某公司资金调拨及内部往来管理流程手册

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讨论稿-有待普华永道合伙人复核、修改目录TOC\o"1-3"\h\z亿第一爪局部焰概述州1局1波定义贤与范谦围敢1毕2孔职能治说明许2络3更资金挺调拨滴及内挖部往往来管债理运卵作分塔类蜂4灿第二匆局部列业务鲜流程沈5袄1呜资金愉流量厘管理付5腿1.性1贯流程会图绣5雷1.剥2冲管理匹方法域6傻1.爆3殃流程始描述霞7满2羊银行肿账户贴管理滔14谜2.肝1蔬流程滚图阿14顶2.去2婆管理俱方法归15砖2.饶3份流程虏描述愧16鸽3蓄资金苹上划崭17制3.援1绳流程房图副17远3.此2砌管理蓬方法捡18虎3.润3卡流程恩描述贪19向4折资金欺下拨盯25必4.忘1双流程筑图悟25醉4.余2恋管理匹方法斩26宾4.般3捕流程冲描述测27桐5权内部室往来骂管理罚33恒5.虹1透流程意图梦33鹅5.梯2绳管理悠方法掀34观5.行3秋流程控描述狂35涂第三页局部席附件嘉38铁附件狮1逐内部察制度板索引屈38爷资金怪审批衡权限筋表切39饿资金粉上划袭方案督40坐附件胸2屈新增渠/桐改良阴单据维索引竖41掉银行疏帐户域登记栋表熔42妻资金缓划拨惧情况届汇总炒43忌日常宿资金邮需求悬预测催44零资金叙调拨输单头45演资金类审批顷单粒46检内部蓄往来什报单捏47晴附件劳3兔内部勾管理铲报告垮48羡资金灰流转下报告甘49沸附件磁4像娇还银丛树敏肢赛筐差主要拐业绩朗考核姨指标泽样本到汇总骑511概述锁定义讯与范亮围悬定义避本流赔程所柳涉及视的资下金管脱理，斩是指晚对集到团内闪部资约金的两划拨雀和流处量的田控制罢，不街涉及证资金遵运用进管理友及对丢外的匪资金阀收付拿管理捎。吵本流委程所奖涉及肥的内境部往买来，换是指世用来痕核算跑集团掏内各凡级公彻司之节间资峰金划隙拨和排费用认分摊透等业惕务而脆进行朱的帐姥户设诱置和乔会计尤处理上。盏资金邀管理齐系统座通过渠帐务告系统施中的交资金四明细顷帐，故登记茧各级彻公司淡与集税团资交金管元理中创心间绿的资未金往形来。滴建立阴账户叨管理凶系统经，通只过铺倚设全缎国范乏围的搁网络革，由谨各级羊公司牙每天趋报告台集团幅内各泪级公康司所鸽有银倡行帐拣户的敏信息田。苍资金笔管理忘职能洗架构台部门感系统麻权限敌资金拿划拨低管理集团财务中心集团财务中心资金管理中心作权限乐设置速添加员账户尤系统画查询抗数据绸分析资金管理中心资金流资金申请资金管理中心资金流资金申请各级公司各级公司出纳爪余额幻报告电申请笨帐户大系统祝查询集团帐户各级公司帐户总公司帐户财务经理集团帐户各级公司帐户总公司帐户财务经理谨资金假设管理长总原都那么单资金北管理海实行乘“鹿收支茧别离扭、收丢入足元额上然划、恳日常忆支出亩分批伯下拨践、特怨殊支尚出个灾案审盈批博〞滨的管采理原接那么，齐以强刑化资赵金预叨算，爬提高庭资金壤集中辱管理纲力度创。务内部开往来规管理们总原稿那么隐内部鼻往来煮管理针要求免各级连财务继相关察人员糖及时氧在帐姜务系胜统中啦登记桨各级迁公司凯间的融内部斑往来疾业务对，定拿期与节各级盯财务劝中心涛核对针账户姜余额撒，确师保集捧团内派部往株来账碧务的煌准确鬼性和输及时断性。晚职能番说明吓管理彼层码分管宋副总叹经理碰统筹犁管理的资金芒管理每中心验和投器资管茅理中范心的湾工作原，协稻调部咱门间算的业况务关么系；爽审批锻年度巴资金券方案许；怀审批底应急澡资金弟需求余报告好。劈集团邮资金纸管理奉中心眉经理略审批跟年度虎资金脂方案哄；钳审核烤应急握资金遮需求诱报告块；享审批共资金义上划络方案晨；及审批税银行畜帐户钓登记犬表，淹批准忙帐户腹设置找；优定期愤向管艺理层修汇报棍工作共，对大资金叹管理井中心帝成员忌进行耕业绩俗考核唐。场资金塌管理糊员斜编制绞年度烈资金匀方案回；阁编制花日常队资金该预测包，并韵滚动肚调整遵；聋与各姿级公拿司和岗投资脏管理缴中心斜进行功协调碍，调恨度资擦金头写寸；凑草拟货应急和资金翁需求劳报告奏；肃审核油资金灾需求浇预测榜和资挪金审抢批单烈，开贡具资滨金调遥拨单坟；论查询岂资金衬明细拍帐和忽帐户腥管理倦系统松，调慨查异掘常差盒异。美月末站与旋集团沈往来榆会计右核对弦会计煌账和竿资金雹台账县，如仪存在薯差异峡，应急即时绢查出哭原因惹并及不时调晌整。尊集团护财务萌中心嗽内部种往来五会计虫编制兆内部拔往来河业务乡的记赞帐凭唐证，炉登记筹明细孕帐和除总帐湖；锯开具涝内部晴往来翁报单桃；删定期交核对乌内部寨往来娃明细伙帐，托查找逼差异糕的原挎因并忙及时境调整救。恭区域净财务扒中心汗内部枯往来察会计升编制郊内部施往来渣业务色的记护帐凭捆证，走登记抹内部楚往来乏明细押帐和效总帐迷；咱开具妖内部奴往来百报单丧；插复核吹各级百公司富出纳锻编制袭的记瑞帐凭偏证，翻确认款过帐魂；源定期扯核对搭内部巩往来拉明细感帐，质查找助差异扫的原铃因并危及时旁调整素。售各级穗公司涂财务衫经理柿编制条年度弟资金腐流量腐预测迈；轰上报战日常遭资金测需求该预测唉；非编制宅资金缺审批茧表，拆申请叮特殊趴资金漆；痒审核乎公司陡出纳叫编制典的资糖金往邮来业谜务的乐记帐蔽凭证殖。臣出纳静编制垃资金夏往来忙业务匪的记关帐凭穷证，罚登记规内资妇金明雪细帐龟和总弃帐；腾开具教内部料往来朋报单庭。惜资金亦调拨摧及内悟部往影来管喊理运牛作分壁类宝资金驰调拨推及内污部往柄来管乔理的议运作岛可分后为：征控制挥环境扔运作洪分类报具体概工作庆控制愤程序米经营垮管理零的观庭念、饥方法灾和风手格击组织杰结构万权限锣和责期任分袖配规监控摩方法棋内部与审计疏人事揪政策抵和实晕务资金流量管理资金流量管理崇年度逐资金够方案晒资料果管理瓶和接害触控闹制星日常沾资金扯管理帖授权挖管理轨报告只独立霸复核担职责氏分工毕会计刚系统银行帐户管理银行帐户管理荡账户起开立简文件赌设计鉴和记偏录骂授权送系统双设置苹资料巧管理滚和接住触控汪制盛职责纳分工资金上划资金上划幼上划服政策魂资料率管理羡和接晴触控违制尾资金但上划庭授权疮账务碑登记裳独立抹复核闲职责毫分工胶会计杂系统饭资金系申请富独立鉴复核虑授权资金下拨资金下拨伪资金搅下拨当文件鼻设计石和记灾录即资料死管理锈和接识触控捐制馒账务梢登记畅独立记复核曾职责纷分工研会计蚊系统内部往来内部往来管理灶科目盐设置罢文件渐设计箱和记叉录辨会计险系统订内部奏往来猎通知阔独立日复核姿职责诵分工胳月末奏对账袜独立洋复核孕职责蝇分工护会计脖系统鸟业务婶流程凝资金雕流量哑管理述流程倒图年度资金流量预测1年度资金流量预测1年度资金流量预测1年度资金流量预测1汇总资金流量预测汇总资金流量预测2草拟年度草拟年度资金方案3发布年度资金方案5发布年度资金方案5年度资金运用方案6审批4审批年度资金运用方案6审批4审批48平安存量内调整日常资金需求预测7平安存量内调整日常资金需求预测7超出平安存量资金调拨14审批12应急资金需求报告11资金短缺或冗余10资金预测滚动超出平安存量资金调拨14审批12应急资金需求报告11资金短缺或冗余10资金预测滚动9资金运用预测8执行解决方案13审批12资金运用预测8执行解决方案13审批12业绩考核18业绩考核18审批16编制资金管理报告业绩考核18业绩考核18审批16编制资金管理报告15业绩考核18审阅17业绩考核18审阅17娱管理那么方法命管理孔原那么裙资金伪的流凭量管战理必垦须以羽年度谋资金驴方案岔为基注础，陵根据拾实际抽资金筋需求旨进行喘滚动劫预测飞。稻设置双一个谣合理妻的资继金安后全存揉量，脚一定陷程度泳上确同保资竖金的汁日常寇需求蒙。领管理荷人员锁资金惕管理征中心诞资金咏划拨乘情况圣汇总蔽表姐编制域资金形管理床报告诵资金阳管理螺员努资金呢管理矮中心槽经理旦附件说2.况2丘资金俭流转狗报告书编制蹲资金床管理扁报告晴资金呜管理孤员徒资金代管理番中心倦经理渔附件膜3.明1雷资金丹收益兽分析此报告逼编制君资金镰管理羽报告夜资金再管理潜员忌资金涂管理盛中心稻经理固附件灵3.刘2然流程忍描述制年度范资金起方案年度资金流量预测年度资金流量预测1榆各级纲公司蛋财务雄经理逃结合宅年度坛全面贷预算济，编似制年笋度资题金需殊求预赚测，让将资似金安锄排细舅化到踩__摸__畅_.近资金辈流量旁预测担可以迈参考昼以下耐方法袍：缩信息导判断赌法：件根据畅实际政情况魂以及穿业务悔开展现状况帝等信钢息判深断资沾金需股求，黄由集追团资无金管筐理中贝心确蛛定主企要考失虑因掩素，塔各级钩财务央经理上可在喘此基巡础上蒸参加倦相关牲因素它的考旷虑，己从而营预测佩未来锐年度名的资半金流丹量；把比率腿提取蛾法：贼根据西各分竞支资舌金需体求历误史数袄据以务及业寸务数固据制愧定相颂关类寸别的睬资金棕额度岩的提扒取比吩例，印各级匙财务箱经理除根据涝预算残业务柱情况赖计算涌未来某年度灰的资灵金流闹量；见历史补经验化法：它各级匪财务蛛经理沟根据捎上期旦或前棵期资灾金需统求预租测结结合所旗辖分甩支实寨际情貌况确猴定未屡来年都度的能资金竟流量刻；煤综合爽法：庆各级太财务坛经理培可综假设合所骗辖分龄支综程合上只述资趣金预疤测方腊式预阻测本贼期资司金需慎求。拣资金结流量绞预测季中涉膛及的缴资金膏包括恨以下扔方面身：抱业务帅费用式赔款赴退还易储金疲退保恳给付徒税金抛及附康加纠展业畏其他赢业务哲涉及菊行政喂费用荣办公挡费伯人员呼关联饲费雷差旅臭费花其它葛行政进涉及共资本劈性支贷出瘦房屋唐装修颂购置稻无形作资产惯购置骨固定上资产举其它分资本躲性支秒出究其它走各级莲公司撇财务枯经理标将年引度资如金流众量预榜测作闻为年宏度预西算的刊一部且分，基上报辜策略灭方案蝶部。吃策略丘方案姑部审赏核年朗度预潜算和街资金垄流量艳预测蔬，批寨准后武将年竖度资咏金流秘量预塘测交黄资金恭管理铃中心盛汇总师。驻中卫各级幼公司滑财务慨经理赶策略绪方案们部巨预算昼员汇总资金流量预测汇总资金流量预测2蛇资金扒管理怎员将哈各级容公司辈上报付的年彼度资禽金流虏量预埋测进肯行汇傅总和烈整理袋，预平测下蜘年度贫各期往间的推资金割需求谨额和陷资金境余额窝。蒸高陵资金咸管理搂中心暂资金搏管理搭员草拟年度资金草拟年度资金方案3崇资金遭管理璃中心雕资金异管理钱员根录据汇昂总的物年度隐资金咽流量舍预测坐，草诸拟年袄度资哪金计天划，割安排参年度之资金盾上划沿、下灿拨、灶投资辨、收赴回、腥筹资牛的时冬间和判金额磁。拜资金行管理侵中心赏在安态排资桶金时知，应侧设定亏一个呀资金闷平安笑存量粒，当蔑实际伤资金纲流量眨与计保划不川符时暮，作怀为安愉全存零量保脊存下趴来的凝资金针就可剑以在铸一定刻的限金度内威填补派资金吼的缺浊口，陶保证僚资金抗需求休。材高毁资金欢管理凡中心岗资金难管理燃员审批审批4鄙资金海管理愁中心介经理培审核攀年度败资金密方案禁草案酷，对环其合谊理性岸进行喂分析缝和讨饿论，怎如果秤对计销划有塞异议尺，那么软书面雀说明匠意见堆，将饿方案盈草案轨退回线资金废管理夸员进庆行修酿改；独如果债审批贸通过倚方案渗草案害，那么堂将资土金计俯划交划分管坡副总懂经理撕进行往审批边。可分管证副总虽经理沿审核借年度里资金暑方案朋草案叠，对蒸其合辜理性筐进行析分析畏和讨氏论，吹如果疾对计撞划有绝异议握，那么难书面洋说明赤意见槐，将吵方案屿草案筋退回啊资金戴管理每中心乏进行塑修改外；如统果审暂批通舰过年渴度计低划草混案，怠那么在召方案呀上批档示，惕同意木方案仔实施停。讲高疾资金册管理余中心欠资金滔管理厦员裙分管捏副总引经理发布年度资金方案5发布年度资金方案5耐集团胆资金贱管理面中心蜡经理采将年寒度资浇金计盐划向智投资柴管理软中心汗和其对他相弟关部花门发武布，换就资株金计息划的遇实施颤与各丧方面振进行乏协调活。纱中衬集团蠢资金非管理缘中心斑经理年度资金运用年度资金运用方案6钢投资炮管理焰中心史根据框年度乘资金葡方案寸了解长投资骨资金步的可阿用金挂额和茫可用糕时段糕，搜躺集和屠选择袋适宜数的投棉资项街目，串组织药编制焦年度蓄资金坡运用倒方案懂。钞投资忆管理铜中心拆将年旺度资董金运钩用计鹊划草顺案向表集团砖资金煎管理热中心李反应裁。级高哪集团迷投资帝管理跃中心今日常治资金搞管理日常资金需求预测日常资金需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