XX集团应收账款管理制度

XX集团应收账款管理制度

应收账款管理制度目的：为规范公司的应收账款管理，保障资金安全，防范经营风险，加快资金周转，明确应收账款责任，有效控制应收账款，特制定本制度。适用范围：本制度适用于所有与公司业务往来形成的应收账款。职责分工：财务部：a、负责核算应收账款和计提坏账准备金。b、应收账款产生时，必须取得欠款人的书面确认。c、制作应收账款报表。d、协助监控和清收应收账款。e、负责客户信用审核等工作。销售部：a、负责管理销售应收款项，包括按期回收销售款项和逾期催收应收账款。b、负责将账务报表数据与客户对账，为销售按期回款和逾期催收提供数据支持。c、根据财务部提供的信息与销售合同条款规定进行对照，对逾期未付款、未按期对账单的客户冻结其订单或停止对其发货（合同有特别约定的除外）。d、协助公司问题账款诉讼案件资料的收集，为法律事务提供相关的证据性材料，协助案件的办理。e、建立、管理、分析、评估和更新客户信用档案。事前控制：客户信息掌握：初次接触客户时，要收集客户的基础资料，建立好客户档案。交易合同签订及其相关资料的保管：销售合同是应收账款追收的重要依据，合同签订时要按照公司合同管理规定中的要求对合同中的各项条款进行逐一审查核对，并按流程做好合同评审。合同中明确涉及到权利义务的各项条款，如：规格、数量、质量、价格、配置、付款方式以及验收标准等，明确合同的签订时间、负责人签名、加盖公司印章。所有签订好的合同原件一律交财务室统一管理。对合同执行过程中的相关资料（如发货单、送货单等）应妥善保管。回款记录，帐龄分析：发生应收账款时，销售部应即时建立应收账款台账，详细记录应收账款的发生日期、合同号、销售责任人、应收客户全称等信息，并按月与财务核对。按照不同销售地区（或分部）划分应收账款的责任，对即将到期的应收账款要安排人员负责跟踪，确保账款按期收回。财务部每月向销售部提供“应收账款帐龄分析表”，由销售部门组织各销售责任人填写回款计划并负责清收。4.3.4销售部门应及时将对账资料、还款协议、抵款协议等资料交付财务部门妥善保管，财务部门应当做好应收账款的账销案存工作，并动态管理应收账款明细。4.3.5销售部门和财务部门应当严格控制应收账款，根据客户的信用或销售记录，签署各部门意见，审批权归各公司负责人，其他部门人员无权审批。5事中控制：应收账款管理和催收5.1基本要求5.1.1逾期款项是指按照合同约定的账期到期后没有正常收回的款项。5.1.2销售部门的责任人应当分析逾期款项的原因，并加大催收力度，做好催收记录，特别是往来文件（包括往来函电）都要妥善保存。5.2催收原则5.2.1应收账款催收以“谁销售谁收款”的原则，催收的直接责任人为具体的销售经办人员。5.2.2销售经办人员的直属主管领导应当监控督促销售经办人员积极催收，并对催收结果承担相应责任。5.2.3发生的应收账款（除合同另注明收款期限外），销售经办人员必须积极催收，及时向主管领导汇报催收进展情况和客户异动情况。5.3法律清收5.3.1法律清收是指对催收无效的逾期应收账款所采取的法律清收手段。5.3.2销售部门应当将催收无效的逾期应收账款及时通报分管领导及相关部门，并根据实际情况由公司主要领导确定是否通过法律途径予以解决。5.3.3凡进入法律清收的应收款项则由公司法律顾问主导，其他相关部门配合。5.4奖惩规定销售部门应将应收账款回收情况作为销售人员绩效考核和奖惩的主要指标之一，制定相应绩效考核和奖惩政策，以促进应收账款的清收。5.5债务重组管理5.5.1应收账款催收过程中，发生债务重组、非货币性资产交换等情形时，必须经公司总经理同意并签订双方或多方协议。5.5.2相关协议必须经财务、法务等相关负责人的审核签批。5.6应收账款交接原则上要求应收账款收回之前，销售责任人不得调离公司。销售责任人岗位调换、离职等情况出现时，必须对其所经手的应收账款进行交接，业务人员调岗时必须先办理包括应收账款在内的工作交接。交接未完的，不得离岗；交接不清的，仍由原责任人负责；交接清楚后，由接替者负责。部门负责人应当做好监交工作。5.7客户信息管理在应收账款管理中，销售责任人应当关注客户在日常经营管理中出现的一些新情况、新变化，一旦出现异常应立即向主管领导报告。异常情况通常体现在以下方面：客户异常情况的处理客户的频繁更换管理层和业务人员，以及办公地点的下降，导致公司离职人员增加。此外，经常找不到客户负责人，客户的财务人员回避电话，客户付款比过去延迟，经常超出最后期限，多次破坏付款承诺。客户的负责人发生意外，或者客户受到其他公司的法律诉讼。客户有其他的不明确赢利的投资，如股票和期货。客户开出大量的期票，或发生银行退票，或转换银行过于频繁，甚至出现突然下大的定单，远远超出所在区域的销售能力。当客户出现以上异常情况时，销售责任人应立即汇报，以便公司采取果断应变措施，控制发货，追收欠款，以降低应收账款的回收风险。坏账管理的事后处理对于可能成为坏账的应收账款，按照公司的会计政策规定计提坏账准备，并按照公司会计政策所规定的权限范围和审批程序进行审批。计提坏账并不表明放弃权利，我们对该应收账款仍然享有主张的权利，销售部门仍然要加紧对该客户的跟踪了解，抓住一切机会保全公司资产。经确定发生的各项坏账，应当由销售部门负责，由其他相关部门组织调查，查明原因，明确责任，并依据公司相关制度予以处罚。员工录用管理制度为规范试用期员工的管理和辅导工作，创造良好的试用期工作环境，加速试用员工的成长和进步，特制定目标责任制制度。员工试用期规定员工试用期从员工报到之日起至人力资源部确认转正之日起，期限为3个月，公司根据试用期员工具体表现提前或推迟转正。福利待遇和休假试用期员工的工资根据所聘岗位确定，过节费按正式员工的一半发放，劳动保护用品按正式员工标准发放。试用期内累计事假不能超过3天，如特殊情况超过3天需报董事长批准。请病假和丧假程序和天数与正式员工相同，但不享受探亲假和婚假。员工入职准备员工入职时需要提供身份证复印件、学历证明复印件和县级以上人民医院的体检报告，以及4张一寸照片。在试用期的员工需要准备房产证明、户口本和直系亲属身份证复印件等材料，特别是对于出纳、收银员、司机和仓库管理员等职位。行政部门会向试用期员工发放办公用品，并为他们安排食宿。同时，他们需要领取工作牌和考勤卡。试用期员工的直接上级是“入职指引人”，他们