公司战略与风险管理(注会) 第5章练习题

K2MG-E《专业技术人员绩效管理与业务能力提升》练习与答案K2MG-E《专业技术人员绩效管理与业务能力提升》练习与答案PAGEPAGE5第五章风险与风险管理一、单项选择题12009AB汽车公司的一个全资子公司——CC公司工人组织的强烈反对，因为该国员工大多认为中国公司工作效率低，工作时间长，福利差，管理能力弱。这反映的风险是（AB、政治风险C、合规风险D、运营风险2、下列关于全面风险管理特征的说法中，错误的是（。A、全面风险管理运用于企业的各个层面，在各个层面体现全面风险管理的价值BC、全面风险管理要求风险管理的专业人才实施专业化管理D、全面风险管理必须拥有一套系统的、规范的方法，来确保所有的风险都得到识别，而且所有的风险都得到管理3作业人员没有接受安全生产培训，最终导致一间厂房发生爆炸，一部分产成品毁于一旦。从以风险为基点的分类角度分析，厂房爆炸后给烟花厂带来的经济损失属于（。ABCD、损失成本4、关于风险管理基本流程，下列步骤正确的是（。A、制定风险管理策略、提出和实施风险管理解决方案、收集风险管理初始信息、进行风险评估和风险管理的监督与改进B、制定风险管理策略、收集风险管理初始信息、进行风险评估和风险管理的监督与改进C、收集风险管理初始信息、进行风险评估、制定风险管理策略、提出和实施风险管理解决方案和风险管理的监督与改进D、收集风险管理初始信息、制定风险管理策略、提出和实施风险管理解决方案、进行风险评估和风险管理的监督与改进5有力后盾，这种风险管理工具是（。ABCD、风险规避、甲公司为国内大型基建公司，现正考虑承接一项在非洲坦桑尼亚的未经开发ft势险峻，容易造成严重的意外伤亡事故，公司对派遣的员工进行专门的安全培训和管理。这反映的风险管理工具是（。A、风险补偿B、风险规避C、风险控制D、风险转换7属于风险管理委员会主要履行的职责是（。AB、审议内部审计部门提交的风险管理监督评价审计综合报告C、研究提出全面风险管理工作报告D、审议风险管理组织机构设置及其职责方案834000元吨。甲公司管34600元（A34500/B34500/C34500/D34500/吨的看跌期权9、下列关于金融衍生产品的说法中，不正确的是（A、远期合约是必须履行的协议B、期权合约到期可以选择行权，也可以选择不行权CD、衍生产品的成本很高，风险很大10保险公司支付一定的保险费。甲公司进行损失事件管理的手段属于（。A、风险资本B、应急资本C、保险D、专业自保、下列关于风险理财的说法中，不正确的是（。AB、风险理财既可以针对可控风险，也可以针对不可控风险C、风险理财的手段不改变风险事件发生的可能性，但是可以改变风险事件可能引起的直接损失程度D、风险理财是公司战略的有机部分，其风险经营的结果直接影响公司整体价值的提升12部收益率的影响。根据以上信息可以判断，该投资方采取的分析方法是（。A、敏感性分析法B、决策树法C、情景设计法D、事件树分析法13、华阳股份有限公司是一家大型客运公司，其业务涉及全国202012发生事故5可能后果进行定性和定量分析。则华阳股份有限公司适用的风险管理技术与方法是（A、敏感性分析法B、事件树分析法C、统计推论法D、风险评估系图法14、下列关于风险管理效益的说法中，不正确的是（。A、企业风险管理在业务部门之间更好地进行资源调配，从而建立一个“更为真实的”业绩衡量机制B增加管理层的前瞻性C、企业风险管理改进了对于企业资本要求的估计D、企业风险管理能够提高对公司治理和风险管理的整体评价，提升信贷评级二、多项选择题确的有（。A、企业风险与企业战略相关B、风险是一系列可能发生的结果C、风险既具有客观性，又具有主观性D、风险总是与机遇并存2进行评估。在评估可能面对的产业风险时需要考虑的因素包括（。A、生命周期阶段B、波动性C、集中程度D、政策影响3、风险管理是一个从战略制定到日常经营过程中对待风险的一系列信念与态度。下列属于风险管理内涵的是（。A、受到企业各个层次人员的影响BC、适用于各个级别和单位的企业D、能够对企业的管理层和董事会提供绝对保证4、在风险管理过程中，必须要考虑成本效益问题。下列选项中，属于以风险管理为基点的分类是（A、预防成本B、维持成本CD5、建立风险管理文化的主要作用有（A、沟通B、协作CD6、下列选项中属于企业风险管理的总体目标的是（。A、确保将风险控制在与公司总体目标相适应并可承受的范围内B、确保内外部，尤其是企业与股东之间实现真实、可靠的信息沟通，包括编制和提供真实、可靠的财务报告C动的效率和效果，降低实现经营目标的不确定性D、确保遵守有关法律法规7、面临风险企业可以采取多种不同的措施进行管理，下列属于采用风险规避的有（A、不准员工访问某些网站或下载某些内容B、退出某一市场以避免激烈竞争C、设立质量检查以防止次品出厂D、利用期货进行套期保值8、下列属于董事会在风险管理方面主要履行的职责的是（A、批准重大决策的风险评估报告B、督导企业风险管理文化的培育C、审议风险管理策略和重大风险管理解决方案D、审计风险管理组织结机构设置及其职责方案9、下列关于损失事件管理的说法中，正确的有（。AB、应急资本是风险资本的表现形式之一C、应急资本不涉及风险的转移，是企业风险补偿策略的一种方式D、专业自保公司也可以在保险市场上开展业务10、头脑风暴法的优点有（。AB、让主要的利益相关者参与其中，有助于进行全面沟通C、速度较快并易于开展。D、所有观点有相同的权重，避免重要人物占主导地位的问题三、简答题1（本小题8）要产品，因此服装行业对宏观经济的波动反应明显，国内外经济形势都会通过消费来影响服装行业。而且服装行业竞争较为充分，行业集中度不高。由于市场供大于求，加上行业市场的整体低迷，产品同质化问题的不断加深，市场竞争日趋激烈，行业整体盈利水平明显下滑。A出口，40%2008年发生金融危机后，国外市场受经济波动影响，订单大幅减少，企业资金压力巨大。近年国外经济虽有一定好转，但前景仍不明朗。相3A公司遇到紧急资金需求时在约定额度内优先给予贷款。A公司面料全部从意大利进口，与供应商的业务往来全部通过网络进行。意大利近年通货膨胀严重，几家主要面料供应商经营也面临问题，供货时常中断。同时，公司处于长三角地区，企业众多，供电紧张，经常拉闸限电，致使公司生产不能正常进行，成本上升明显。“用工荒”也使得公司无法招聘到足够多的熟练工人，只能招聘生手进行生产。<1>、简要分析A公司目前遭受风险的类型。<2>、简要分析A公司为应对资金问题采取的措施类型，并分析其特点。2（本小题8）早在1992例，具体保值操作方法是：将每月采购的原料每天在当月的期货合约均量进行卖出保值，保证所抛出价格在当月结算价附近；在客户点价的同时，在对应的期货市场进行等量的买入平仓。此方法既有效地锁定了公司的核心利润——加工费，又合理规避了铜价的波动风险，并且实现了客户需求最大化。现货盈亏＋期货盈亏＝总盈亏≥0，才是正确的套期保值效果评估标准，也是企业参与套期保值的基础理念。多年以来，通过各种套期保值优化手段，南方公司的保值综合盈亏保持小幅盈利，保值效果总体表现良好，成功规避了铜价极端行情的负面影响，达到了企业原有的保值目标，真正熨平了企业经营风险，保证了企业赚取核心利润。以下面两笔套期保值业务为例：1237000元吨，南方公司与下游客户签订了远期订单，承诺2006640000200661000039000元。2006685000元吨。（2）20081055000元2008125005500020081250045000元。20081225000元吨。<1>、分析上述资料中南方公司采用的是哪种风险管理工具；<2>、分别计算资料中两笔套期保值实例的总收益。答案部分一、单项选择题1、【正确答案】A【答案解析】本题考核企业面对的风险种类。文化风险就是指文化这一不确定性因素的影响给企业经营活动带来损失的可能。该国员工对中国企业的意识导致该项并购失败。【该题针对“企业面对的风险种类,社会文化风险、技术风险和自然环境风险”知识点进行考核】【答疑编号10978645】2、【正确答案】A【答案解析】管理企业层面风险是全面风险管理的价值所在。因此选项A的说法是错误的。【该题针对“企业风险管理的特征”知识点进行考核】【正确答案】D【答案解析【正确答案】D【答案解析】K2MG-EK2MG-E《专业技术人员绩效管理与业务能力提升》练习与答案PAGEPAGE10来的经济损失属于损失成本。【该题针对“风险管理成本与效益”知识点进行考核】【正确答案来的经济损失属于损失成本。【该题针对“风险管理成本与效益”知识点进行考核】【正确答案】C【答案解析】策略；（4）提出和实施风险管理解决方案；（5）风险管理的监督与改进。【该题针对“风险管理基本流程”知识点进行考核】【答疑编号10978809】5、【正确答案】C【答案解析】主动承担风险，并采取措施以补偿可能的损失。【该题针对“风险管理策略,风险转换、风险对冲、风险补偿与风险控制”知识点进行考核】【正确答案】C【答案解析【正确答案】C【答案解析】带来的损失。【该题针对“风险管理策略,风险转换、风险对冲、风险补偿与风险控制”知识点进行考核】【答疑编号10978872】7、【正确答案】C【答案解析】风险管理委员会对董事会负责，主要履行以下职责：提交全面风险管理年度报告；审议风险管理策略和重大风险管理解决方案；告；审议内部审计部门提交的风险管理监督评价审计综合报告；审议风险管理组织机构设置及其职责方案；办理董事会授权的有关全面风险管理的其他事项。研究提出全面风险管理工作报告属于风险管理职能部门的职责，选项C错误。【该题针对“风险管理组织体系”知识点进行考核】【答疑编号10978906】8、【【正确答案】C【答案解析】企业需要在3个月后采购一批大豆，并且由于价格要上涨，应买入看涨期权。【该题针对“套期保值”知识点进行考核】【正确答案】D【答案解析【正确答案】D【答案解析】衍生产品的优点：准确性；时效；使用方便；成本优势；灵活性；对于管理金融市场等市场风险有不可替代的作用。缺点：衍生产品的杠杆作用很大，因而风险很大，如用来投机可能会造成巨大损失。选项D确。【该题针对“风险理财的策略与方案”知识点进行考核】【答疑编号10978957】10、【正确答案】C【答案解析】保险是一种金融合约。保险合同规定保险公司应为预定的损失支付补偿（也就是为损失进行融资），与保险公司签订合约，将风险转移给保险公司，使用的是损失事件管理中的保险。所以选项C正确。【该题针对“损失事件管理”知识点进行考核】【答疑编号10978967】11、【正确答案】C【答案解析】风险理财的手段既不改变风险事件发生的可能性，也不改变风险事件可能引起的直接损失程度。选项C的说法错误。【该题针对“风险理财的一般概念”知识点进行考核】【答疑编号10978968】12、【正确答案】A【答案解析】敏感性分析是针对潜在的风险性，研究项目的各种不确定因素变化至一定幅度时，计算其主要经济指标变化率及敏感程度的一种方法。正确答案是选项A。【该题针对“风险管理技术与方法,情景分析法和敏感性分析”知识点进行考核】【答疑编号10979046】13、【正确答案】B【答案解析】严重性的影响下，对多种可能后果的定性和定量分析。【该题针对“风险管理技术与方法,事件树分析法和决策树法”知识点进行考核】严重性的影响下，对多种可能后果的定性和定量分析。【该题针对“风险管理技术与方法,事件树分析法和决策树法”知识点进行考核】【正确答案】D【答案解析】企业风险管理能够提高对公司治理和风险管理的整体评价，信贷评级提升也有利于企业的风险管理。选项D说法不正确。【该题针对“风险管理成本与效益”知识点进行考核】【答疑编号11098380】二、多项选择题1、【【正确答案】ABCD【答案解析】2）风险是一系列可能发生的结果，不能简单理解为最有可能的结果。（3）风险既具有客观性，又具有主观性。风险总是与机遇并存。【该题针对“风险的概念”知识点进行考核】【答疑编号10978625】2、【正确答案】ABC【答案解析】本题考核企业面对的风险种类。在考虑企业可能面对的产业风险时，以下几个因素是非常关键的：产业（产品）生命周期阶段、产业波动性、产业集中程度。因此正确答案为ABC。【该题针对“企业面对的风险种类”知识点进行考核】【答疑编号10978665】3、【正确答案】ABC【答案解析】D错误。整体来说，企业风险管理的内涵包括：一个正在进行并贯穿整个企业的过程；受到企业各个层次人员的影响；战略制定时得到应用；适用于各个级别和单位的企业，包括考虑风险组合；识别能够影响企业及其风险管理的潜在事项；能够对企业的管理层和董事会提供合理保证；致力于实现一个或多个单独但是类别相互重叠的目标。【该题针对“风险管理的概念”知识点进行考核】【答疑编号10978754】4、【正确答案】BD【答案解析】以风险管理为基点的分类包括：进入成本、维持成本、评估成本和处置成本。【该题针对“风险管理成本与效益”知识点进行考核】【答疑编号10978778】5、【正确答案】ABC【答案解析】本题考核风险管理的文化。建立风险管理文化的主要作用有三个，即沟通、协作、联系。【该题针对“风险管理的文化”知识点进行考核】【答疑编号10978783】6、【正确答案】ABCD【答案解析】风险管理的总体目标包括：确保将风险控制在与公司总体目标相适应并可承受的范围内；确保内外部，尤其是企业与股东之间实现真实、可靠的信息沟通，包括编制和提供真实、可靠的财务报告；确保遵守有关法律法规；活动的效率和效果，降低实现经营目标的不确定性；损失。【该题针对“风险管理的目标”知识点进行考核】【正确答案】AB【答案解析【正确答案】AB【答案解析】选项C属于风险控制；选项D属于风险对冲。【该题针对“风险管理策略”知识点进行考核】【答疑编号10978875】8、【正确答案】AB【答案解析】选项C和选项D属于风险管理委员会的职责。【该题针对“风险管理组织体系”知识点进行考核】【答疑编号10978908】9、【正确答案】ABC【答案解析】专业自保公司可以通过租借的方式承保其他公司的保险，不在保险市场上开展业务。选项D的说法不正确。【该题针对【答案解析】专业自保公司可以通过租借的方式承保其他公司的保险，不在保险市场上开展业务。选项D的说法不正确。【该题针对“损失事件管理,损失事件管理方法”知识点进行考核】【正确答案】ABC【答案解析】头脑风暴法的主要优点有：（1）激发了想象力，有助于发现新的风险和全新的解决方案；（2）速度较快并易于开展。“所有观点有相同的权重，避免重要人物占主导地位的问题”是德尔菲法的优点。【该题针对“风险管理技术与方法,头脑风暴法与德尔菲法”知识点进行考核】【答疑编号10979045】三、简答题1、<1>【正确答案】A公司目前遭受的风险类型包括：外部风险。中度不高表明存在产业风险。市场风险：包括汇率风险（公司产品出口，面料从意大利进口）、原材料价格风险（口，意大利出现严重通货膨胀）信用风险。内部风险。操作风险：①公司与供应商的业务往来全部通过网络进行，由于技术原因会出现操作风险；②对基础设施无法招聘到足够多的熟练工人，只能招聘生手进行生产。财务风险：公司存在资金问题表明存在财务风险。【答