管理规章制度,大家可以阅读下文。

第一节总则

第1条为加强财务管理,依据国家有关法律、法规及财务制度,结合公司详细状况,制定本制度。

第2条财务管理工作必需在加强宏观限制和微观搞活的基础上,严格执行财经纪律,以提高经济效益,壮大企业经济实力为宗旨。

第3条财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针,勤俭节约,精打细算,在企业经营中制止铺张奢侈和一切不必要的开支,降低消耗,增加积累。

第4条公司及全资下属公司、企业(含51%股权的全资、内联企业)的财务工作,都必需执行本制度。其他中外合资合作及内联企业参照本制度执行。

其次节财务机构与会计人员

第5条公司及下属独立核算的公司、企业设置独立的财务机构。非独立核算的单位配备专职财务人员。

第6条公司部会计师。公司设安排财务部。安排财务部设部长、副部长。下属独立核算的公司、企业设财务部。财务部设部长、副部长安排财务部及各财务部,依据业务工作须要配备必要的会计人员。

第7条总会计师帮助总经理管理好整个系统的财务会计工作,对全系统的财务会计工作负责。

总会计师主要职责如下:

1.执行公司章程和股东大会、董事会的决议,主持编制并签署公司的财务安排、信贷安排和会计报表等,落实完成安排的措施,对执行中存在的问题提出改进措施,指导各项财务活动,考核生产经营成果,对总经理负责并报告工作;

2.审查公司基建、投资、贸易等发展项目及重要经济合同,对可行性报告提出评估看法;

3.负责全系统的资金融通调拔决策工作,经总经理或董事会签署后执行。

4.审核下属公司、企业投资和效益的计算方案;

5.编制公司员工工资、奖金、福利方案和股东分红派息方案;

6.监督全系统的财务管理和活动;

7.监督全系统的财务部门和会计人员执行国家的财经政策、法令、制度和遵守财经纪律,制止不符合财经法令、不讲经济效益、不执行安排和违反财经纪律的事项;

8.对各级财务人员的调动、任免、晋升、奖惩等提出建议、评定,总经理批准后执行;

9.负责搞好全系统财务人员的培训工,断提高财会人员的素养和业务水平;

10.签署下属公司、企业的100万元以下贷款担保书。

第8条安排财务部是公司的财务主管部门,除做好本部门各项业务工作外,负责从业务上对下属各级财务部门和会计人员进行领导、指导、检查、监督。

第9条安排财务部部长领导安排财务部的工作,在总经理和总会计师领导下主持公司的财务工作。

安排财务部部长的主要职责是:

1.主持安排财务部的工作,领导财务人员实行岗位责任制,切实地完成各项会计业务工作;

2.执行总经理和总会计师有关财务工作的确定,限制和降低公司的经营成本,审核监督资金的动用及经营效益,按月、季、年度向总会计师、总经理、董事会提交财务分析报告;

3.筹划经营资金,负责公司资金运用安排的审批、报批和银行借、还款工作;

4.定期或不定期地组织会计人员对下属公司、企业进行财务检查,监督下属公司、企业执行财经纪律和规章制度;

5.帮助总会计师编制各种会计报表,主持公司的财产清查工作;

6.参加公司发新项目、重大投资、重要经济合同的可行性探讨。

第10条安排财务部副部长帮助部长工作,负责公管的财务管理工作。

第11条下属公司、企业的财务部设部长,在经理领导下主持本单位的财务工作。财务部部长的主要职责是:

1.主持财务部的工作,领导财会人员完成各项会计业务的工作;

2.制订财务安排,搞好会计核算,刚好、精确、完整地核算生产经营成果,考核安排执行状况,定期供应数据、资料和财务分析报告;

3.参加投资、重大经济合同的可行性探讨;

4.负责编制会计报表,主持清查财产;

5.执行财经法令、制度、确定,坚持原则,增收节支,提高经济效益;

6.监督、检查资金运用、费用开支及财产管理,严格审核原始凭证及帐表、单证,杜绝贪污、奢侈及不合理开支。

第12条财务部副部长帮助部长工作,负责分管的财务工作。

第13条各级财务部门都必需建立稽查制度。出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务帐目的登记工作。

第14条财会人员都要仔细执行岗位责任制,各司其,相互协作,照实反映和严格监督各项经济活动。记帐、算帐、报帐必需做到手续完备,内容真实,数字精确,帐目清晰,日清月洁,按期报帐。

第15条各级领导必需切实保障财会人员依法行使职权和履行职责。

第16条财会人员在办理睬计事务中,必需坚持原则,照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项,必需拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行,并刚好向上级财务部门报告。公司支持财务人员坚持原则,按财务制度办事。严禁任何人对敢于坚持原则的财会人员进行打击报复。公司对敢于坚持原则的财会人员予以表扬或嘉奖。

第17条财会人员力求稳定,不随意调动。财会人员调动工作或因故离职,必需与接替人员办理交接手续,没有办清交接手续的,不得离职,亦不得中断会计工作。被撤销、合并单位的财会人员,必需会同有关人员编制财立、资金、债权债务移交清册,办理交接手续。移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、帐目、款项、公章、实物及未了事项等。移交交接必需监交。下属公司、企业一般财会人员的交接,由本单位领导会同财务部部进步行监交;财务部部长的交接,由安排帐务部部长会同本单位领导进行监交;安排财务部部长的交接,由总经理睬同总会计师进行监交。

第三节会计核算原则及科目报表

第18条公司执行《中华人民共和国国会计法》、《会计人员职权条例》、《企业会计准则》和《企业财务通则》等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和帐簿、内部审计和财产清查、成本清查等事项的规定。

第19条公司采纳国家规定的会计制度的会计科目和会计报表,并按有关的规定办理睬计事务。

第20条记帐方法采纳借贷记帐法。记帐原则采纳权责发生制。以人民币为记帐位币。人民币同其他货币折算,按国家规定的会计制度规定办理。海外企业应选定一种货币为记帐本位币。

第21条合资企业所发生的债权、债务、收益和费用等应按实际收付的货币记帐,同时应选用一种货币为本位币,将全部外币折合成本位币记帐和编制财务报表。

第22条一切会计凭证、帐簿、报表中各种文字记录用中文记载,必要时可用外国文字旁述;数目字用阿拉伯数字记载。记载、书写必需运用钢笔,不得用铅笔及圆珠笔书写。

第23条公司对公司资本坚持资本确定、资本充溢的原则。

第24条公司各单位收益与费用的计算,实行分级核算,按部设帐。对同一时期的各项收入及与其相关联的成本、费用都必