公司库存现金管理制度5篇

第第页公司库存现金管理制度5篇公司库存现金管理制度模板篇1一、为加强对现金的管理和监督,保证现金平安和出纳人员做到有章可循,制定本制度。二、为保证公司生产、工作的正常进行,必需保持适量的库存现金。三、现金的使用,要能保证下面的项目能准时支付:1.产品销售的`运输费、报关费、转厂费、广告费。2.本公司员工工资、奖金、津贴、福利费、医药费和其他劳务酬劳。3.员工差旅费、学习费、客户的业务款待费。4.驾车人员的车油费、过路费、过桥费、行车费。5.员工工伤事故、生活困难和突发事件和临时借款。6.设备的小型修理的人工费,所需的零配件及其他五金材料费。7.公司负责人安排的其他小额开支。四、除保证上项两天的开支外,多余的现金必需准时存入银行。五、公司现金必需存放在财务室的保险柜内。工资发放的现金袋应争取当天发放完毕,避开在保险柜外放。六、不准以收抵支,收支必需分开。七、不准代其他单位收、付现金。八、不准将公司存帐户借给他人使用。九、不准以白条或不符合帐务制度的凭证顶替库存现金。十、不准私设小钱柜。不得将长款存放一边,脱离帐务监督。十一、出纳人员要专心、逐笔、挨次登记好现金日记帐和银行存款日记帐,做到日清月结,每天业终了,应核对帐、款是否相符,月终应与会计核对帐帐、帐实是否相符,如有问题应准时查明缘由调帐。十二、财务人员应定期或不定期对出纳人员的库存现金进行清查、盘点,如有长短款,应查明缘由准时处理。公司库存现金管理制度模板篇2公司建立现金库存限额的管理制度,超过库存限额的现金应准时存入银行。公司必需依据《现金管理暂行条例》的规定,结合本单位的实际情况,确定本单位现金的开支范围。不属于现金开支范围的业务应当通过银行办理转帐结算。1.现金使用的范围严格根据国务院颁发的《现金管理暂行条理》的规定执行。公司可在下列范围内使用现金:(1)员工工资,津贴;(2)个人劳务酬劳;(3)依据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金;(4)各种劳保、福利费用以及国家规定对个人的其他支出;(5)出差人员必需随身携带的差旅费及应报销的出差补助费用;(6)结算起点100元以下的零星开支;(7)中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。2.除以上规定外,财务人员支付个人款项,超过使用现金限额的部分,应当以支票支付;确需全额支付现金的,经会计审核,主管领导批准后支付现金。公司现金收入应当准时存入银行,不得用于直接支付单位自身的支出。单位借出款项必需执行严格的授权批准程序,严禁擅自挪用、借出货币资金。出纳员向银行提取现金,应当填写《现金提取单》,并写明用途和金额,由财务主管批准后提取。公司取得的货币资金必需准时入账,不得私设“小金库”,不得账外设账,严禁收款不入账。公司应当严格根据《支付结算办法》等国家有关规定,加强银行账户的管理,严格根据规定开立账户,办理存款、取款和结算。公司应当定期检查、清理银行账户的开立及使用情况,发觉问题,准时处理。公司应当加强对银行结算凭证的填制、传递及保管等环节的管理与掌握。公司应当严格遵守银行结算纪律,不准签发没有资金保证的票据或远期支票,套取银行信用;不准签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据,套取银行和他人资金;不准无理拒绝付款,任意占用他人资金;不准违反规定开立和使用银行账户。公司应当指定专人定期核对银行账户,每月至少核对一次,编制银行存款余额调节表,使银行存款账面余额与银行对账单调节相符。如调节不符,应查明缘由,准时处理。公司应当定期和不定期地进行现金盘点,确保现金账面余额与实际库存相符。发觉不符,准时查明缘由,作出处理。公司职员因工作需要借用现金,需填写《借款单》,注明借用现金的用途,经部门经理批准后,送财务,经财务部主管审批后方可支取。各业务人员应准时清理借款,公司应视业务需要制定还款期限及措施。办理现金报销业务,经办人要具体记录每笔业务开支的实际情况,填写《支出凭单》,注明用途及金额。出纳员要严格审核应报销的原始凭证,依据成本管理、费用管理有关审批权限进行审核无误后,办理报销手续。支付个人的临时工工资、顾问费等,出纳员依据有关规定和公司领导的批示,以及经过审核的《支出凭单》,并由经办人、收款人签章后,支付现金,同时办理代扣个人收入所得税手续。出纳员办理完毕现金收付款业务后,应准时在单据上加盖“现金收讫”、“现金付讫”戳记及出纳员签章,并将自制原始凭证加盖“附件”章。出纳员要每天清点库存现金,登记现金日记帐,做到日清月结,帐帐相符,帐实相符。库存备用金必需存入保险柜,出纳员必需妥当保管保险柜。凡当天收到的现金款项,应准时送交开户银行,不得用于其他款项支出。财务负责人应高度重视现金管理,对现金收支进行严格审核,不定期进行实地盘点,对现金管理消失的情况和问题,提出改进意见,报主管领导批准后实施。公司库存现金管理制度模板篇3为加强现金管理,规范现金运作,保持现金的流淌性,增加现金的收益性,加强对现金的掌握,依据有关经济法律规定和《现金管理暂时条例》,制定本制度。一、现金开支范围:1、职工工资、津贴、奖金。2、个人劳务酬劳。3、依据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金。4、各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出。5、出差人员必需随身携带的差旅费。6、结算起点(1000元)以下的零星支出。7、中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。除上述使用范围之外,均应通过银行转帐进行结算。出纳员支付个人款项,超过使用现金限额的部分,应当以支票支付;确需全额支付现金的,经财务负责人批准后支付现金。二、办理现金收支的规定:1、现金管理“六不准”:(1)不准用不符合财务制度的凭证顶替库存现金。(2)不准单位之间相互借用现金。(3)不准谎报用途套用现金。(4)不准利用银行帐户代其他单位和个人存入或支取现金。(5)不准将单位收入的现金以个人名义存入储蓄。(6)不准保留帐外公款(即小金库)。2、现金收入应当于当日存入开户银行,不得坐支。一次性交付现金额较大的应当由用户直接送交银行存入。3、职工因公外出需要借用现金,需填写“借款单”,经财务负责人审核,交主管财务经理批准签字后方可借用,借用人回单位后应立刻报帐,不得拖欠。4、除现金开支范围以内可以使用现金外,与其他单位或个人的经济往来,应当进行转帐结算。5、出纳员严禁私自动用现金,也不准不经批准擅自借给他人。6、严禁白条抵库。7、出纳人员应当建立健全现金帐目,每日编制《现金收支日报表》,每日结算,做到帐、表、款相符。8、从开户银行提取现金,应写明用途,由财务部门负责人签字盖章后支取现金。9、不得签发空头支票和远期支票。三、库存现金的管理:1、库存现金每天不得超过银行核定的限额,超过限额部分必需于当日送存银行。2、限额内的库存现金当日核实完后,一律放在保险柜内,不得放在办公桌上过夜。3、出纳员必需按日清点库存现金,保持帐实相符,一旦发觉差错确实查不清缘由,必需向领导声明,处理原则是余额归公,亏款自负,并视为工作差错。公司库存现金管理制度模板篇4为维护单位正常财经纪委，保证资金平安及合理使用，特制定现金管理制度。一、现金管理实行备用金制度，年初由出纳人员依据一年时间内的现金需要量领取备用金。二、年度终了，备用金应全部归还财务室。三、现金支票印鉴必需分管，会计、出纳各管一枚，支票由出纳管理使用。四、现金收款做到日清月结，不得坐收坐支，不得白条抵库。五、现金使用的范围：1、职工工资、津贴2、个人劳务酬劳3、依据国家规定颁发个人的教育教学、课题研究、论文评选、体育成果等各种奖金。4、各种劳保福利费用以及国家规定的对个人的其他支出。5、出差人员必需随身携带的差旅费。6、1000元以下的开支。六、支付现金，不得从本单位的现金收入中直接支付(即坐支)。公司库存现金管理制度模板篇5第一条、为了加强公司现金的内部掌握和管理，提高现金的使用效率，保证公司的现金平安，依据《会计法》、《内部会计掌握基本规范》等法律法规，制定本制度。第二条、本制度所称现金包括银行存款和其他货币资金。第三条、建立不相容职务相互分别掌握制度。不相容职务包括：授权人、业务经办、会计记录、财产保管、稽核检查等。第四条、建立授权批准制度。明确被授权人的现金审批范围、权限、程序和责任等内容。各级管理层必需在授权范围内行使职权和承担责任。经办人必需在授权范围内办理业务。第五条、被授权人应当依据现金的授权制度进行现金审批，不得超越审批权限。经办人应当根据审批人的意见办理现金业务。对于审批人超越授权范围审批的业务，经办人有权拒绝办理，并准时向审批人的授权部门报告。第六条、对大额的现金支付或资金运作，要实行集体决策和审批，掌握风险的发生。第七条、财务处为公司现金的归口管理单位，对现金的支付业务根据以下规定办理：1、支付计划。有关部门或个人用款时，必需向审批人提交资金用款计划，注明款项的用途、金额、及收款单位，并附经济合同或采购计划。2、支付审批。审批人依据其审批职责、权限对支付申请进行审批。对不合理的或有损公司利益的支付申请拒绝批准。3、付款审核。财务处接到审批有效的付款计划后，审核人应乐观安排资金，并对详细付款单据与付款计划进行对比、审核。复核付款申请的批准范围、权限和程序是否正确，有关单证是否妥当等，审核无误后，交由承办人员办理付款。4、办理支付。付款经办人员接到经初审无误的付款单据后，要再次应付款单证是否齐全、妥当、金额是否正确、收款单位是否妥当、是否符合审批程序等内容进行复核，无误后方可付款。第八条、财务处内部管理。1、财务处设立专职现金出纳和银行出纳，根据《现金管理条例》负责管理公司的现金收、付和管理业务。2、出纳人员不得兼管稽核、会计档案和收入、支出、费用、债权、债务的登记工作。不得一人办理现金的支付业务，并定期进行岗位轮换。3、对取得的货币资金必需准时入帐，不得私设小金库、不得帐外设帐或截留收入。4、对库存现金实行限额管理，超过库存限额的现金应准时送存银行。5、超过现金支付范围的现金，通过银行转帐结算。6、对库存现金进行不定期的盘点，做到帐物相符，保证现金的平安。7、出纳人员每月要编制银行存款调节表，做到帐帐相符。如有不符，应准时查明缘由，准时处理。8、出纳人员对与付款有关的各种票据的购买、保管、使用、背书转让、注销等必需规范进行，并设立登记薄进行记录，防止空白票据的遗失和被盗。9、有关人员对应收票据的接收、转让必需专心认真，根据规范进行。对有疑问的票据予以查询，有问题的要退回，对受理的票据要具体记录并妥当保管。10、有关财务人员对办公用财务专用章、名章必需妥当保管，并按规定使用。如因个人保管不但或不按规定使用，造成的一切后果由责任人负责。