新公司财务项目策划实施方案

. .. .. .. .............公司财务工作筹划方案目 录第一项、公 司 注 册 期 业 务 划…………… 2-5其次项、公司财务制度和岗位职责规划………………5-7\l“_TOC_250001“第三项、公 司 初 始 财 务 建 账 划………… 7-9第四项、简单会计核算工 作 程… 9-11\l“_TOC_250000“第五项、简单纳税申报工 作 程… 11-12第六项、其他与财务相关工作的筹划…………………12-13第一项、公司注册期业务规划一、公司注册及办证流程1、选择公司经营形式2、公司核名〔字号〕名称预先核准申请表，并办理企业名称预先核准通知书，一般三个工作日完成。3、编写公司章程，并由全体股东签字4、刻法人章5、去银行开立公司验资户法人代表的私章、、用于验资的钱、空白询征函表格，到银行去开立公司验资账户，把股东的出资额存入公司账户。值出资6、验资房租合同、房产证复印件，到会计师事务所办理验资报告。7、申领营业执照38、刻公章、财务章9、办理代码证凭营业执照到技术监视局办理组织机构代码证，凭预先受理代码证明文件，办理后面的税务登记证、银行根本户开户手续，拿到证需半个月。二、公司纳税登记流程1、办理税务登记件外，带上经营场所的产权证、会计和、企业法人、会计人员照片。2、银行开根本户〔办理验〕，并带上营业执照正本原件、、组织机构代码证、公财章、法人章。3、办理发票购用印制簿4、开设纳税专户和购置发票申报手续。1〕一般纳税人，要领取税控卡后购置发票1〕一般纳税人，要领取税控卡后购置发票2〕取得税务登记证之日起一个月要到税务所专管员处申请税种核定3〕资企业自税务登记证办出之日起，其次个月开头必需进展税务申报，无税收时必需进展零申报三、公司保险办理流程1、办理工资卡〔公司名〕和UEXCEL〔公章、法人章、办理人复印件等。2、办理社保办理流程办理流程：向保险关系业务窗口提交工商营业执照和组织机构代码证复印件〔公章〕社保部门核实资料，符合条件的在5个工作日发放《社会保险登记证》变更流程：填写《参与社会保险增员表》或《参与社会保险减员表》〔一式两份，需盖单位公章〕留意事项：1〕每年10-12月，参保单位须填报《社会保险年度检验表》，携带《社会保险登记证》到经办的社保部门办理《社会保险登记证》年审手续。〔验照〕时，须出示有效的《社会保险登记证》3〕每月的最终一个工作日不受理保险关系变更业务3、办理医保办理流程：办理流程：1〕领取《市社会保障(市民)卡申领表》2〕代收申领表和工本费3〕交表、缴费并领卡4、办理公积金缴费单位开户登记表，以及公司员工，申报缴费基数等等。缴费单位开户登记表，以及公司员工，申报缴费基数等等。1〕公司的营业执照副本的原件和复印件2〕组织机构代码证的原件和复印件2〕组织机构代码证的原件和复印件3〕法人的复印件4〕经办人的原件和复印件5〕单位登记表一份加盖公章6〕单位开户申请表加盖公章7〕单位经办人授权托付书加盖公章，并且要法人签字或者盖章5、办理工会经费和办理工会法人代表，再去银行开设基层工会银行根本账号。6、缴纳基数：种类单位个人养老保险月缴费基数*20%8%失业保险月缴费基数*2%1%医疗保险月缴费基数*8%2%大额医疗无7工伤保险月缴费基数*0.5%无生育保险月缴费基数*0.7%无其次项、公司财务制度和岗位职责规划一、制定会计核算方法以公司现有会计核算方法为依据。二、制定会计核算规以现有会计核算工作规为依据。三、制定财务治理制度1、以公司现有财务治理制度为依据。治理、资金治理、费用治理、资产治理、税务治理等方面进展补充。四、制定财务业务流程依据公司的业务流程设定相对应的财务业务流程图。五、制定会计岗位职责1、以公司现有会计岗位职责为依据。2、依据公司的状况，按现有会计岗位重设定岗位职责。六、会计岗位职责细化财务治理模块：1、建立健全会计核算体系和财务治理制度，组织本部人员完成会计核算工作；2、保管公司财务专用印章，依据资金打算和总经理的签字或授权，合理调配资金，并准时将流淌资金的周转状况向上级领导汇报；3、负责组织开展年度资产清查、账务核对工作，定期对公司的经营结果和财务状况进展分析；4、组织制定公司年度经营打算和编制年、季、月度的本钱、利润、资金、费用等有关的资金预算；5审核公司工程投资财务可行性。6、负责对公司财务会计人员的治理和考评工作。总账、往来账模块：1、依据费用报销的有关规定，严格审核报销单据、发票等原始凭证，并做好借款人员准时清账工作。2、负责日常凭证的记账和复核工作，正确摊销和计提有关费用，归集和安排上报工作。3、负责固定资产、无形资产，各项期间费用、及备用金的会计核算工作。4、编制会计报表，准时整理睬计档案，完成装订、归档。5、负责定期检查、核对、清理往来帐、询证核实、进展账龄分析并加强欠款的催收工作。本钱核算模块：1、负责选购申请、选购付款、选购发票的审核工作2、负责每月仓库入库单、出库单、退库单的审核。3、负责本钱核算、本钱分析、本钱管控，定期编制本钱分析报表，推测分析产品销售价格。4、做好存货、资产的定期清查盘点工作，并完成盈亏盘点表和盘点报告的编制。税务处理模块：1、负责销售发票的领购、保管、开具和核销工作2、按税收法规，计提当期应计的各项税费，填制当期税务申报表，每月10日向税务机关申报，准时缴纳税款。3、建立健全应交税费中的各项税费明细账。4、准时了解财税政策，对税负进展合理的分类统计和分析，拟订企业整体税务打算。七、出纳岗位职责细化1、办理提取和保管现金，完成收付手续和银行结算业务。登记现金、银行存款日记账，准时核对银行存款，现金做到日清月结，协作会计做好现金盘点工作。22计、分析。准时整理、装订、归档资金收付明细报表、银行对帐单等资料。3、准时核对银行存款余额，编制银行存款余额调整表，做到账实相符。4、办理各种银行及个人的汇款业务，每日向会计主管汇报银行存款余额。5、定期盘点现金，做到账钱相符，月末与总账核对现金和银行存款余额，消灭差异准时汇报，作出处理。67、负责准时、准确解缴各种社会统筹保险、住房公积金等工作。8、负责现金、转账支票等银行票据以及发票的申领、保管，合法使用发票和收款收据，准时缴销已使用发票及收款收据。负责银行承兑汇票、商消灭差异准时汇报。91510产业局。10、 帮助主管会计完成会计档案的整理、装订、归档工作。第三项、公司初始财务建账规划一、选择适宜的财务软件二、依据财务软件，设置会计帐套1、总分类账2、现金日记账、银行日记账3资明细账等4、进销存明细账：销售明细账、选购明细账、库存明细账、存货明细账三、选择会计科目1、参照登峰集团或大冶祺峰公司现有会计科目为依据设定。2、参照会计准则应用指南中的会计科目，结合本单位所属行业及企业治理出应设置的会计科目。四、核实资产负债额1、盘点现金及单据，确定现金金额；2、取得银行存款对账单，并核实未达账项，确定银行存款金额；3、盘点原材料、库存商品等，确定存货金额；4、编制应收、应付、其他应收、其他应付等往来款项表，确定往来款项金5、盘点固定资产，确定固定资产金额；6、取得企业法人营业执照和验资报告，确定实收资本金额；7、依据公式“资产-负债=全部者权益，全部者权益-实收资本(股东多投入的资金暂挂其他应付款)=未安排利润”推算出未安排利润金额；8、依据结果编制出资产负债表，并据此做建账第一号凭证五、数据初始化输入1、期初会计科目的设置2、期初会计科目金额的输入3、往来单位、部门、个人编码设定以及初始数据的输入4、材料、商品的编码设定及初始数据的输入5、其他模块的数据维护工作第四项、建期简洁会计核算工作流程一、初始科目依据投入公司的各项资源，借记相关科目，贷记实收资本DR：银存存款/固定资产/存货/无形资产/等CR：实收资本二、费用相关1、借支DR：其他应收款——相关明细科目CR：现金/银行存款2、报销DR：销售/治理/财务/制造费用——相关明细科目CR：现金/银行存款/其他应收款计提时:DR：治理/营业/制造等费用CR：应付工资支付时:DR：应付工资CR：现金/银行存款三、资产相关1、购置资产DR：固定/无形资产——相关明细科目CR：银行存款/预付账款2、计提固定资产DR：治理费用/制造费用/营业费用——累计折旧CR：累计折旧——相关明细科目3、摊销无形资产DR：治理费用——无形资产摊销CR：无形资产4、处置固定资产DR：固定资产清理累计折旧〔已提折旧〕CR：固定资产〔原值〕余额方向，结转到营业外支出或收入。三、销售和收入相关1、销售DR：应收账款——单位CR：主营业务收入应交税金——增值税〔销项〕客户单位开出的发票开具红字发票〔当月开出的发票可作作废处理。核算收入时以负数作正常核算。2、回款DR：现金/银行存款CR：应收账款——单位四、选购和付款相关1、选购DR：原材料/包装物/低值易耗品—各二级科目〔暂估〕CR：应付账款——材料暂估DR：原材料/包装物/低值易耗品—各二级科目(红字)CR：应付账款——材料暂估(红字)DR：原材料/包装物/低值易耗品—各二级科目〔实际〕应交税金——增值税〔进项〕CR：应付账款——单位2、付款DR：应付账款——单位CR：现金/银行存款五、本钱核算和损益结转1、领用原材料、水电消耗DR：生产本钱——→根本生产〔材料费用〕生产本钱——→关心生产制造费用CR：原材料/包装物/低值易耗品—各二级科目DR：生产本钱——关心生产本钱—水/电应交税金——增值税〔进项〕CR：银行存款2、结转制造费用DR：生产本钱CR：制造费用3、结转产品DR：库存商品CR：生产本钱DR：主营业务本钱CR：库存商品5、结转损益结转到未安排利润中六、生成资产负债表和损益表第五项、简洁纳税申报工作流程一、工作流程1、抄税〔6〕2、抵扣〔30〕3、申报税款〔10〕4、税款交纳5、发票的领购及使用二、账务处理1、结转当月地方税DR：治理费用——房产税\土地使用税\车船使用税CR：应交税费——应交房产税\应交土地使用税\应交车船使用税2、结转当月增值税(依据应缴税费-应缴增值税的余额)DR/CR：应交税费-应交增值税-转出未交增值税CR/DR：应交税费-未交增值税下月初缴纳增值税DR：应交税费-未交增值税CR：银行存款3、计提当月主营业务税金及附加查询以及计算出当月增值税额的应交数和销售收入，计提DR：销售税金及附加CR：应交税金——应交城建税其他应交款——应交教育附加——应交堤防税——应交地方教育税4、计提当月所得税依据利润总额扣除不需要纳税工程DR：所得税CR：应交税金——应交所得税第六项、其他与财务相关工作的筹划一、整体运营方面1、参与公司经营目标设定、预决算方案的制定、分解2、参与公司各部门的设置，职责的界定，业务的流转程序3、参与公司各项治理及考核制度的建立和完善4、参