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文档简介

内控制度的制定12019年2月1民企的经营特点（引用王明夫）先冲业务，后做组织：

业务上先走起来最重要，出发最重要规模是重要的：

没点吨位，很难有地位奔跑中调整姿态：

有增长就有未来领导者要适时完成角色转变管理要因陋就简，不要求大求全求完整

一抓规章建设、一抓文化建设

客户满意度、员工满意度2民企的经营特点（引用王明夫）续菩萨心肠，霹雳手段

让客户和员工都得到价值、纪律要严明建模子，入模子，优化模子，淘洗队伍

这个过程，慢就是快，管理是个慢变量

掌握好组织成长的节奏六化

使命战略化—战略组织化—组织制度化—制度流程化—流程IT化—IT生态化

3内控制度的作用桥的栏杆：没有栏杆，怕掉下去，但你过桥时扶栏杆吗？决定的零风险是不存在的，但科学适用的风险管理措施却是必须的生于忧患事后控制不如事中控制，事中控制不如事前控制遇到风险不是解决风险，而是极力躲避，但风险依然存在4风险评估－－找出风险战略风险：

战争、灾害、动乱

产品的销路、供应商的稳定

技术的进步

多元化？纵向一体化？专业化？

扩张的方式

。。。。。。对策：避免、承受、控制5企业内部的几个“流”资金流实物流信息流均会反映在财务系统中6内控对“流”的影响内控风险闸门的设计风险闸门的调节影响流量和流速财务系统监控资金流和实物流，归集信息流，为决策、风险提示、考核提供依据7控制经营风险建立日常业务处理流程畅通的信息反馈渠道成本效益原则风险和安全的权衡分级授权制度以控制每笔业务为抓手8内部控制定义内部控制制度是单位内部建立的使各项业务活动互相联系、互相制约的措施、方法和规程。9分级授权制度制定分级限额单笔总额让高级管理人员摆脱繁琐的日常审批同时有效地控制风险10业务循环预算的制定和调整业务处理流程绩效考评信息反馈和例外管理11预算的制定销售预算收款预算资金预算生产预算采购预算付款预算费用预算12销售及收款预算的制定根据生产过程的长短确定预算的提前量生产过程：采购期间＋生产期间制定信贷审批制度：

赊销的决定严格执行信贷审批制度13生产预算的制定确定生产定额确定生产量：预计销售－现有存量＋缓冲库存14采购及付款预算的制定确定供货商及价格（多家供应商）供货商：招标、历史交往经验价格：超额累退采购量的确定：生产定额耗用－现有存量＋保底库存付款：检验期、通知开票、信用期限、折扣、15费用预算的制定分部门零基预算备用金领用制度：限额、期限、处罚严格执行费用预算预算追加制度16业务处理流程销售、发货和收款采购、入库和付款领用、生产及入库17业务流程处理要点及时传递不越权：下不越上、上不越下、不越级公平建立权威18摧毁内控只需一秒钟！19信息反馈和例外管理定期反馈和例外反馈效率：及时处理公平：照章处理修正定额20绩效考评总结/检讨奖惩公平和效率修正及细化

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