混凝土公司报表签字流程

混凝土公司报表签字流程一、涉及的税种增值税、城建税、教育费附加、地方教育附加、印花税、个人所得税、房产税、土地使用税、所得税等。二、生产混泥土账务处理1、购入水泥、沙子、石子、矿粉、粉煤灰、外加剂（防冻剂、防水剂、缩水剂等）借：原材料应交税金--增值税（进项税额）贷：银行存款等2、生产混泥土发生的材料费、人工费等借：生产成本贷：原材料、应付工资等3、生产完工时借：产成品贷：生产成本4、销售混泥土时借：银行存款等贷：主营业务收入应交税金--增值税（销项税额）5、结转销售成本借：主营业务成本贷：产成品搅拌站用“机械作业”核算，所耗材料、人工、动力、折旧等均计入该科目，月末按出混凝土量分配计入工程成本。如果当月没有混凝土生产，用别的标准分配折旧、人工等。如果你们对拌合站不单独核算，或者不在账面形成产成品，那么，你所消耗的原材料等，按正常情况验收入库、领用出库直接进成本就可以，一般施工企业内部拌合站都是这样做，也就是说，混凝土这个产品的成本以组成此产品的各种原材料、人工、水电等成本分别归集。拌合站混凝土搅拌，首先要根据所出砼型号，做配合比试验，然后根据配合比计算出每方砼所需的砂石料、水泥、减水剂等原材料数量，根据原材料价格就可以计算出所用原材料金额，最后加上每方好用水电、人工、机械费等等，计算出每方砼的成本价格，如果出售，还要加上税费等，开具发票上的数量和单价，是你成品砼的数量和综合单价。三、搅拌站的科目设置（一）商砼公司核算制度搅拌站单设帐套，设一名会计和一名出纳，与公司财务往来核算，每月末搅拌站报财务报表，搅拌站单独核算管理人员的费用和商品混凝土的收入及成本。具体要求：1、搅拌站财务必须取得砼买卖合同和原材料采购合同原件。商砼买卖合同必须由搅拌站经理签字，签字后的合同交于财务壹份，财务有责任督促相关领导及时提供合同源。2、经营费用的核算与管理经营费用包括管理费用和财务费用，财务部门应根据费用的不同性质归集、分配，并分类进行财务处理。3、搅拌站的费用以部门为单位进行核算，即分部门统计核算各部门的费用支出。4、搅拌站单独核算管理人员的费用和商品混凝土的收入及成本。（二）具体科目设置

各费用核算的二三级科目设置及核算要求：根据搅拌站实际情况，一级费用科目设为：管理费用，制造费用，财务费用。1、管理费用（1）工资福利费：核算管理人员的工资福利费；（2）办公费：核算每月办公性质的支出，具体包括办公用品、特快邮递费、打字、复印、传真、发邮件及打印纸张等费用；（3）电话费：核算每个部门的电话费支出；（4）伙食费：核算搅拌站伙食开支，按公司制订的定额控制；（5）机物料消耗：按车号分别核算管理用车的油费；（6）修理费：按车号分别核算管理用车的修理费；（7）用车费：核算管理用车的过路费保险费等；（8）差旅费：核算出差人员的车费及交通费，包括各种出差补助，具体规定按总公司相关规定执行。要求分部门核算；（9）业务招待费：核算各部门的业务费；（10）协调费：核算协调事项发生的费用；（11）诉讼费：核算通过法律途径解决问题的一切费用；（12）税金：核算土地税，房产税车船使用税、印花税等；（13）摊销折旧费；核算易耗品摊销、管理部门固定资产折旧等；（14）其他：核算除以上二级明细科目以外的费用。2、制造费用（月末一次转入生产成本）（1）工资及福利费：核算生产人员、司机、修理工的工资及福利费；（2）机物料消耗：按车号分别核算生产用车（罐车、装载车、泵车、拖泵等）的加油费及物料消耗（3）修理费：按车号和机器设备分别核算生产用车及机器设备的修理费（4）过路费：按车号分别核算罐车的过路费（5）水电费：核算生产用水费（包括买水）及电费（6）租赁费：核算外租罐车、泵车、场地等租赁费用（7）运费：核算各种运费（8）劳务费：核算生产临时用人的人工费（9）车辆相关费用：包括车辆的检测费、养路费、保险费等。数额较大的费用可作为待摊费用处理，摊销时计入本二级明细科目。按车号分别列支。（10）其他：核算除以上二级明细费用科目以外应计入成本的间接费用。3、财务费用：核算汇款手续费，利息收入及支出等。四、成本类科目的核算要求1、生产成本：生产成本下设原材料成本和制造费用摊销两个明细科目。原材料水泥、粉煤灰、矿粉、泵送剂、膨胀剂、砂子（不分明细、按加权平均价）、石子（不分明细，按加权平均价）及辅料。生产成本按数量金额式核算（具体为：生产成本/原材料/标号），制造费用摊销按方量每月摊销。2、原材料：分三大类，具体为砼原材料，外加剂材料，油料（主指柴油）。3、主营业务收入：按项目数量金额式核算（具体为：主营业务收入/标号/项目）同时计提税金盈亏量：按项目数量金额式核算（具体盈亏量/标号/项目）同时计提税金。五、材料的管理核算收料员验货合格后分客户分别填制入库单，一式四联（用复写纸）并和送料司机共同签字确认，并加盖入库专用章。销货方可根据我方入库单（回执联）和发票、合同等资料按我方财务规定的时间到财务办理挂帐或结款手续。具体流程：1、收料员收料时，除考查材料的质量及数量外，在填据入库单时，要求必须注明供货商名称、产地、材料名称、数量、单位。除砂石料外，粉状物及液体材料必须附有过磅单。2、入库单一式四联，存根一联收料员留存、供货商一联、财务一联、保管一联。3、收料员依据入库单及时登记台帐（正规帐薄），收料员及时给保管传票，并填总入库单，总入库单一式三联，存根一联，保管一联，财务一联。总入库单必须按客户、材料类别、规格等分别填写，不得汇总填写，保管核对后，根据已登记帐薄并及时把汇总单及入库单传到财务部。规定：收料员每天给保管传票一次并留发文记录，保管每五天汇总一次并与收料员对帐后传到财务，财务部审核后，做备查。每月结账日为25日，从26日为下月开始。财务对不完整的入库单有拒收权。4、供货商挂帐，供货商依据收料员开据的入库单，与保管对帐，并填据对帐单，双方签字认可，经财务审核并依据合同填入价格，由材料公司经理、商砼公司站长签字后，财务据以挂帐，冲暂估应付款转入应付款。若不提供发票，备注欠发票。要求供货商在每月25日前挂帐，否则不考虑付款。5、原材料的出库依据保管传来的经营部的原材料消耗汇总单，经经营、保管、财务和生产站长签字后，保管与财务同时登记帐薄。6、每月25日为结帐日，同时定为盘点日，月末保管将盘点结果报到搅拌站财务部，盘点表上必须有搅拌站经理签字。经理汇同搅拌站人员根据财务提供的数据做盈亏分析及说明，搅拌站会计汇同月报表一并报与财务负责人。7、油料的核算入库同原材料入库。出库时，保管需注明领用油的司机姓名、车号、车型，并由领用人、车队队长签字，保管每星期给财务传一次出库单并汇总，汇总表一式三联，存根一联，保管一联，财务一联。财务据此归集费用并办理出库，月末进行原材料盘点。

浅谈混凝土企业合同签订过程中注意事项一、前言作为混凝土生产企业，大家感慨最多的是应收款太多，总是居高不下。于是在行业内形成了应收款多，应付款大，给实力弱的企业造成现金链中断，使企业经营步入困境，最后迫使企业要经营下去，只有用高息贷款来维持企业正常运行，面对市场竞争激烈，利润空间小，应收款多，还要支付高额的利息，企业经营压力大。另外，更让企业烦心的是应收款核算和催讨比较繁琐，具有一定的难度，处理不当就容易变成坏账，死账。所以如何降低企业应收款的风险，加强有效的合同管理，提高企业的自我保护意识，使企业能正常持续发展，下面笔者就在混凝土企业的管理经验和心得在此和同行们一起分享与交流。二、合同签定前的准备（1）我们业务员在洽谈一个项目时，必须对对方企业所属性质（是否挂靠）、资质要有必要的了解，近年来的经营情况、诚信度要摸底。（2）原则上，合同对方单位的签章应为公司法人章或公司的合同专用章；同时，由对方单位填写信息表并提供营业执照副本复印件作为合同的附件，对方单位为非本地区单位时，营业执照副本复印件是必备附件。（3）如对方单位的签章为分公司或办事处章时，除由对方单位填写信息表作为合同的附件外，还必须提供分公司或办事处的营业执照副本复印件，上述两项缺任一项则不得签约盖章。（4）对对方单位的签章为项目部章时，除由对方单位填写信息表作为合同的附件外，还必须提供总公司项目委托书复印件。三、合同签定过程注意事项（1）价格问题政府为规范混凝土市场，每月都要公布各种混凝土的政府基准价，一些公司图其简便，在签订商品混凝土买卖合同时，约定价格只写在政府基准价的基础上下浮百分之几，这样约定比较笼统，为了避免将来举证不足的风险，还是具体约定为好。另外还应就对此价格是否包含运费、泵送费等约定清楚。（2）数量及计量问题在建筑市场比较完善的发达地区，一般混凝土数量约定按图纸设计数量计算，这无疑增加了混凝土生产企业的成本。在建筑市场欠发达地区，一般按卖方实际供应量计算，这相对是公平的。如约定按图纸设计量计算，则应注意供货方应向施工方索要施工图纸的原件，在合同中对图纸变更的部分作出明确约定，对浪费的混凝土如何处理也要作出明确约定。（3）货款结算问题在审查一些企业的混凝土合同时，发现阶段货款结算时全部采用了建筑工程施工合同的结算方式，即根据工程进展付货款。笔者认为这样作出约定欠妥，无疑增加了供货方的监督义务和成本。供货方知道第几层完工的时间和主体封顶的时间比较被动且缺乏证据。不如约定按月结算，按进度的供货方量结算，因为这对生产企业来说更具有可操作性，更有主动权。四、合同的评审企业要有专门的合同评审小组，建立科学、规范、合理的评审制度，一般由经营负责人、总工程师、总会计师、法务负责人（或合同管理人）组成。（1）对方要求的条款企业能否满足，对有争议的文字要进行推敲，如工程封顶和工程竣工验收在时间上就相差大了。（2）企业应聘请律师或法律专业人员为合同把关，对《中华人民共和国经济合同法》、《中华人民共和国建筑法》、《建设工程质量管理条例》等规定要熟悉，确保合同的合法性。（3）不得采用手写或打印不规范、不完整的合同，细节上条款写进合同中，避免或少用君子协议或口头承诺，以免今后出现争议。（4）在合同签订过程中应注意风险转移，确保企业的合法权益。五、合同的履行（1）施工方的配合交货和合理安排施工是施工方的义务，即施工方准时报用货计划，合量安排施工时间，积极配合收货验收。在现实交易中，经常见到施工方报计划或早或晚，供货方的车队到达目的地时，发现施工方的工地还没整理完毕，车队还得等，大大影响了混凝土的浇筑时间。还有的是计划报的晚了，供货方没办法及时组织供应等。另外，常见的是施工方无故拖延拒不组织验收，或者是找不到相关负责人，均影响混凝土浇筑时间，导致生产厂家的混凝土在工地等待时间过长，容易造成质量隐患。施工方在施工时，供货方派出技术人员指导或监督，避免将来出现质量问题引起纠纷。在合同履行的过程中，对方是否严格按合同执行，如果没有真正履行合同，业务员要及时汇报公司领导，及时采取有效措施，防止对方口头承诺到时变成死账、烂账。（2）关于送货单汇总的确认，必须符合下述条件之一：①由合同附件信息表中指定的现场收货人签字确认；②由合同附件信息表中的工程项目负责人、工程项目经理或合同的委托人签字确认；③由合同对方单位加盖公司法人章、合同专用章或是与合同签章相一致的章。（

3）关于发票确认书的送达回单，必须符合下述条件之一:①由合同附件信息表中的工程项目负责人、工程项目经理或合同的委托人签字确认；②由合同对方单位加盖公司法人章、合同专用章、财务专用章或是与合同签章相一致的章。（4）业务结束后，填写应收款对账单进行应收款对账，应收款对账单的确认必须符合下述条件之一：①由合同附件信息表中的工程项目负责人、工程项目经理或合同的委托人签字确认；②由合同对方单位加盖公司法人章、合同专用章、财务专用章或是与合同签章相一致的章。六、合同供货结束（1）合同结束后，业务员应及时把合同结束时间和情况通知销售统计人员。（2）销售统计人员根据发货时间、数量，货款回笼的时间、金额，以及应收款的数额制作明细表，报法务办。（3）法务办根据合同和销售统计的明细表，检查送货单汇总、发票确认书是否齐全，货款的支付时间和金额是否遵守合同的约定，据此分析应收帐款的风险，并根据以上情况出具一份分析报告报送总经理。（4）总经理根据分析报告，对单证不齐全的工程合同，督促业务员设法及时补全单证；对违反合同约定支付货款的，催促业务员进行催讨；对严重违反合同约定支付货款的，通过业务员了解对方单位情况，并根据货款催讨情况采取一定措施。（5）业务员根据总经理的要求补全单证，催讨货款，并协助采取其他措施。七、争议解决方法在约定管辖地法院时，为了减少诉讼成本，最好约定原告所在地法院管辖。有些合同约定，在工程所在地或买方所在地管辖，此类约定针对卖方非常的被动，因买方一般都是建筑单位，注册地与工程