财务公司结算业务部制度汇编

财务公司结算业务部制度汇编财务有限公司人民币结算业务管理办法 财务有限公司重要物品管理办法 财务有限公司资金结算管理办法 财务有限公司重要空白凭证管理办法 财务有限公司人民币存款业务管理办法 财务有限公司人民币结算账户管理办法 财务有限公司结算业务内部控制制度 财务有限公司人民币结算业务管理办法第一章总则第一条为规范财务有限公司（以下简称“公司”）的资金结算业务，有效控制和防范结算风险，依据《中华人民共和国票据法》、《中国人民银行支付结算办法》、《企业集团财务公司管理办法》、《人民币银行结算账户管理办法》、等法律法规，以及中国人民银行和中国银行业监督管理委员会其他有关的制度规定，结合公司《XX股份有限公司资金管理办法》及《XX股份有限公式结算管理实施细则》实际情况，制定本办法。第二章结算业务基本原则及规定第二条成员单位在公司的资金实行“先存后用，自主支配、不得透支”的原则。公司需恪守信用，确实维护成员单位的资金自主支配权。第三条资金结算采用“收支两条线”等管理模式。公司负责各成员单位的资金的归集以及收支，通过公司的银行账户进行资金的集中归集。第四条各成员单位在公司办理结算业务时，需要在公司开设结算账户，公司根据成员单位的指令进行收支及核算。在公司开立内部账户的各成员单位之间发生结算业务时，可以进行委托直接进行内部转账；而办理资金对外支付结算业务时，账户内须有足够的资金保证，并制定严格的内部审批手续，经本单位领导审批后，方可对外支付。第五条为保证公司能及时完成成员单位的付款指令，各成员单位在办理内部结算账户付款业务时必需遵守公司颁布的《财务有限公司人民币头寸管理实施细则》中的相关规定，做好大额资金付款预报工作。第三章账户基本规定第六条公司结算业务部负责各成员单位在公司开立的各类结算账户的管理、往来余额核对、查询工作。第七条公司在商业银行开立专门账户，用于归集集团内成员单位资金，并应成员单位要求为其划拨资金。第八条公司核心业务系统与银行系统建立了直连接口，并采用了银行的代理付款产品，为企业办理各种对外付款业务。第四章网上金融服务、对帐及重要凭证管理第九条成员单位在公司办理各类结算业务，原则上只能通过网上金融服务端向公司核心业务系统提交电子付款指令申请，在公司业务系统正常情况下，公司结算部只接受网上金融付款指令。如网上金融支付功能出现故障、不能正常使用的，可将加盖预留印鉴后的结算业务申请书递交至公司。第十条结算业务申请书的签发日期、金额、收款路径不得更改，更改的票据无效；更改的结算业务申请书，公司不予受理。第十一条结算业务申请书金额以中文大写和阿拉伯数字同时记载，二者必须一致。如不一致，公司将不予受理。第十二条结算业务申请书上加盖的成员单位预留印鉴必须清晰完整。第十三条结算部负责结算银行账户及企业内部账户的核对，银行账户对账分为每日核对与定期核对。企业内部账户对账采取每月初电子对账方式。第十四条重要空白凭证实行专人管理，入库保管。第十五条内部单据的管理和使用需遵守以下规定：(一)严格按公司规定外购或印制内部单据；(二)多联式凭证、存单的填制必须按要求套写（套打），做到内容完整清晰，严禁因填写或打印不清直接用笔涂描。自制内部单据应加盖公司结算部业务公章和有关人员名章；(三)印有编号的内部单据作废时，应加盖“作废”戳记，入库保管、定期销毁。第五章结算业务档案管理第十六条结算档案应指定专人负责管理。管理人员调动时，须办理交接手续。第十七条内部单据、凭证、账簿、报表及其他结算业务档案应按规定定期整理、归档。建立结算档案资料调阅手续，未经批准一律不得外借，切实防止丢失和泄露。有权机关需要查阅结算会计档案时，必须持有正式公函，由公司总经理批准，并指定专人负责陪同查阅，并进行登记。查阅人对处理案件所需的取证，可以抄录或影印，但不得将原件抽出借走。第六章结算业务工作交接管理第十八条当岗位人员发生休假、外出培训、岗位调整、离职等事项时，必须办理工作交接手续。第十九条工作交接的责任主体分别为移交人、接收人、监交人。移交人是指将所负责的工作和物品移交给接收人的人员；接收人是指接受移交人所移交的工作和物品的人员；监交人是指监督移交人、接收人进行工作交接的人员。工作交接必须在监交人监督下当面办理，监交人一般应为部门经理。如需交回，仍按上述流程办理交接手续。第二十条工作交接的主要内容包括：空白重要凭证、U盾、印章、保险柜钥匙等。第二十一条工作移交时，遵循岗位不相容原则。第七章结算纪律与责任第二十二条结算业务部各具体业务操作必须严格按照公司有关结算业务管理办法及操作规定执行。各岗位人员应在各自权限内按规定程序办理相关业务，不能超过权限、跨越审核步骤办理业务，如遇紧急情况或特殊事项，应经部门经理及上级领导授权后方可办理。第二十三条结算业务部受理支付结算业务，应当根据有关规定的要求，对持票人提交的票据或内部单据进行审查，并确认委托人收、付款指令的正确性和有效性，按指定的方式、时间和账户办理资金划转手续，不得以任何理由压票、任意退票。第二十四条结算业务单据的各项交接必须保证手续严密，防止单据的遗失。第二十五条办理资金汇划业务必须坚持经办、复核、审批相互分离，严禁相关业务一人兼任。第二十六条账户开立必须做到受理、审核相分离。第二十七条凡违反结算管理办法，给公司或其他部门造成不良影响的，应对直接责任人进行批评或警告；给公司造成经济损失的，对直接责任人员和负有责任的部门领导给予行政处分。对涉嫌犯罪的，移交有关部门处理。第八章附则第二十八条本办法由公司结算业务部制定、解释和修订。第二十九条本办法自下发之日起施行。财务有限公司重要物品管理办法第一章总则第一条为加强财务有限公司（以下简称“公司”）重要物品的管理，规范重要物品的登记、使用、保管、交接，制定本办法。第二条本办法所称重要物品是指重要箱（柜）钥匙、重要箱（柜）密码、印章等重要物品。重要物品的使用和保管坚持“谁使用、谁保管、谁负责”的原则，严禁委托他人代管，严禁个人之间私自授受。在重要物品使用、保管、交接时应根据情况登记《印章、重要物品保管交接记录簿》（以下简称“重要物品记录簿”，附件一）。第二章钥匙的登记、保管、交接第三条需要纳入重要物品记录簿管理的钥匙为办理公司各项业务时使用的，且为固定人员使用、保管的钥匙。应在重要物品记录簿上登记钥匙保管人，“印模或重要物品名称”栏位登记具体钥匙名称，如“×保险柜钥匙”或“×保险柜备用钥匙”等。同一保险箱（柜）的钥匙与密码必须分管。第四条登记钥匙由保管人妥善保管，不得随意放置、丢弃。第五条发生交接、保管人员变更时，应登记交接、变更情况，并由上一级主管人员监交。第六条对于需要经常交接的钥匙，如交接时为一并交接的，可将一并交接的具体内容登记在“印模或重要物品名称”栏位，并根据实际交接情况登记交接记录，其中，交接日期应具体到×时×分。登记满页进行换页（页码须连续）时，“印模或重要物品名称”栏位可不再填写具体内容，仅需填写“承前页”字样，其他要素不填写，直接记录交接情况即可。第三章密码的登记、保管、使用第七条各类可交接的密码应在重要物品记录簿上注明密码保管人，“印模或重要物品名称”栏位登记具体密码名称，如“×保险柜密码”、“×保险箱密码”等字样。同一保险箱（柜）的钥匙与密码必须分管。第八条各类密码的保管人应妥善保管密码，防止密码泄露，不得随意记录密码，不得将密码告知他人。第九条密码交接时，需登记新的密码保管人，同时应由新保管人变更密码，同步更新备用密码（备用密码保管要求见第四章）。密码变更日期登记在“交接日期”栏位（应具体到×时×分），“接管人”由密码保管人签章。同一水平线应注明“密码变更”或“密码保管人变更”等字样。第四章保险箱（柜）备用钥匙及备用密码的保管、使用第十条保险箱（柜）的备用钥匙及备用密码必须由钥匙或密码保管人封存（双人封存，封存的信封要结实），并由封存人加盖骑缝章。备用钥匙及备用密码保管人必须确保封存备用钥匙及备用密码的正确性。封存（保管）部门登记重要物品记录簿，并登记每把备用钥匙及备用密码对应的箱（柜）内保管的物品，由经管人和保管人交接签章，并定期核对。第十一条备用钥匙及备用密码必须入保险柜保管。同一保险箱（柜）的备用钥匙及备用密码必须分管。第十二条备用钥匙及备用密码发生交接、保管人员变更时，应由上一级主管人员监交，并登记交接、变更情况。备用钥匙及备用密码的交接须平行交接，接管人不得相互交叉。第十三条启用备用钥匙或备用密码时，备用钥匙或备用密码保管人在交出钥匙、密码及收回钥匙、密码时，均应登记，“交接日期”栏位应具体到×时×分。备用钥匙或备用密码必须由使用人双人启封（属于存放章、证、押物品的箱（柜）的备用钥匙要由章、证、押的后备人员启封）。需要启用备用钥匙或备用密码的部门须登记重要物品记录簿，在登记交接情况的同时，在“动用情况记录”栏位登记具体动用原因。使用完的备用钥匙，要双人重新封存，再交接给备用钥匙保管人。备用密码动用后，应由密码保管人及时变更密码并登记密码变更情况，同时将新密码双人重新封存，再交接给备用密码保管人。第五章其他重要物品的登记、保管、使用第十四条其他需要纳入重要物品记录簿管理如印章、非实名IC卡、非实名密钥（USBkey）、非实名用户及密码等。应在重要物品记录簿上登记物品保管人，“印模或重要物品名称”栏位登记具体物品名称，如“XX系统XXXX号IC卡”或“XX系统XXXX号USBkey”等。第十五条登记物品由保管人妥善保管，不得随意放置、丢弃。第十六条发生交接、保管人员变更时，应登记交接、变更情况。第十七条非实名IC卡、非实名密钥（USBkey）、非实名用户及密码等重要物品如需实物与密码双人分管的，按照保险箱（柜）钥匙和密码管理要求管理。第六章附则第十八条本办法由公司结算业务部制定，并负责解释和修订。第十九条本办法自印发之日起施行。 财务有限公司资金结算管理办法（暂行）第一章总则第一条为加强结算管理，提高资金使用效率，使财务有限公司的结算工作科学化、规范化，特制定本办法。第二条本办法所用名词定义如下：集团有限公司以下简称集团。XX股份有限公司以下简称中国XX。财务有限公司以下简称财务公司。按照《企业集团财务公司管理办法》的规定在财务公司开立内部账户的单位以下简称开户单位。第三条财务公司资金结算管理的目标是加强集团资金管控，提高资金使用效率，为开户单位提供高效优质的结算服务。第四条本办法是财务公司资金结算工作的规范和制度，适用于在财务公司开户的单位。第二章账户管理第五条集团及股份所属各二级公司必须在财务公司开设内部结算账户，用于核算存放在财务公司的资金以及用于内部单位之间的往来结算。开户单位在财务公司开立的内部结算账户视同银行账户管理。各二级公司根据本单位资金管理需求，在财务公司开立所属三级公司或项目部等的账户。第六条财务公司开户单位原则上选择财务公司指定直联银行（目前为中国银行、农业银行、工商银行、建设银行、交通银行及招商银行）开立银行基本账户、一般结算账户及其他账户，并向财务公司提出申请，经批准后方可在银行办理开户手续，账户开立后，报财务公司备案。财务公司成立之前已开立的银行账户需报财务公司备案。第七条为加强对开户单位银行账户的管理，财务公司将利用核心业务系统及银行网络结算系统，整合多家银行接口，搭建资金结算管理平台，构建“开户单位——财务公司——银行”三者之间的资金管理网络体系。开户单位要积极清理并减少使用频率低的银行账户，同时，根据财务公司要求，办理银行账户的授权手续，将银行账户纳入财务公司的资金管理网络体系。第三章结算管理第八条开户单位在财务公司的资金实行“先存后用，自由支配”的原则。第九条财务公司对开户单位资金原则上采取收支两条线模式，对暂不具备收支两条线管理条件的企业，经财务公司批准可以采取收支一条线模式。第十条收支两条线模式指开户单位指定一个银行账户为专用收款账户，该账户原则上只收不支，开户单位所有业务收入均应进入该账户。财务公司对开户单位专用收款账户资金实行每日零余额上划原则，将资金存至财务公司开户单位内部账户。开户单位指定一个账户为专用付款账户，该账户原则上唯一资金来源是财务公司开户单位内部账户资金。该账户是开户单位为满足支付工资、提现等零星小额业务需要而开立。第十一条收支一条线模式指财务公司对开户单位主要银行结算账户核定限额，对限额以上的资金，由财务公司主动归集至内部账户，开户单位使用限额以下的资金进行日常零星支出。第十二条开户单位的付款业务原则上都应委托财务公司办理。开户单位通过核心业务系统向财务公司提交付款指令，由财务公司将开户单位内部账户资金以开户单位名称对外支付。第十三条财务公司开户单位之间发生结算业务时，可以委托财务公司直接进行内部转账。第十四条为保障开户单位利益，确保资金正常清算，各开户单位必须提前一周向财务公司预报本单位每日累计超过人民币3000万元的收付款业务。第四章附则第十五条本办法由结算部制定并负责解释。第十六条本办法自发文之日起执行。

附件一财务有限公司资金管理账户申请表█申请单位资料申请事项：□开通□删除单位名称：财务公司内部账号：█资金管理模式（两者必选其一）收支两条线模式专用收款账户资料户名开户银行账号专用付款账户资料户名开户银行账号收支一条线模式户名开户行账号最低留存限额1、2、3、4、█其他需纳入核心业务系统的账户（主要用于查询）户名开户银行账号1、户名开户银行账号2、户名开户银行账号3、申请单位预留印鉴申请单位公章法人代表签章附件二财务有限公司人民币资金头寸预报表（xxxx年xx月xx日xxxx年xx月xx日）单位名称：联系人：电话：时间周一周二周三周四周五项目进款走款进款走款进款走款进款走款进款走款金额（万元）笔数方式（电汇等）进款资金用途、存期走款资金来源说明：1、请填写累计超过3000万元的款项。2、请于每周四下午14:00之前报送该表。财务有限公司重要空白凭证管理办法第一条为加强财务有限公司（以下简称“公司”）重要空白凭证及有价单证的管理，根据相关规定的要求，公司制定以下办法。第二条重要空白凭证包括内部重要空白凭证和外部重要空白凭证。内部重要空白凭证主要有商业承兑汇票、资信凭证等。外部重要空白凭证主要有现金支票、转账支票等。第三条重要空白凭证及有价单证实行专人保管、登记造册，使用人与保管人相分离的内控制度。保管人不得同时保管凭证和印鉴。第四条公司使用的重要空白凭证由结算业务部负责管理，购入时应及时交重要空白凭证保管人入库。保管人应根据有关单证进行验数，登记《重要空白凭证、有价单证、代保管品保管交接登记簿》进行核算。《重要空白凭证、有价单证、代保管品保管交接登记簿》的设置应按重要空白凭证种类分设明细账。第五条重要空白凭证的领用。领取重要空白凭证时，应填写“重要单据出库单”一式二联，注明领用日期、领用单位名称、凭证种类、数量等内容，在第二联需领用部门领导签字；重空岗根据出库单上注明内容办理凭证出库手续，并登记凭证号码及台帐中相应的凭证明细帐。第六条重要空白凭证保管人及部门主管要每三个月核查库存重要空白凭证实有数量，与《重要空白凭证、有价单证、代保管品保管交接登记簿》该凭证分类明细账进行核对。核对完成后，在《重要空白凭证、有价单证、代保管品保管交接登记簿》上做好记录，签章备查。第七条重要空白凭证台账应按凭证种类设置明细账，记录凭证出库、入库的数量及库存数量。第八条严禁将重要空白凭证移作他用，不允许在重要空白凭证上预先盖好印章备用。第九条凭证重空岗位变更时，须将凭证库中实物凭证进行交接处理，并在登记簿上登记交接时间及交接结果。第十条本办法由结算业务部负责制订、解释和修改。第十一条本办法自颁布之日起施行。财务有限公司人民币存款业务管理办法第一章总则第一条为加强财务有限公司（以下简称“公司”）单位人民币存款管理，规范公司人民币存款业务，依据《人民币单位存款管理办法》等法律法规，结合公司实际情况，制订本办法。第二条本办法所称单位存款是指成员单位在公司办理的人民币存款，包括活期存款、定期存款、通知存款及协定存款。第三条凡在公司开立结算账户的成员单位，均可办理存款业务。第四条任何个人不得将私款以单位名义存入公司；任何单位不得将个人或其他单位的款项以本单位名义存入公司。第五条公司应对存款单位的存款保密，有权拒绝除法律、行政法规另有规定以外的任何单位或个人查询、冻结、扣划。第二章单位活期存款第六条成员单位开立活期账户，其程序和要求按照《财务有限公司人民币结算账户管理办法》具体执行。第七条结算业务部应对成员单位申请开立活期存款账户进行严格审查，符合规定条件的，准予办理开户，建立账户管理档案，实行账户管理。第八条成员单位在本公司办理结算、贷款及其他业务，必须先开立活期账户，用于办理活期存款业务、借款转存、借款归还及符合《人民币银行结算账户管理办法》规定的其他结算资金收付。第九条单位活期存款按日计息，按季度结息，每季末月的20日为结息日，结息日的次日为入息日，自存入当天起计算，按结息日挂牌公告的活期存款利率计息，遇利率调整分段计息。第三章单位定期存款第十条单位定期存款的期限分三个月、半年、一年、两年、三年和五年六个档次。起存金额5万元，多存不限。第十一条公司对单位定期存款实行账户管理，并预留印鉴。第十二条成员单位存入定期存款的资金只能来源于本单位的一般活期账户资金。支取定期存款时，只能以转账方式将存款转入公司活期账户，不得将定期存款用于结算或从定期存款账户中提取现金。支取定期存款时，须从网上金融系统提交支取申请或从结算部提交结算业务申请书，结算部提交申请应加盖预留印鉴。公司结算人员审核无误后为其办理支取手续，定期存款支取时转入账户须为本单位结算账户。第十三条单位定期存款在存期内按存款存入日挂牌公告的定期存款利率计付利息，遇利率调整，不分段计息。第十四条单位定期存款可以全部或部分提前支取，但只能提前支取一次。全部提前支取的，按支取日挂牌公告的活期存款利率计息；部分提前支取的，提前支取的部分按支取日挂牌公告的活期存款利率计息，其余部分如不低于起存金额，无需新开账户核算，按原存款开户日挂牌公告的同档次定期存款利率计息；如未支取部分小于定期存款起存金额的，应予以清户。第十五条定期存款到期日为节假日，可在节假日前一天支取，计算利息应扣除相应提前天数。第十六条定期存款到期前，核心业务系统将提前提示成员单位办理续存或支取手续。如成员单位未选择定期自动转存功能，到期后定期本金按支取日挂牌公告的活期存款利率计付利息。 第四章单位通知存款及计息第十七条本办法所称单位通知存款，是指成员单位在存入款项时不约定存期，支取时需按约定提前通知公司，约定支取存款日期和金额方可按通知存款利率支取的存款。第十八条单位通知存款不论实际存期多长，按存款人提前通知的期限长短划分为一天通知存款和七天通知存款两个品种。第十九条通知存款的最低起存金额为人民币5万元，存款人需一次性存入，可以一次或分次支取。第二十条成员单位存入通知存款的资金只能来源于本单位的一般活期账户资金，可自由选择通知存款品种（一天通知存款或七天通知存款）。支取通知存款时，只能以转账方式将存款转入公司活期账户，不得将通知存款用于结算或从通知存款账户中提取现金。支取通知存款时，须从网上金融系统提交支取申请或从结算部提交结算业务申请书，结算部提交申请应加盖预留印鉴。公司结算人员审核无误后为其办理支取手续，通知存款支取时转入账户须为本单位结算账户。第二十一条存款单位支取通知存款从网上金融系统提交申请或从结算部提交盖有预留印鉴的纸质书面申请，通知公司。结算部门人员按照公司相关授权管理办法的规定，经有权审批人审批通过后，为其办理支取手续，并出具业务凭证。第二十二条单位通知存款如遇以下情况，按活期存款利率计息：1.实际存期不足通知期限的，按活期存款利率计息；2.未提前通知而支取的，支取部分按活期存款利率计息；3.已办理通知手续而提前支取或逾期支取的，支取部分按活期存款利率计息；4.支取金额不足或超过约定金额的，不足或超过部分按活期存款利率计息；5.支取金额不足最低支取金额的，按活期存款利率计息。第二十三条单位通知存款的计息，本公司按支取日挂牌公告的相应利率水平和实际存期计息，利随本清。第二十四条单位通知存款如已办理通知手续而不支取或在通知期限内取消通知的，通知期限内不计息。第二十五条单位通知存款部分支取，留存部分高于最低起存金额的，无需重新办理通知存款手续，从原开户日计算存期；留存部分低于起存金额的予以清户，按清户日挂牌公告的活期存款利率计息。第二十六条七天通知存款签订自动滚存协议后，存款单位不得办理该通知存款的支取通知业务。第五章单位协定存款第二十七条本办法所称单位协定存款是指公司与成员单位签订《协定存款合同》，约定结算账户的协议最低留存额，对成员单位超出协议最低留存额的协定户存款按协定存款利率单独计息的存款。第二十八条办理协定存款须由存款单位与本公司签订《协定存款合同》，协定存款结算户必须约定合同期限，最长不超过一年（含一年），且必须按整月的倍数设置期限。签立前选择自动延期的协定存款即视作自动延期。财务公司协定存款协议最低留存额，应根据合同约定。如当地人民银行另有要求，应按照人民银行规定执行。第二十九条合同期内，协定存款户原则上不得要求销户，如遇特殊情况，须向公司提出书面销户申请，本公司在收到销户申请后2个工作日内答复，经有权审批人批准后办理销户手续。第三十条公司每季末月20日为协定存款户结息日，次日为结息入账日。在一个结息期内，单位协定存款结算户的每日余额低于（含）协议最低留存额的部分，按中国人民银行规定的活期存款利率计息；超过协议起始金额的部分，按协定存款利率计息。第三十一条合同执行期内，如遇中国人民银行调整相关存款利率，应根据人民银行利率调整合同约定利率，并分段计付利息。第六章利率调整第三十二条公司存款利率以人民银行公布的基准利率为基础，结合人民银行相关规定及公司实际经营情况确定。第三十三条如需调整公司存款利率，必须经公司总经理办公会批准。第七章附则第三十四条本办法由结算业务部负责制订、解释和修改。第三十五条本办法自颁布之日起施行。财务有限公司人民币结算账户管理办法第一章总则第一条为加强财务有限公司（以下简称“公司”）结算账户管理，规范人民币结算账户的开立和使用，根据《人民币银行结算账户管理办法》、《人民币银行结算账户管理办法实施细则》和《企业集团财务公司管理办法》制定本办法。本办法所称结算账户，指成员单位在财务公司开展结算业务所开立的内部账户。本办法所称成员单位，是指按照《企业集团财务公司管理办法》的规定在公司开立内部账户的集团成员单位。第二条结算账户（一）人民币结算账户类型包括：一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户。（二）一般存款账户是成员单位因结算或借款需要，在财务公司开立的结算账户。专用存款账户是成员单位按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的账户。临时存款账户是指成员单位因临时需要并在规定时间内使用而开立的账户。第三条成员单位不得出租、出借公司结算账户，不得利用公司结算账户套取公司信用。第四条结算账户的开立和使用应当遵守法律、法规，不得利用结算账户进行偷逃税款、逃废债务、套取现金等各种违法犯罪活动。第二章结算账户的开立第五条开立结算账户时需按规定的流程进行相关处理，主要包括：成员单位提出申请、公司通过初审、复审和正式开立结算账户三个环节完成开户。初审环节负责审查成员单位是否具有开户资格及开户资料的真实性。复审环节主要负责对开户资料的完整性、合规性进行审核并建立成员单位信息。初审和复审最迟应在成员单位提交开户资料的3个工作日内完成核实工作。符合开户资格的，应办理开户手续，并在开户处理完成后1个工作日内将账户账号通知成员单位，将有关资料返回成员单位，并妥善保管成员单位提交的账户申请书、相关的证明文件和公司审核意见等开户资料。第六条结算业务部应建立成员单位预留印鉴卡片簿，设专人、专册保管，并将印鉴卡式样和有关证明文件的原件或复印件留存归档。第七条开户业务处理要求，成员单位提出开户申请时，若是初次在财务公司申请开立账户，须先建立成员单位编号。成员单位编号的设置规则由财务公司设定。若已存在成员单位编号，则需使用已有的成员单位编号。第八条结算业务部必须认真审核成员单位提交的账户申请书和相关证明文件是否齐全、完整、合规、有效。审核无误，在印鉴建档之后，结算业务部正式为成员单位开立结算账户。第三章结算账户的变更与撤销第九条有以下情形之一的，成员单位按照相关规定向公司提出结算账户的变更申请，并出具有关证明文件。变更资料应与原开户资料一同保管。(一)成员单位更改名称，应于3个工作日内向公司提出结算账户的变更申请，并出具有关部门的证明文件；(二)成员单位变更单位的法定代表人或主要负责人、地址的，应于5个工作日内书面通知公司并提供有关证明；(三)其它开户资料发生变更的。第十条有下列情形之一的，成员单位应按照相关规定向公司提出撤销结算账户的申请，并出具有关证明文件。(一)被撤并、解散、宣告破产或关闭的；(二)注销、被吊销营业执照的；(三)其他原因需要撤销结算账户的。本条所称撤销是指成员单位因开户资格或其他原因终止结算账户使用的行为。第十一条公司得知成员单位有本办法第十二条第㈠、㈡项情况，成员单位未于5个工作日内主动办理撤销结算账户手续的，公司有权停止其结算账户的对外支付。第十二条成员单位办理账户户名变更及撤销账户手续的，公司结算业务部应提出审核意见，提交公司相关部门会签，经有权审批人审批通过，确认无未决事项后，方能办理相关手续。第十三条成员单位撤销结算账户，必须与公司核对结算账户存款余额，交回各种重要空白凭证及内部单据，交回其已作废的印鉴卡片成员单位联。公司结算业务部核对无误后方可办理销户手续。成员单位未按规定交回各种重要空白凭证及内部单据的，应出具有关证明，造成损失的，责任由成员单位自行承担。第十四条公司接到成员单位撤销结算账户的申请后，结算业务部应及时对企业活期存款账户进行结息，将全部资金划转至企业指定同名账户后，完成销户工作。第十五条结算业务部应对账户的开立、变更、撤销等情况及时以人工登记或打印系统开销户信息等方式留存账户开立以及变动的逐项记录。第十六条成员单位尚未清偿公司债务的，不得申请撤销该账户。第十七条公司对已开立的成员单位结算账户实行年检制度，检查开立结算账户的合规性，核实开户资料的真实性；对不符合本办法规定开立的结算账户，应予以撤销。第四章结算账户资料的管理第十八条账户资料的保管公司结算业务部应明确专人负责结算账户的开立、使用和撤销的审查和管理，负责对成员单位开户申请资料的审查，建立健全结算账户管理档案，按会计档案进行管理。结算账户管理档案永久保管。第十九条账户资料一户一袋按账号顺序排列。保管人员在收到新开户的账户资料时，应将账户资料的明细信息（如营业执照复印件、组织机构代码、税务登记证、法定代表人身份证、授权书等）详细登记在账户资料袋上。第二十条成员单位变更账户资料时，结算业务部经办人员审核成员单位提交的相关证明文件和资料的原件及复印件（复印件上加盖单位公章）后，及时放入账户资料袋中，并登记在账户资料保管袋上。第二十一条账户资料的借阅应登记会计档案查阅登记簿，账户资料未经部门经理审批同意不得借阅、复印，经审批可以借阅、复印的，应在会计档案查阅登记簿上记录。第二十二条成员单位账户撤销后，销户资料应定期装订保管。已销户账户资料，应按账户申请书营业执照等其他开户资料排列整理，顺序装订成册，并在封面写明“X年X月X日至X年X月X日销户资料”字样，签章后入档案库（柜）保管。销户资料中，还应包括已作废的印鉴卡片财务公司保管联。第二十三条账户资料丢失的处理发现账户资料丢失的，结算业务部应立即追查原因，并报告上级主管领导，经上级主管领导审批同意后补办账户资料。补制的账户资料应真实、正确，具体处理参照开立、变更结算账户的具体要求。第五章结算账户的管理第二十四条结算业务部负责结算账户的开立和账户使用的管理，负责对开户资料的审查，建立健全开销户登记制度。第二十五条成员单位应加强对预留印鉴的管理，遗失预留印鉴后，应及时书面通知公司暂停办理结算业务。第二十六条成员单位在其结算账户内应有足够资金保证支付，不得透支。第二十七条公司依据中国人民银行《人民币银行结算账户管理办法》及《人民币银行结算账户管理办法实施细则》，对违反结算账户开立、使用和撤销等相关规定的成员单位，给予警告并处以相应的罚款。第二十八条公司其他各部门应认真履行职责，切实做好结算账户开立、使用、撤销等管理工作。第六章附则第二十九条本管理办法由公司结算业务部制订、解释和修改。第三十条本管理办法自发布之日起施行。财务有限公司结算业务内部控制制度第一章总则第一条为规范财务有限公司（以下简称“公司”）内部结算业务、保障结算活动中当事人的合法权益、有效防范和化解金融风险，根据《加强金融机构内部控制制度的指导原则》、《支付结算办法》和《企业集团财务公司管理办法》等法律、法规，制定本制度。第二条本制度所指内部控制（以下简称“内控”）制度是指公司为实施内部结算行为，对公司内部与结算有关的各部门及其工作人员从事结算业务活动进行风险控制、制度管理和相互制约的办法、措施和程序的总称。第三条公司所有与结算业务有关的部门与员工都必须严格遵守内控制度，任何人不得拥有随意超越制度或违反规章的权力。第四条除本制度特别规定外，结算业务内控制度须遵守公司内部控制制度的一般规定。第二章内部结算内控的目标、原则与基本要求第五条内部结算内控应达到以下目标：（一）确保国家法律法规和公司内部规章制度的贯彻执行；（二）确保公司发展战略和经营目标的全面实施和充分实现；（三）确保风险管理体系的有效性；（四）确保业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、真实和完整。第六条公司内部结算内部控制制度建设应贯彻全面、审慎、有效、独立、及时的原则。第七条公司结算业务内控制度的基本要求包括：（一）公司应当明确划分相关部门之间、岗位之间、上下级机构之间的职责，建立职责分离、横向与纵向相互监督制约的机制；（二）公司应当建立有效的核对、监控制度，对各种账证、报表定期进行核对，对结算部办理的业务实行复核或事后监督把关，对重要业务实行双人签字有效的制度，对授权的执行情况进行监控；（三）公司应当按照规定进行会计核算和业务记录，建立完整的会计、统计和业务档案，妥善保管，确保原始记录、合同契约和各种资料的真实、完整；（四）公司应当实现业务操作和管理的电子化，促进各项业务的电子数据处理系统的整合，做到业务数据的集中处理；（五）公司应当对结算业务状况进行经常性检查，及时发现内部控制存在的问题，并迅速予以纠正。第三章结算纪律与责任第八条公司从事结算业务必须遵守法律法规，遵守诚实、信用、谨慎、有效的原则。第九条公司应根据国家有关法律法规和结算业务的具体情况，制定结算业务管理制度、岗位职责及操作流程，结算业务部门与