红旗大街绿化改造提升项目绩效评价报告

红旗大街绿化改造提升项目绩效评价报告根据河北省《关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（冀发〔2018〕54号）、《关于印发<全面实施预算绩效管理推进工作方案>的通知》（冀财预〔2019〕21号）、《临城县财政局关于开展2020年度财政重点绩效评价工作的通知》（临财字〔2021〕87号）和临城县财政局《2020年度财政重点绩效评价工作实施方案》等文件精神，受临城县财政局委托，我公司成立了绩效评价工作组，于2021年11月10日至11月24日通过抽查红旗大街绿化改造提升项目第一标段和第八标段对该项目开展了绩效评价。现将评价情况报告如下：一、基本情况（一）项目概况1.项目背景临城县位于河北省的西南部，北纬37°20~3736'，东经11402~37°36'，东接邢台市隆尧县、柏乡县，北临石家庄市赞皇县，南靠邢台市的内丘县。东距石家庄65公里，东北距首都350公里，距天津290公里。红旗大街地理位置十分重要，它是连接省会与邢台的重要干线，而该线沿途旅游景点众多，是进入国家AAAA级景区崆山白云洞及天台山、岐山湖以及蝎子沟国家级森林公园的重要通道目前，我县围绕旅游强县、创建优秀旅游县这一目标，努力调整产业布局，加大建设力度，优化旅游环境，打造旅游精品，创新营销手段，要使进入景区沿线道路的可入性、可视性、可观性得到明显提高。而该路沿线绿化品种、树种单一，由于是新修路段，部分区域暂未实施绿化，与提升我县旅游品位的要求相差较大，亟需绿化改造提升。2.项目审批情况本项目于2017年9月15日取得临城县行政审批局《关于红旗大街绿化改造提升可行性研究报告的批复》（临审批字〔2017〕129号），本项目实施地点为位于河北省邢台市临城县境内红旗大街两侧，总投资6984.4303万元，资金来源为县财政资金。本项目涉及改造提升面积167万平方米，主要内容为红旗大街边沟公路红外线外30米林带绿化改造提升，中间隔离带绿化，路肩绿化，边沟美化、亮化，开工日期为2017年10月20日，竣工日期为2020年10月19日。（二）项目绩效目标1.美化旅发大会项目区、进入景区及县域生态环境，提升旅游和城乡品位，改善投资环境，带动其他相关产业健康发展，促进县域经济发展，社会、生态、经济效益明显。2.保质保量的完成对红旗大街167万平方米的绿化改造提升。年度目标设定：完成主体施工并进行初验。二、绩效评价工作开展情况（一）评价目的通过开展绩效评价工作，对项目决策、过程、产出及效果情况进行综合评价，分析资金使用是否达到预期目标，项目管理是否规范，总结经验、发现问题，为进一步优化和完善项目管理办法、规范项目资金管理、提高财政资金使用效益、指导预算编制和申报绩效目标提供决策参考。（二）评价范围本次评价的对象为临财字[2020]1号文下达的200万项目资金中用于红旗大街绿化改造提升项目的资金使用绩效，由于该项目涉及资金量较大、工程标段较多，故本次评价查看了第一标段及第八标段的资料并对其相关内容进行了延伸审计。涉及项目单位围绕绩效目标所实施的各项活动，包括绩效目标的设定、资金投入和使用、采取的措施，以及实现的效果等。（三）评价依据①《中华人民共和国预算法》②《中华人民共和国会计法》③《财政部关于印发<项目支出绩效评价管理办法>的通知》（财预〔2020〕10号）④《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）⑤《中共河北省委河北省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（冀发〔2018〕54号）⑥《邢台市财政支出绩效评价管理办法》⑦《临城县财政局关于开展2020年度财政重点绩效评价工作的通知》（临财字〔2021〕87号）⑧临城县财政局《2020年度财政重点绩效评价工作实施方案》⑨项目其他相关依据（四）评价原则本次绩效评价遵循以下基本原则：价值导向原则。财政支出绩效评价体系应能够反映财政支出的经济性、效益性、有效性要求，体现财政部门和项目主管部门的价值导向。科学性和实用性相结合的原则。科学性是指绩效评价指标要能够准确反映绩效的内涵，指标的权重要能够准确地反映该指标在整体绩效中的地位，设计指标体系时还要考虑现实可行性，特别是要考虑指标数据收集和处理的难易程度和成本。全面性和简明性相结合。财政支出绩效评价指标体系应能充分反映财政的各种绩效，同时应筛选出最重要的和关键的绩效要素，指标体系应简单明了。定性与定量相结合。绩效评价应尽可能采用定量指标，但在目前的条件下，财政支出项目的绩效并不能完全通过定量指标来反映，而需要采用定性指标。通用性与专用性相结合。各类财政支出项目的绩效目标不同，财政支出项目的绩效评价指标也不同，因而需要分别设计。同时财政支出的绩效也有统一的内容和标准。（五）评价指标体系及等级设定1.评价指标体系（详见附表1—红旗大街绿化改造提升项目绩效评价指标评分表）主要包括设置、管理、产出、效果四个方面，满分为100分：一是设置（15分）。主要评价政策相关性、部门职责相关性、预算项目相关性、绩效目标设立科学性、绩效指标设立科学性。二是管理（25分）。主要评价资金拨付情况、资金支出进度、资金使用规范性、管理制度健全性、过程控制有效性。三是产出（25分）。主要评价工程完工率、工程验收合格率、完工及时率、成本节约率。四是效果（35分）。主要评价带动景区及周边农家乐发展，提高旅游收入的效果、居民生活质量提高程度、改善生态环境情况、建设过程中有无发生环境事故、可持续影响、受益群众满意度。2.等级设定项目优良中差分值≥90分≥80分，＜90分≥60分，＜80分＜60分（六）评价方法及实施1.评价方法本项目主要采取整体评价与抽样评价相结合、现场评价和非现场评价相结合、全面评价与重点评价相结合的方式进行综合评价。2.评价实施根据相关政策规定和临财字〔2021〕87号文件要求，我们按下列步骤开展评价：（1）前期准备。我们抽调专人成立了绩效评价工作组，明确了工作职责，制定了现场评价工作方案，设计了相关表格，联系了相关部门和单位，确定了实施时间。（2）实施情况。项目绩效评价实施步骤：①电话沟通。致电临城县财政局、临城县自然资源和规划局等项目负责人，听取该项目基本情况介绍。②收集核查资料。收集该项目相关政策文件、资金拨付明细等资料；核查相关制度是否完善，项目审批、实施等程序是否符合要求，资金分配、拨付是否合规，手续是否齐全，是否存在挤占、截留、挪用等情况。③现场查看。通过实地查看，调查走访，发放问卷等方式深入了解项目实施情况。④得出评价结论。通过对相关资料进行综合分析，按照确定的评价指标和标准，结合现场评价情况，得出评价结论，形成绩效评价报告。三、综合评价情况及评价结论红旗大街绿化改造提升项目的各项工作基本得到了执行，并取得了一定的效果。但仍存在部分问题有待于进一步改进和提高，如资金管理、制度建设等方面，应采取有效措施，提升绿化工程的效果和效益。根据该项目资金绩效评价指标体系和绩效检查情况，该项目整体绩效分值100分，实得80分，被评为“良”等级。四、绩效评价指标分析（一）项目设置情况本项目的设置符合各级政府战略部署和发展规划，宏观政策、行业政策，与部门职责、工作规划和重点工作高度相关，工作活动与预算安排较为合理。本项目绩效目标的分为总目标与年度目标，设置较为科学合理，且与部门职责目标、部门年度工作目标保持一致。本项目绩效指标按照定性与定量相结合的指标设置原则，依次构建8个二级指标，8个三级指标，三级指标内容具体详细，具有可行性，且能较为准确的反映活动目标完成情况。（二）项目管理情况本项目资金拨付手续较为完整，符合预算和国库管理有关规定；资金使用符合《预算法》等法律、法规、财务管理制度规定，但项目建设单位未对该项目资金设立专账实行单独核算，不利于项目资金的管理与使用。本项目实际投资65591082.8元，截至目前到位24540774元，资金到位率37.41%，远低于资金到位率90%的要求。项目工程款合计63899811.8元，已拨付23596558元，尚欠40303253.8元，不符合“按照每年初验收结果，合格的按4:3:3分年度支付工程款”的合同约定条款。项目建设方依据临城县人民政府2017年临城县储备林基地建设项目管理办法（试行）对本项目进行约束、管理，该制度各项条款明确、清晰、具有可操作性，且项目实施过程中基本能够有效落实工作活动实施、资金安全的各项制度措施，但项目建设方未针对本项目制定财务制度及资金管理办法，项目的资金管理依据项目建设公司财务部的财务制度执行，该制度约束范围较为广泛，制度条款较为笼统，不具有针对性。（三）项目产出情况经监理方确认，本项目于2018年5月已全部完工，各标段具体完工时间均在合同约定竣工时间范围内，工程进度安排得到了有效落实；本项目计划投资69,844,303元，实际投资成本为64,995,655.8元，成本节约率6.9%，在按计划完成项目工作的同时有效节约了成本。经绩效评价工作组核实，本项目目前尚未进行竣工验收，因项目已于2018年5月完工，完工时间较早，距离评价时间较长，已无法判断项目完工时的现场情况，本次评价经现场查看发现有个别苗木倒伏、短缺的现象，苗木养护工作落实不到位。（四）项目效果情况本项目地处临城县众多旅游景点的重要通道，通过本项目的实施，增加了绿化面积、提升了城市形象、改善了生态环境，提升了周围居民的生活质量，同时对带动景区、道路周边的农家乐发展，提高旅游收入起到了一定的推动效果，通过对苗木的持续养护，也可以达到长期持续改善城市环境的目标。本项目建设过程中未发生过环境事故。通过实地走访方式，向项目附近居民发放满意度调查问卷，对红旗大街绿化改造提升项目的绿化景观效果、绿化管理工作以及新建绿化工程服务设施及出行方便性等方面进行了问卷调查，调查反馈情况较好，均对项目的实施给予了较高的评价。五、相关建议（一）项目建设单位应结合项目具体情况，针对绿化工程建设制定一系列的管理制度，例如：项目资金管理办法、绩效考核管理办法等，为项目的整体规范实施提供全面制度保障。（二）项目建设单位应强化对绿化工程建设过程管理工作的统筹、指导和监督职能，对项目实施过程中出现的状况及时作出应对方案，合理调整工作安排，确保工程的顺利实施；项目完工后，及时对项目进行竣工验收，保证工程质量满足项目要求。（三）项目建设单位应对账目进行梳理，厘清单位日常经费与专项经费的界限，规范项目资金的管理，保证专项