DB32-T 4186-2022 企业信用管理规范

CCSL

DB32

Specifications

enterprise

credit

management

江苏省市场监督管理局

—前言...........................................................................

引 言............................................................................

IV1

范围...............................................................................

12

规范性引用文件.....................................................................

13

术语和定义.........................................................................

14

基本原则...........................................................................

2

客观性.........................................................................

2

合法性.........................................................................

2

安全性.........................................................................

2

适用性.........................................................................

25

通用要求...........................................................................

26

信用管理目标与制度.................................................................

3

...........................................................................

3

...........................................................................

3

发布及执行.....................................................................

37

信用管理组织

.......................................................................

3

.......................................................................

3

.......................................................................

4

.......................................................................

4

专业人员和岗位.................................................................

4

...........................................................................

48

信用调查与评估.....................................................................

4

.......................................................................

4

.......................................................................

4

.......................................................................

4

.......................................................................

5

.......................................................................

59

信用档案管理

.......................................................................

5

档案的建立.....................................................................

5

档案的内容.....................................................................

5

...............................................................

5

...............................................................

610

授信管理..........................................................................

6

..................................................................

6

—

..................................................................

6

..................................................................

6

..................................................................

6

授信风险控制..................................................................

611

合同管理..........................................................................

6

前管理....................................................................

6

合同签订..................................................................

7

履行过程管理..................................................................

7

履行后管理....................................................................

712

商账管理..........................................................................

7

统计分析与结算................................................................

7

与预警....................................................................

7

......................................................................

713

信用管理信................................................................

8

建设......................................................................

8

系统功能......................................................................

814

信用工具和信用................................................................

8

应用方式......................................................................

8

应用......................................................................

815

社会责任履诚信

............................................................

8

......................................................................

8

..............................................................

9

诚信......................................................................

916

效果评估和................................................................

9

......................................................................

9

外部评估.....................................................................

10

.....................................................................

10参考文献...........................................................................

11

— 本文件按照《标准化工作导则第1：标准化文件的和起草规则》的规定起草。请注意本文件的某些内容可能涉本文件的发布机构不承担识别专利的责任。本文件由江苏省发展和改革委员会提出并归口。本文件起草单位：江苏省发展和改革委员会、中国标研究院。本文件主要起草人：程、盛宝隽、周莉、孙楠楠、孟翠竹、吴维斌、赵燕、江洲。

— 企业信用是社会信用的重要组成进全省社会信用体系建设的。企业信用管理规范是企业通过建立信用管理体为、防范信用风险和树立诚经营理念行社会责任导性文件利于提业信用管理水平和风险防范能利于促进企业诚化建设和提业整体竞争力，促进营商环境优化，进一步推进和完善江苏省社会信用体系建本文件提出了江苏省企业信用管理规范框架和管理要方面，为全省企业开展信用管理工作、信用服务机构开展辅导和评估提供标准和。

—1范围本文件规定了企业信用管理目标与制度、信用管理组织、信用调查与评估、、授信管理、合同管理、信用管理信和信用诚信果评估和等方面的要求。本文件适用于企业开展信用管理体系建设，信用开展服务与评估时使用。2 规范性引用文件下列中的内容通过文中而构成本文件必少的。其中，注的引用文件，仅该日期对应的版本适用于本文件；不注的引用文件新版本（包括所有的修改单）适用于本文件。GB/T

企业信用等级表示GB/T

基本术语GB/T

合格供应商信用评价规范GB/T

企业合同信用指标指南GB/T

社会责任指南3 术语和定义GB/T

和GB/T

界定的以及下列术语和定义适用于本文件。信用管理

识别、防范、和控险的管理技术、操作排。[：

，信用调查

通过信息查询、和实地考察等方式解和评价被调查对象信用状况，供或者编写报告的。[：

，，有修改]信用主体

参与信用、管理、服务系列相关的个人或组织。[：

，，有修改]信用档案

对信用主息采集、整理、保存、加工而形成的信用记录。

—[：

，授信

信用主体向交易对方提供信用工具的经济活动。[：

，信用工具

在信用活动中，式呈现的授信人经济权利凭证，可证实授信和受信主体的债权债务关系，。[：

，企业社会责任

企业通过透明的和合乎道德为为其决活动对和环境的而担当的责任。这些行为：——致力于可持续发展，包括社会成和的福祉；——考虑了利关方的期望；——符合适用的法律，并与国际行为相一致；——被融入整个企业并在企业关实施。[：

，，有修改]4 基本原则客观性企业信用管理规范要依据社会信用体系建设的目标和要求，企业信用管理建，符合企业信用管理对标展需求。 合法性企业信用信息要以符合法法规的和使用，并国家公共利益、企业的合法权益和商业。 安全性对不同保别的企业信用信息采取相应的管理，并保证信用信息在保存与传输过程中。 适用性企业信用管理制度和流程要适应企业信用管理工作实际和业务需求效防范制、规避各主要业务险，具有实用价值。5 通用要求企业信用管理的通用要求包括但不限于：通过信用管理体系的建立、运行和改进，防范企业经营过程中的信用风险和改善自身的信用状况；

—通过开展提高企业履约能力，通信文化建设提高企业履约意愿；积极应用信用和第三方信用服务提升信用管理的效率与水平，如通过查询“信用中国和地方信用门户网站、国家企息公示系统及时关注对象的公共信用信息和自身的信用状况；树立诚信理念、加强诚信，积极承担和履行与企相一致的旦发生失应及时纠正错误并不良，主动申请修复。6 信用管理目标与制度 目标

企业应一定内信用管理需要达到的目标并形成文件。

企业信用管理年度目标应包含可信用管理效果的量化指标，如销售增长率、应收账转天数、销售变现天数、逾期账款、坏账率且与企业经营实际状况相吻合。

企业信用管理长期应包含险管理和自身诚信建设两方面内容，且与企业经营管理方针相协调，并在企营管理方针中适当体现。

企业应根据条件和外部环境的变化对信用管理目标进调整的因素包括但不限于：

内部条件身实力、流动性、产品特点、经营

外部：市场地位、、经济周期、国家政策等。 制度企业应制定与经营状况相适应的信用管理制度，包括但不限于：

信用管理岗位；

信用档案管理制度；

信用调查制度；

授信管理制度（或预付款采购管理制度）；

合同（或标）；

商账；

失信行为追究；

社会责任履行制度。 发布及执行

信用管理目标与制度企业负责人签署发布并正式。

企业应采取必要措施确保信用管理目标和制度被相关人员知晓、准确理解和实施，并在实践过程中不断。7 信用管理组织 管理部门

企业应建立合适的信用管理部门组织架构，可成立独立信用管理部门，也可将信用管理职能明确赋予有关部门，由赋予信用管理职能的部门牵头协调相关部门分工协作开展信用管理工作。

企业应界定信用管理部门与销售、采购、财法务等责边界与工作分工，应处理好信用管理部门与其他部门之间的服务、协作和监督等关系。

—

信用管理部门宜直接业最高层或董负责。

集团企业据信用管理的实际需要设置信用管理部门子公司和分支机构的信用管理工作进行业务、指导和监督，并实现数据的共享。 部门职能信用管理部门职能但不限于：

制定、发布、修改、废除本企业信用管理目标与制度；

组织宣传、贯彻执行相关法律法规和信用管理制度，开展信用管理业务；、 、

建立和完善企系，包括资信管理、

、 、合同（或招投标）管理、外部信用工具应用行和自身诚设等内容；

其他需要的相关管理内容。经费保障企业应编预算并予以执行，确保信用管理部门正常运转。专业人员和岗位

信用管理部门应根据需要配置具备一定信用管理专业知识务能力的专业人员。

信用管理部门重要岗位应由具备信用管理、财务、金融律等实践经验及专业证书的人员担任。 培训企业应定期组织信用管理相关人员进行信用管理知识、讲解、信用管理交诚信文化宣传建设等，并做好考勤和培训资料存。8 信用调查与评估 调查内容信用调查内容一般客户（或预付款采购供应商）人力资源信息、资源信经营状况信管理信财务信息、关联企银行贷款信抵押担保信所在行业状况以及企业守法、守约等信用信 调查方法企业可根据具体情况，一种或多种调查方法：

业务员实地调

直接向信用销售客户（或预付款采购供应商）索取有关资料；

通过政府或媒体公开资料查询；

向行业协会、同行、上下游客户咨询了解；

委托第三方专业机构调查。 评价指标

企业可根据需要，建立信用销售客户（或预付款采购供应商）信用评价指标和评价。

—

评价指标包括但不限于：——素质；——经营能力；——财务；——偿债能力；——发展前景；——；——；——其他。

依据信用销售客户（或预付款采购供）的信用风险以及对本企业重要程度进行综合判断。 评价方法

企业信用评价方法可采用定性分析与定量分析相结合、微观分析与宏析相结合、动态分析与静态分析相结合的方

企业应对客户（或预付款采购供应商）的信用情况进行全面分析和综合评估，得出客户的信用评分或信用等级。

信用等级可参照

的规定。 分类企业可按照信用销售客户（或预付款采购供应商）性质、合作时间、规模、类型、重要程度和信用评价结果进行分类管理，可参照

的规定。9 信用档案管理 档案的建立企业应为所有客户（或预付款采购供应商），信用档案按编号立卷归档，建立检索目录并实现电子化管理。信用档案编号应科学合理，具备规律性、连续性和唯一识别特性，可实现按客户、年份别等进行电子化。档案的内容客户信用档案的内容，包括但不限于：

客户资料（可参照

的规定）；

客户资料；

与客户沟通资料；

业务资料；

商账资料；

债权资料。 档案的更新和客户应实行动态管理、适时更新，更新周期一般不超过半年，宜电子档案与档案并存

—管理。 档案的保管和查阅企业应对信用档案的保管年限及销毁处理做出规定，宜采用企业集中或部门集中的方式保管，保管期限最低不少于三年。企业应设立客户信用档案的查阅权限并程序，保留止企业商业户信息泄露。10 授信管理

计划总体授信企业应根据内部条外部制定总体授信策略，确定一定期限内（通常为一年）的授信额度总量和现金回收。

明确企业应制定授信业务的标准和管理原则，建立授信政策的调整和完善机制。对客户授信有明确的信用条件或，信用政策包含信用账期、额度、客户提早还款的现金折扣和等。

规范授信企业应建立明确的授信（或预付款采购）业务流程和权限，确定授信范围、内容和对象授信（或预付须审批签字手续齐全、符合权限要求，重大授信或超信用政策的授信（或大金额预付应由企业层集体审批决定。

科学

企业应综合考虑客户信用评价结果、客户信用需求量、客户产品前景、客款诚信、行业等因某一客户的具体授信额度和账期。

但不限于业比较法、限额法、预测法、风险收益比较法。

企业对客户授信时，可选用一种或多种。

授信风险控制、

对象出现超过信用政策规定时可采取停止发货（或）

接停止授信或要、求客信等风险控制。

授信风险但不限于：信用保险、信用担保、应收账款等。

企业可根据客户风险变化情况，适时采用一种或风险。

点信用销售客户（或预付款采购供）要定期开展，及时掌控最新信用。11 合同

签订前管理具 在企业应对合同履约风险进行全面，

体包括：

合同评审或招投标流程管理中，具 在质量、生产（或服务）、销售、财务、法务等相关部门对合同书进面评估。信用（或预付款采购）前应全面收集客户信息，审核并评估客信状况并对客户进行信用分级和信用额度期及的核准。

—

合同签订企业订立信用（或预付款采购）合同一般采用书面形式，采用口头形式，信用销售合同的主要现信用政策。合同签订时应签字盖章手续、满足合同，仅有签字的合同需确认委理权限有合同主要应齐全：标的、数量和质量、价款酬行期限行地点方式、违约责任、其他（验收方法、风险责任、纠纷争议。合同签订一般需经过法务审核，重大合同宜采取担保。

履行合同履行过程中，应对合同履约情况进行、监督。企业可通过建立合同台账或信息化管理系统记录合同履行情况计划安排、或服务）进度、发货（或完成）、开票情况。企业应妥善保存和管理好合同执行过程中的重要原始资料和记录，对合同履行现的各类纠纷及时妥善处理，以防账款回收。合同的变更、和解除、终止，应符律法规要求和合同约定。合能履，可参照相关风险控制和进行追究。

履行后管理企业应建立健全已合同履约分析，定期对合同完成情况进行统，并建立合同执行情况和责任追究机制。12 商账

统计分析与结算信用管理部门应定期进行商账统账龄分析，并将结果准确、及时层或董事会反馈或披露。企业在信用销售（或预付款采购）中应采用安全性高、成本低的结算方信用管理部门在日常管理中应关注客户是否按订单或合同约定的账期和方式，全额及时结算账款。

监控与预警企业立符合实际经营的商账管理指标，并建立商账监控与预警机制，使用账龄分比率分因素分析等方法，逾期账款产生因，定期向业务部门发出预警，以便采取针对性管理措施。企业应重视结算方式的信用风险，如银行汇票、商业等。超过期限的逾期账款应按照财务核算规定计提坏备，明确坏账标准和长期挂账收回无望的商账应确认坏账，通过坏账损失比率高低及变化考量管理的绩

组织商账催收方式和外部催收。企业应优先采时规范有效的内部方业应注意保持逾期账款的法律诉讼时效，对追度较大的逾期账款，必要时可通过第三方机构或聘请律师等途径进行外部催收。

—13 信用管理信息化系统

系统建设企业可根据信用管理工作需要，建立并应息化系统进行信用管理，同时明确信息设置的相关要求。信息化系统应具备信用管理的主要功能，可通过2个以上信息化系统共同信用管理的全部流程现数据自动同步更新。

系统功能信用管理信息化系统功能，包括但不限于：

信用评估功能；

授信申请功能；

授信额度控制功能；

合同功能；

发货（或服务过程）控制功能；

应收（预付）账款统计龄分能；

应收（预付）账款功能；

信用（或预付款采购）查询功能；

自动信息功能；

全面查询计功能；

指标情况考核功能。14信用工具和信用服务

应用方式信用和信用服务应式，包括但不限于：政 、

外部信用信息：

府

行业协媒公开信息和企业上下游客户提供政 、

外部信用：（资信调查）、信用评级报告、资信评估报告、公共信用信息报告等；

信用管理咨询辅在开展信用管理贯标及示范创建第三方信用服务机构提供的咨询辅导服务业信用管理状况评价、指导企业建立信用管理制度、企业信用策略计信用管理组织计客户信用分析模型、企业信用档案、开展信用管理培训和设计开发信用管理信息化系统等；

信用风险:

信用担保、信用保险、信用保理、债权融资等工具。

应用信用和信用服务的主要应用有：供应商、客户信用调查、标活动、对外投融资、期货或汇率风险对冲，以及信用管理体系建设、信用修复等。15 社会责任履行与诚信自律

总体要求

—企业应建立一套社会责任履行机制并对外公开信用承诺，接受政府信用监管、遵守行业自律、响应社会公