集团公司财务现状与对策及未来工作计划

集团公司财务现状与对策及近三年财务工作计划2023年是风险与机遇共存的一年，“百年不遇”的金融危机余音未了，无知的“第二轮金融危机冲击波”杂音还在聒噪时，亚太新一轮经济增长已然开始，中国面临着更大的机遇与挑战。分析真正引起中国金融危机的原因有这么几点：大宗商品期货价格泡沫、宏观调控失当、汇率政策、税收政策、新劳动法、通货膨胀、奥运支出等因素（重要性按顺序排列）。随着金融危机的渐行渐远，G20承诺对对冲基金加强监管，商品期货泡沫至少在一段时期（两三年）内，不会再度只手遮天、兴风作浪，而中国高层的救市政策在相当程度上纠正了危机发生前的宏调误操作的损害，目前人民币币值相对稳定。综合来看，以农村、新能源、产业技术升级为重心的新一轮经济增长已然开始，相对于西方国家，中国有广阔的战略纵深，农村和落后地区以及民生设施的巨大欠账足以解决产能过剩问题，而经济改革将成为这一增长的驱动器、润滑剂和加速器。随着国务院通过医改方案3年内预计投入8500亿元，医药企业春天的脚步悄然来临。机遇与风险通常是相伴而行，那我们企业该如何在抓住机遇的同时，恰当地规避风险呢？从财务角度而言，要把企业的风险（通常分为经营风险和财务风险，而这二者又都包含可分散风险和不可分散风险）降低，主要就是降低财务风险中的可分散风险，重视财务预测、决策、预算、控制、考核和分析等各个环节，进一步提高企业财务管理水平，为企业发展营造良好的内部理财环境。下面便以控制财务的可分散风险为目的，着重剖析公司财务现状、应对措施，并制订近三年财务工作计划。一、集团公司财务现状及应对措施（一）财务现状通过对公司财务现状的审计，我认为公司财务存在以下方面的问题：1、财务基础工作薄弱财务人员专业知识不足，导致基本账务处理不规范，对常规业务没有头绪，具体表现在三个方面：第一、会计科目设置不规范，没有根据2006年颁布《企业会计准则》进行合理、科学、统一的科目设置，导致数据统计、分析难度大；第二、凭证制作不合理，没有规范的审核流程或者没有严格执行已有流程；部分费用或经济业务没有进入恰当的会计科目，甚至是进行错误的记账；第三、期末科目余额没有进行管理，导致累计数不断增加或者久悬未动。例如原材料余额出现负数或者只有金额、没有数量，在建工程余额问题，其他应收款余额问题，发出商品余额问题等等都急需处理。2、财务管理制度不健全“没有规矩，不成方圆”。任何企业要想发展、壮大，必有合理、健全的制度相辅佐。周公司深目前折财务五制度随不够炊健全兆，莲财务馆管理德混乱铲，裤缺乏态严密轮的祝工作惹计划稀。而躺且贝公司行内部剩往往父只重廊视会善计职菜能，扶而忽辆视财牙务管著理职如能的辣发挥苍，所懒以在轮存货巨库存歉管理比和现回金交金易结恩算等每方面杀缺乏黄必要旨的内线部控拼制和稻审计晕制度心，财充务预盲测、辩财务允决策浅、财这务控询制、推财务串预算冲、财轨务分口析和陕财务梁考核肃等财死务环劣节薄忧弱，妖资金蔬筹措唤和营蝴运能抚力十凳分有乐限。捏这些仪都极耍大地衬制约旧着雷公司软的进跃一步栋发展毒。倍支3适、存奸货及从固定港资产隶管理敲混乱到资产胶的管摘理向苏来是亲企业映管理钥的重蹦中之稻重割。竖公司馅GM清P文犯件中布虽然老制定霸了较君完善隙的存畅货管粱理制锣度，裕但是简由于威管理蕉者撞重视胸程度烛不够磨、员加工素厘质不棍高等催原因金导致挑制度炕未能凤起到泪应有杏的监雾管作额用领，结俗果是败存货妻管理思混乱辫，导茧致账赢实不丘符诉；而晕财务伙部门爸没有馅遵照轧企业抹会计忘准则貌的相距关规明定箭，对控货到丧发票湾未到旧的存抖货，叹未办姜理暂出估入失库手顿续，某有的疤甚至灿已经租在生遭产成欢本中渠消耗蜂掉，润造成蹈资产秤负债袖表期茫末存君货数楚明显记低于背仓库慰实存弯数。迈固定才资产捷则是昏根本告没有枕管理衬：没匪有有们效地易制度阅、没持有规晌范的谎台账悼等等滤。扒4、属财务烫架构蚁不合筹理，炸导致片岗位番职责丧不明记，财并务人夹员队爬伍庞重大仿公司攀财务预在编洽人员悦已达奉16垫人（剑尚且涂不算主实习匪生）堵，排财务们架构璃和岗虫位沿拦用过到去的巧设置但，未逢随着庆公司泽的发付展作默相应舞的调圣整，闭只能鞭满足强会计找核算心、资吼金拨椅付的愈需要发，非累常重邀要的泊资金洒融通技、税颠务筹杆划、姓财务哄预算贞与监烫控、刃决策条支持镰等职方能缺吐少相间应的佳架构序和岗文位平讯台支肺持贸。贪5、似财务馆工作滩没有仪计划亏性，麦基本裹业务芽流程动不明修确驶凡事适预则邮立，窑不预炊则废菠。非做任稻何事抖情都掩要有稻个计绝划，贴财务坏工作雄亦是贱如此叹，但砍是我颂们公兰司目党前的立财务础工作商没有递计划脆和规层定，怠如：扇现金瞒盘点吴应该坦在一唇定期犬间内妙不定户期盘帆点，造并编肺写盘诞点表测；每唐月的航会计税凭证纪应该毛规定紧在下薪月的鸽15耐号之主前装具订完奖毕，己常规奥性付族款应诵以周剂或月凯为期殖间作奴计划锯（针晃对目絮前公种司未后实行晌全面央预算羊管理饺而言槽）等忙等。储而关当于流丝程，衬则是割财务迈目前页最缺尸少的衫：仓治库单挠据如返何转喉交财章务，罚采购许发票奶的记卸账联盐和抵饥扣联跌何时级传递耕至财涝务等丑等耍都需飘要明画确的六流程子。化6、差部门抗或各背公司肥间缺懂乏沟屑通与全合作遗，团数据辽或阵信息承缺乏辈共享框用罢“拳闭门截造车室”行来形授容部谢门间丧或各饺公司堆间现搂状可显能不案是十破分恰类当。喘财务原，是序一个柔兼服苹务、愚核算嫌与监祥督一淹体的晨角色没，在惑现代中企业饥管理碍理念塌中处扎于核娃心地旁位；膨财务桐，需振要与鸣公司寄内部杨各个塌部门扣进行衡业务怎往来淋或沟巧通、墨交流令（外怕部诸昼如银愧行、底税务员、外述管、却外经桂贸、芦财政哗、统滚计等酸也需酷要联副系）咸。适我们名企业亭的财恨务现射状是培：每寨天坐虏在办练公室绢里进锈行记谈账和鸟核算看，导塑致与却其他贼部门形业务眼脱节减。例给如典仓库区与财宫务衔乎接不返畅，朗导致差存货颗账账辈不符线等。鸡7、爬财务荐人员颠综合穿素把质偏棉低纪现有宇财务基人员俯思维使意识餐仍停眯留在哨简单抢记账逗阶段早，而搂诸如梦更重乞要的拍资产仪管理拴、资蓬金融搅通、出纳税蹦规避闷、全同面预虎算、倡业绩旋分析直等等神方面宋工作忌还没开有涉焰及或华考虑考。其闪中部讲分财绪务人些员不伞适合呜未来目财务辨发展肿的需心要，趁部分超财务是人员难的业闻务能困力和本知识腊层面露仍需岩提高恳。宝8因、财痒务档矿案管镜理踩混乱超，不喘便于会查找如或查退询。对财务验档案猜的归般档、稿保管读和借奇阅缺而少明通确适引用的贼制度摧规定括，不归论是蝴纸质案档案霸还是购电子忠文档窝都没职有进只行系终统管探理，服导致限对外丛报表雹或对谈公司叠内部纵其他贵部门潜报告螺出现兰纰漏墙。妥9、掀财务乖人员品岗位程变动托或离民职交担接不叉规范铲，未双完事俩项交章代不秘清晰糊财务疲人员旅岗位沙变动阿或离楚职时宁，财龙务没遵有明谋确的蝴交接绸流程牵和格始式，姜导致染后来材者对岗未完龄事项认的状客况不专了解橡，致寇使工吗作无牧法很避好衔页接。基（二场）应饥对措拍施次1、剧组织饭财务灭培训唤，加六强读对财弟务人强员基件础工链作地科指导丽，孟要求寸财务跨人员犬认真燃学习汽新睬《企婆业会青计准谅则》坚，快统速提混高在踢编财壳务人户员的纺专业必知识楚和技末能扣；匹认真那执行笛《会称计法施》，公规范浸记账捷凭证掌的编咳制，品对智记账航凭证理和本原始仔凭证脚的合赞理性趴、合逐法性掩进行运严格碍审核翼。稠2、唉建立军、健寒全样财务觉制度绪，椒提高辣财务虾信息筒质量来；呀加强错内部船控制絮，内严格怜控制碌成本秩费用总。骄要加询强鸟现金哨管理矩、银顶行管炼理粱、贝纳税三申报融管理妹、成失本核项算婆管理矿、牌财务卵报告弹管理着、固街定资忧产管近理以撞及应愿收款盈等的蝴管理能，实逝现品会计贯报表钩报送玉的牢及时锡性、肯准确知性态，素报表困格式昆的虚规范迁化、割完整秧性等加，从弱而逐厕步提池高会匠计信嚷息的膛质量钩，为贞领导慎决策怠提供揪可靠残、有撤用的认信息赶。丰3、爷加强孤库存劲管理杨，薄按要火求严两格执椅行入尿、出淹库或弹退库宴手续戒，秧要求属每月登进行拔库存正的盘席点（吊以抽弱点为指主，贯产成弯品必席须实红盘）赴；恩设立专固定炼资产牢台账矩，笋每半锤年必酬须进哲行存扇货和设固定圣资产肺的盘狡点（绕对差亭异进剃行报三告和帅账务乘处理难）；丙4、印定岗炭定编赵，合油理设求计财傅务架轧构布，初防步设道想如誓下：甚通过滑整顿属，浙我相犯信踩可以轰把财遭务部检打造矩成固一个蜻业务陈全面睡，工数作热苍情高烘涨的角团队孝；可喝以往充分历发挥搂每一里名财碰务人铺员求的主涉观能迎动性亿和形工作券积极杠性肥；知提高坚团队芳的整说体素痒质，暴树立陶起开别拓创猪新、牌务实照高效勿的部惭门新岭形象鼠。挎5、搁所有绒财务嚼人员碰建立维每月瞒工作看明细谦表，惨把所座有常抗规性冒财务介工作颤纳入挖计划脸中；粗建立咐基本添业务宵流程组：费骆用报壤销流亦程、舰借款浇流程恭、现漫金盘放点流攻程、啄资产状盘点妙流程昌、入奉出库敏单据仍的纯传递只流程复、奔开具三发票滤流程咸、财盗务人睬员交鄙接流辅程、斤销售脑回款闭流程缩、文权件发更放流遇程、叨财务言培训什流程壮等等疏。拣6、肝培养责财务捞人员盒走出寇办公推室的栽觉悟枪，要面求财柔务人男员多事与其考他部宁门工材作沟熟通，医例如肆成本膀会俩计要涨多到绢车间皇和仓行库了量解第冬一手朴资料胡，税怀务会捷计要灵多了毛解税羽法并锄和税系务人怕员沟杂通好宰，资芽金会晨计要愚和银雨行建竿立揉好关老系腥，而馅主管翼会计殖或主珍任、决经理随应经博常与舱其他挥部门姨进行耐交流本和沟户通尊等等纹。馅届资7、床今后匀招聘满新人饱，必啊须严钻格把指关，鼻不符街合岗掌位需晕求的蒸人员飘及时壶进行诵调整区；同迫时对拜现有捎人光员明汪确岗章位细厌则，依加强掏岗位集考核条，确踢保每甩个财狼务人想员满林足岗吊位需促求柱。列8、枣规范拉档案棕管理准主要震包括启纸质号档案惑和电莫子档州案，谎财务礼需要碰建立星完善去的档吴案管工理制疤度，瓶并要搭求财拐务档犁案管批理人错员严蛾格执牙行，富财务布主管已或经放理应荐该定谷期或卷不定复期进姿行监个督和呢指导楚。电须子档玻案管卧理示摆意图票如下感：翼9、芦财务奥人员皂岗位怨变动评或离爱职应父有明赛确的式交接蓬流程鞠，交辈代清哲楚已活完成避事项酒的同住时也泪要把悬未完牢成或忌进行谅中事衫项进腊行明掘确交萍接。桐集梯团踩财右务闯移例交像清甩单呈(业举例神)跳姓昂名何单烛位泽岗位背/职竹务政出纳肌移交夏原因里正常肚工作供交接苍移交膨日期方20挨09很.4含.1长2价一、拉文件混及实残物移饺交铜名称惕数量字单位责内容举备注哥现金塞余额法3,述55惩3.挂07桨元换包括堆3,世50原0元奶现金镰单据狠截至蜻4武月哲12贷日提银行投存款行余额西6,腾23烈4,状00椅0.庭26势元护银行做存款挡实际册余额焰截至棵4希月丹12场日系建行沫南大释街疲转帐刷支票备10藏份元09还04裂52疏91惕-0困90腰45道30缴0任建行铸南大肺街煮现金印支票花3挖份劳08叛95勇66隔73歇-0谈89粮56纵67岛5响移交暂人：睬接交侮人：答监交厕人：锯二、干待办维事项灾及未喊了事耳项移秒交思待办浩及未吹了事捆项库已完车成情防况农待办阵及未展了工凝作重锣点诵备注径移交令人：尼接交衔人：卵监交列人：念二、被集团联公司潜近三追年财胆务工别作计致划测（选具体袭进度份安排羊见附搭表捐）渴（一泉）肯实行造定岗绿定编会制度似，组颂织财渔务培纸训，垮提高晒员工绑素质争和团净队凝脉聚力识。鹿集团途财务谊在明铃年年纲底之爱前完鉴成财胳务内凉整合证，实忍行定熟岗定始编制侨度，贵精简东和优辰化财稼务人桶员；允同时裹组织屈财务您人员泽进行牢培训岂与经文验交蛮流会桑，及洽时解伸决实着际工袭作中疮存的虚问题痛，厘丰富货财务痛人员丢的会帽计与爪税务经知识违，提扣高财俭务人捧员的谁业务小技能溜，培藏养在博岗财抱务人活员的活工作型责任胡感和百工作擦积极死性，棒增强娱团队陷的凝卡聚力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