备用金管理制度（7篇）

Word第第页备用金管理制度（7篇）备用金管理制度篇1

目的：备用金的设立是为了一些部门或个人由于业务的特别性而消失的，为了保证备用金的完好性和平安性，特拟定以下制度。选购员、收银员、出纳员、司机等要熟识并遵守此制度。

1、备用金的申请

〔1〕要求设立备用金的部门或个人需先填好借支单，说明缘由。

〔2〕财务部对此进行调查和审核，假如确因业务需要，财务部请示总经理审批。

〔3〕经过审批同意后，申请人可到财务部出纳处领取备用金。

〔4〕申请人领取备用金，我部即可确认其为备用金保管人〔简称保管人〕，保管人负责怪用金的完好和平安。

2、备用金的保管使用

〔1〕设立备用金的部门或个人必需对备用金专款专用，不得消失占用、挪用备用金的状况。

〔2〕财务部可对设有备用金的部门或个人定期或不定期地进行盘点，盘点时财务人员和保管人一起清点备用金，并填制备用金盘点表，双方签字确认。

〔3〕在对备用金的盘点当中，假如发觉备用金有被占用、挪用、短缺等状况，必需由保管人马上补上，有长款状况则要求保管人解释缘由。

〔4〕任何人不得对保管人提出借用备用金的要求，否则，财务部有权对此行为进行惩罚。

〔5〕假如备用金始终都发生短缺、占用、挪用等现象，我部有权对保管人进行经济及行政惩罚〔经济惩罚是短缺、占用、挪用款的2—5倍。行政惩罚是口头、严峻警告、最终警告等惩罚〕。

〔6〕保管人在使用备用金时，可用符合财务制度的单据到财务部报销，经过报销后到出纳处领取相应的报销金额。

3、备用金的归还

〔1〕保管人因业务关系不需要可随时将备用金归还财务部，财务部开出收据给保管人以证明其已将备用金归还。

〔2〕财务部在盘点备用金过程中，如发觉保管人不需要备用金或备用金使用量不大，有权要求保管人在限期内归还部分或全部备用金。

备用金管理制度篇2

1、本公司各部门零用周转金的划拨实行定额式，各部门划拨1000元，以供日常零星开支之用。

2、各部门的备用金限用于购置消耗性文具用品及事务性临时开支，其余购置器具修缮或金额较大的开支，均应先行呈准后始得办理。

3、各部门应于每周六抄报本周诸项费用开支，限次周星期一送会计科审核，次周星期三由会计科按各单位核准金额划拨，但开支申请金额较少者，合并至下周统一划拨。

4、各部门按周抄报该部门费用时，应按次序编号填制备用金报表，一式两份，一份自行留底存查，一份送会计科凭以核对。

5、各部门申请核拨时，应将发票或收据贴于原始凭证粘贴页上，在粘贴页右下端应有部门主管、申请人签章证明。

6、索取发票或收据时，应留意本公司抬头、厂家及负责人签章品名、金额、数量等。

7、会计科审核各部门备用金申请，须会同有关单位按其授权范围审核各项费用，并通知单位。

8、各部门备用金账务处理以不设立账簿记载为原则，仅以备用金周报表代替。备用金〔现金〕报表代替现金簿，备用金〔各项费用〕明细表代替费用明细账。

9、各部门各项费用应于发生当月报销。

10、本方法未定事项，按惯例或会计一般处理原则办理。

备用金管理制度篇3

为了加强公司对有关部门及各项目部备用金的管理，规范借款行为，提高资金利用效率，夯实本钱费用核算，削减资金损失，特制定本制度。

一、本制度适用于公司各部门及全部项目部。

二、备用金范围

1、选购员零星选购备用金；

2、个人因公出差零星开支备用；

3、常常性的零星开支备用金；

4、项目兼任财务人员备用金；

5、其他备用金。

三、实行备用金制度有利于各部门工作人员主动敏捷地开展业务，从而提高工作效率，但必需做到专款专用，不得挪用、转借他人或用于其他用处，一经发觉，将严厉 处理。

四、备用金借款和报销手续程序

1、工作人员需临时借用备用金时，先到财务部索取“借款单”，财务人员依据实际需要向借款人发放“借款单”，一式两联，借款人按规定的格式内容填写借款单，并按流程办理签字手续。财务人员审核签字后的“借款单”各项内容是否正确和完好，经审核无误后才能办理付款手续。

2、借款人员完成业务后应在三日内到财务部索取“报销单”，填写好“报销单”的各项规定内容，并经主管领导审批后，再将“报销单”返回财务部，财务人员依据财务制度规定仔细审核无误后，办理报销手续。

3、借款人办理报销手续时，财务人员应查阅“备用金”台账，查明报销人员原借款金额，对报销的超支款项应准时付现退还本人，对报销后低于备用金金额款项的，应让其退回余额以结清原借款单所借账款。

4、因业务缘由长期借用备用金的人员可由财务部依据实际状况核定，拨出一笔固定数额的现金并规定使用范围；使用部门必需设立专人经管定额备用金，备用金经管人员必需妥当保存支付备用金的收据、发票以及各种报销凭证，并设备用金登记簿，记录各种零星支出。经管人员必需按月定期向公司财务部申报备用金使用状况，前账未清，不得连续借款。对因特别缘由不能按时结算的，须提前向财务负责人说明缘由，经财务负责人同意后，方可延期。

五、备用金额度

1、选购员借用的零星选购用款，单次不得超过5000元，超过5000元的材料选购，应由供货方持合法、真实、完好的原始资料，按规定的程序经审核批准后，到公司财务部或项目部财务人员处办理货款支付、结算手续。单笔超过10000元的选购，必需根据工程部制度规定，走合同审批程序选购。

2、员工因公出差借款，按估计出差天数、来回路费、住宿费等支出核定借款额度。

3、各工程项目备用金，视各项目状况不同，备用金额度暂定为每周1万—5万。特别状况，需由项目经理提前向总经理说明状况，予以审批。

4、其他借款，依据实际状况核定金额。

六、备用金使用审批权限

备用金使用由部门负责人签字批准，部门负责人为备用金借款的第一责任人。

七、财务部应当根据借款日期、借款部门、借款人、用处、金额、注销日期建立备用金台账，按月准时清理。

八、借用备用金的人员应在两周内冲账，对无故拖延者，财务部发出最终一次催办通知后还不办理者，财务部有权从下月起直接从借款人工资中抵扣，不再另行通知。

九、全部各种备用金，必需在年末进行彻底清理，不允许跨年度使用。对因特别缘由必需跨年度使用备用金时，年底必需重新办理借款手续，并冲销当年借款。

十、本制度由公司财务部负责解释和修订。

十一、本制度自下发之日起实施。

备用金管理制度篇4

各预算单位领取的备用金应按国务院颁发的《现金管理条例》进行管理，单位所发生的经济往来，除规定的范围可使用现金外，其他应通过银行进行转账结算。备用金管理包括借支管理和保管管理。

借支

1、企业各部门填制“备用金借款单”，一方面财务部门核定其零星开支便于管理；另一方面，凭此单据支给现金。

2、各部门零星备用金，一般不得超过规定数额，若遇特别需要应由企业部门经理核准。

3、各部门零星备用金借支应将取得的正式发票定期送到财务部门备用金管理人员〔出纳员〕手中，冲转借支款或补充备用金。

保管

1、备用金收支应设置“备用金”账户，并编制“收、支日报表”送经理。

2、备用金定期依据取得的发票编制备用金支出一览表，准时反映备用金支出状况。

3、备用金账户应做到逐月结清。

4、出纳人员应妥当保管各种与备用金相关的各种票据。

备用金的管理不管采纳何种方法，都应严格备用金的预借、使用和报销的手续制度。

定额

〔一〕定额管理

定额管理是指按用款部门的实际需要，核定备用金定额，并按定额拨付现金的管理方法。用款部门按规定的开支范围支用备用金后，凭有关支出凭证向财会部门报销，财会部门如数付给现金，使备用金仍与定额保持全都。一般对用于费用开支的`小额备用金，实行定额管理的方法；对用于销售找零用的备用金，按营业柜组核定定额，并拨给现金。各柜组可从销货款中常常保存核定的找零款，不存在支出和报销的问题。

非定额

〔二〕非定额管理

非定额管理是指用款部门依据实际需要向财会部门领款的管理方法。在凭有关支出凭证向财会部门报销时，作为削减备用金处理，直到用完为止。如需补充备用金，再另行办理拨款和领款手续。对用于收购农副产品的备用金，在集中收购旺季时一般采纳非定额管理的方法，在淡季零星收购时则采纳定额管理的方法，实行交货补款。

总而言之，无论实行哪种管理方法，都要建立健全备用金的领用、保管和报销等手续制度，并指定专人负责经管备用金。经管人员发生变动时，必需办理交接手续，以明确经济责任。

备用金的核算，可在“其他应收款”账户内核算，也可单独设置“备用金”账户。它属于资产类账户，借方登记增加数，贷方登记削减数，余额表示库存的备用金数额，并根据领用单位或个人设明细分类账户核算。

制度

1、设置批准制度

对哪些部门、哪些业务实施备用金管理，应建立一个规范的申请、批准制度。

2、定额管理制度

对批准使用备用金的部门，必需依据需要事先核定一个科学合理的备用金定额。

3、日常管理责任制度

使用部门必需对备用金指定专人管理，并明确管理人员必需执行的现金管理制度、按规定的使用范围和开支权限使用、接受财会部门的管理及定期报帐等各项责任制度。

4、清查盘点制度

财会部门必需对备用金建立定期与不定期相结合的清查盘点，防止挪用或滥用，保证备用金的平安完好。

5、审查入帐制度

对备用金使用部门报销的全部票据，财会部门都要象对其他原始凭证一样，进行严格的审核后方能付款记账。

备用金管理制度篇5

一、目的

为了加强公司各部门备用金的管理，提高资金利用效率，有效掌握资金占用，特制定本制度。但必需做到专款专用，专人专账管理，不得挪用和贪污，一经发觉严厉 处理。

二、范围

是各部门人员用作日常办公用品开支、项目管理及实施、差旅费、搬运、货运、临时网费及日常性费用之类的借用款项。

三、职责

1、由财务中心门负责怪用金的审核、发放和收回；

2、由各有关部门负责人负责怪用金发放的初审及帮助备用金的收回；

3、由总经理负责怪用金的审批。

四、备用金分类

为保证日常临零支付而单独储备的现金。备用金分定额备用金、临时备用金、出纳备用金三种：

1、定额备用金是指因支出频繁等缘由而需要周转的现金，具有时间长、比较固定的特点；

2、临时备用金是指因公司业务需要而临时借支的现金，具有一次性、时间较短的特点；

3、出纳备用金是指因结算需要而预备的库存现金，具有金额较大、流转快的特点，一般不超过规定限额。

五、管理要求：

1、备用金帐户由专人负责，实行专帐管理。各部门需将备用金帐户管理人员的状况报财务中心备案；

2、备用金管理员准时做好备用金帐户的收支记录，备用金帐户按季度结清，备用金管理员应于每季度10号前将收支状况以电子报表形式报公司财务中心；

3、公司财务中心有权对各部门的备用金帐户进行不定期清查，备用金的支出要严格遵守公司的制度，不得消失白条抵帐，未经同意任何人无权转借备用金；

4、定额备用金每年为一次周转期，即年底收回备用金，备用金归还后如需要连续借用，其借款审批手续需重新办理。

六、备用金的使用程序：

1、定额备用金和临时备用金的使用：

1〕借款部门填写《备用金申请表》——部门经理签字——中心负责人签字——财务中心核签备用金额度——总经理审批——会计记帐——出纳审核付款；

2〕各部门内部使用备用金，备用金专管员应查阅“备用金”台账，查明报销人员原借款金额，对报销的超支款项应准时付现退还本人，对报销后低于备用金金额款项的，应让其退回余额以结清原借款单所借账款；

3〕备用金专管员必需妥当保存支付备用金的收据、发票以及各种报销凭证，并设备用金登记簿，记录各种零星支出，每季度10号前备用金专管员汇总清理备用金帐户，并将备用金帐户的收支状况报财务中心备查；

4〕借用备用金的人员应准时冲账，对无故拖延者，备用金专管员发出催办通知后还不办理者，备用金专管员可通知财务中心将从下月起直接从借款人工资中抵扣。

2、出纳备用金的使用：

1〕出纳填写《备用金申请表》——财务经理审核——总经理审核——执行董事审批，

填写基本户银行支票〔或网上银行转帐提现〕——会计依据相关票据记帐。

2〕出纳备用金必需留意平安第一原则，有专用保险柜存放现金，并且存放地点符合公安、公司平安管理原则。

3〕保险柜隔夜存放现金额不得超过掌握金额，特别状况下的大额存放，必需准时向财务经理报告，以便实行相应的平安措施。

4〕出纳备用金必需日清月结，每天核对帐实数据。

5〕出纳备用金的直接责任人为当事现金出纳员，财务中心经理负管理责任。

3、因人员调动或离职等缘由造成定额备用金责任人更换的，必需办理变更手续，变更方法采纳借还两条线，即原责任人办理还款，新责任人办理借款。

4、备用金的申请必需严格遵守公司的管理制度，由部门提出申请，经部门负责人、中心负责人审核，财务中心核准，公司总经理审批后，方能划入指定帐户或领取现金；

5、上年度备用金帐户没有结清的，不能申请下年度的备用金

七、其他相关规定：

1、从事工作未满一年其出差借款不作为备用金，仅作为暂借款，在结算时由财务中心负责收回；

2、备用金借款的员工一旦离开公司或调离岗位，应在离开或调离之前还清备用金。部门负责人有义务准时通知财务中心清帐，否则，造成的损失由相关部门负责。若无法归还且造成经济损失的，借款人承当相应的法律责任；

3、使用备用金人员应准时办理结算手续，公司将不定期地对备用金私用现象进行检查，促使备用金处于正常状态。

八、惩处

1、出纳在审批手续不全状况下借支备用金的，按借支金额10%惩罚，情节严峻者直接除名并追究其法律责任；

2、到期临时备用金借款未准时收回的，也无法供应其他特批书面报告的，每发觉一笔，对出纳扣罚100元；

3、对于超过周转期还不能足额归还备用金的，财务中心有权在工资中扣除，并对未归还部分按月利率1%计算利息，计息日期从借款之日起计算；因长期出差在外无法回借款地归还的或其他特别缘由需要续借的，必需提出书面报告，并经中心负责人审核，总经理批准后免于罚息，提交财务中心备案；

4、财务中心负责人负责对备用金定期盘点〔一个月不少于一次〕，对因未准时盘点而消失的损失承当连带责任；备用金盘点损失，一律由责任人赔偿；

5、若借款人拒不归还〔超过归还时间一个星期〕，由出纳提出申请经批准后，告知人力行政中心相关人员在工资奖金中扣收借款额和逾期利息。如人力行政中心未作扣款处理，每次惩罚100元，造成损失的，由责任人承当、

6、财务中心对借款人的借款信誉进行评定，对于逾期还款或拒不还款等人员，严格掌握以后借款，甚至取消借款资格；

九、附则

1、本管理制度解释权、修订权归人力行政中心。

2、本管理制度自20ｘｘ年10月01日起执行。

备用金管理制度篇6

第一条为了提高公司行政效率，削减零星支出的审批次数，有效掌握资金占用，特制定本制度。

其次条备用金是公司内部各部门工作人员用作零星开支、业务选购、差旅费等以现金方式借用的款项。

第三条允许设备用金的部门：办公室、选购部、科研部、深圳分公司。

第四条备用金限额：办公室3000元人民币〔含食堂伙食费〕，选购部10000元人民币，科研部2000元人民币，深圳分公司10000元人民币。

第五条备用金的用处：办公用品、市内交通费、差旅费、零星物品选购费用、邮政询问费、其他日常零星支出。备用金务必做到专款专用，不得挪用和用于私人挤占，一经发觉严厉 处理。

第六条各部门对备用金实行专人管理，并把管理人员名单报公司财务备案。备用金管理人员的职责：

〔一〕办理借款手续；

〔二〕办理借出手续；

〔三〕办理报销手续；

〔四〕负责登记备查账目。

第七条备用金借款。各部门指定专人后，需要到财务部门办理备用金借款手续，借款人为部门，经办人为部门的备用金管理人。财务人员依据实际需要向借款人发放“借款单”，一式三联，借款人按规定的格式资料填写借款日期、借款部门、借款人、借款用处和借款金额等事项，经部门领导签字同意、经办人签字后，交总经理审批后，到财务部办理借款手续。财务经理审核、财务总监复审签字后的“借款单”交给公司出纳，出纳经复核无误后才能办理付款手续。

第八条备用金的报销。备用金管理人员对其部门使用的备用金，实行用完即时报销方法。报销时，经办人员到财务部索取“报销单”，填写好“报销单”的各项规定资料，按公司费用报销方法进行报销。

第九条备用金管理经办人，要仔细审核各项报销凭证，对不合法、不合规的票据拒绝报销。对审查不细，经财务审查出不合格的票据，由备用金经办人个人承当。

第十条备用金经办人办理报销手续时，财务人员应查阅“备用金”台账，查备用金支出是否在原核定的范围，发觉不在原核定范围内的支出，财务人员拒绝报销。

第十一条备用金的补齐。备用金管理人员在备用金报销后即时按定额补足。

第十二条财务部门按备用金领用部门设立明细账，核算备用金的借、报销、补足等事项。

第十三条借用备用金的人员应准时冲账，对无故拖延者，备用金管理人有权催办，假如催办无效，备用金管理人员可通知财务部门扣款。

第十四条本方法由财务部门解释。第十六条本方法从下发之日起执行。

备用金管理制度篇7

第一条、为了加强公司各办事处备用金的管理，提高资金利用效率，有效掌握资金占用，特制定本制度。

其次条、备用金是各办事处工作人员用作日常办公用品开支、项目管理及实施、差旅费等以现金方式借用的款项。

第三条、实行备用金制度有利于各办事处工作人员专心敏捷地开展业务，从而提高工作效率，但务必做到专款专用，专人专账管理，不得挪用和贪污，一经发觉严厉 处理。

第四条、备用金的管理要求：

1、备用金帐户由专人负责，实行专帐管理。各办事处需将备用金帐户管理人员的状况报部公司备案。

2、备用金管理员准时做好备用金帐户的收支记录，每周五下班前将本周的收支状况以电子报表形式报公司人事行政部。

3、备用金帐户按月结清，备用金管理员应于每月25日结清备用金帐户，将备用金帐户的支出凭证分类整理随备用金帐户的收支状况表以快递方式报公司人事行政部。

4、公司财务部有权对各办事处的备用金帐户进行不定期清查，备用金的支出要严格遵守公司的财务制度，不得消失白条抵帐，未经同意任何人无权转借备用金。

第五条、备用金的申请：

1、备用金的申请务必严格遵守公司的财务制度，由办事处负责人