财务公司对金融机构股权投资业务操作细则

财务公司对金融机构股权投资业务操作细则总则第一条为规范财务公司（以下简称“财务公司”）对金融机构的股权投资行为，降低投资风险，促进财务公司的健康发展，依据《企业集团公司管理办法》、《中国银行业监督管理法》和中国人民银行《关于向金融机构投资入股的暂行规定》等法规，以及财务公司的《金融机构股权投资管理办法》，特制定本细则。第二条本办法所指对金融机构股权投资是指财务公司对经国家监管部门核准成立的包括国有独资商业银行、股份制商业银行、有价证券公司、信托公司、保险公司、金融租赁公司、期货公司、基金管理公司及其子公司等集团内部或者外部金融机构的股权投资。第三条金融发展部负责金融机构的股权投资业务。投资决策程序第四条金融发展部根据年度投资计划进行市场调研分析，根据经批准的股权投资计划以及财务公司战略发展规划，对投资项目进行研究、筛选；负责收集投资对象的相关资料，包括但不限于以下材料：（一）被投资方的营业执照复印件或被投资方设立的批准文件；（二）被投资方最近三年的财务报表；（三）关于投资项目的有关情况介绍和背景材料。第五条金融发展部负责分析编制对金融机构的股权投资的可行性研究报告，并按照财务公司有关的投资原则，做出投资额度的初步建议。可行性研究报告包括但不限于以下材料：（一）拟投资对象的基本情况，包括但不限于企业名称、联系方式、注册资本，历史沿革情况、公司组织结构等；（二）拟投资对象的经营情况，包括但不限于主管业务模式及生产经营情况、发展战略规划、在行业中的地位与竞争优势、财务状况及重要财务指标分析等；（三）项目优势及收益情况，包括但不限于财务公司本次投资的优势及收益情况预测；（四）项目的可行性分析，包括但不限于拟投资对象主体投资分析、宏观经济形势分析、公司所属行业分析等；（五）风险提示及对策，包括但不限于与本次投资相关的风险及对策，如流动性风险、利率风险等；拟投资对象所处行业相关风险及对策，如经济周期风险、产业政策风险等；与拟投资对象相关的风险及对策，如经营管理风险，安全生产风险等；（六）财务公司认为其他有必要提供的内容。第六条投资决策委员会（简称投委会）负责审议投资项目，进行投票表决并在《投委会委员意见表》上签字确认，经审议通过后报财务公司董事会审批。投资的实施第七条对金融机构的股权投资获得批准后，金融发展部负责与被投资方联系，送交财务公司的有关资料，办理内部审批手续，并与被投资方签订相关的投资协议。第八条协议签订后，金融发展部填制投资出款通知书，经经办人、主管领导和总经理逐级签字后，计划财务部根据投资协议和投资转款通知书，确认审批程序完整后，将投资款项转入相关账户。第九条金融发展部应对财务公司金融机构股权投资建立业务台帐。金融发展部应及时将财务公司有权机构决议、《投委会委员意见表》、操作方案、投资协议等重要资料归卷存档，以备核查、移交时使用。第十条投资实施后，如财务公司获得被投资方的董事或监事席位，由财务公司董事会提名出任被投资方的董事、监事人选。财务公司通过委托股东代表，在被投资方股东大会上对议案行使表决权，体现财务公司意志；通过提名的董事、监事在被投资方的董事会、监事会行使表决权，体现影响力；根据需要参与被投资方的经营决策与经营管理。投资后管理第十一条金融发展部负责收集被投资金融机构经审计后的财务报表等资料，定期对被投资金融机构进行项目分析和监控，并形成书面调查报告，具体包括以下内容：（一）被投资企业经营状况分析，所处行业整体发展状况分析，被投资企业在行业中所处地位的变动情况；（二）通过对财务数据的分析，判断被投资企业的营运能力、偿债能力和盈利能力的变化趋势，对投资风险进行评估；（三）被投资企业相关法规、监管政策及外部经济环境是否发生重大变化及影响程度；（四）重大的诉讼事项及影响、承担的重大担保责任及影响、重大的重组事项及对借款人产生重大影响的事项；（五）可能对被投资企业产生重大影响的其他事项。第十二条金融发展部对被投资金融机构的股权实施后续管理，分析投资期间被投资金融机构经营行为是否合规，每年对投资做出绩效评价报告。绩效评价报告经计划财务部、风险管理部审核后提交投委会、董事会审议。第十三条风险管理部根据投资风险评估情况，对金融机构股权投资进行资产质量划分，按财务公司授权管理办法报批，针对可能产生损失的项目，应足额计提减值准备。清查和处置第十四条风险管理部要对投资股权开展定期清查，对投资三年以上无投资回报或负回报的项目，清查不良投资及其形成的原因，提出处理方案后，报财务公司董事会审议。第十五条财务公司董事会做出将股权全部或部分转让的决议后，金融发展部按照财务公司决议寻求转让对象并提出相应方案。第十六条金融发展部经中介机构评估定价（或协议定价）后，拟定具体转让方案报投委会审议、董事会审批。根据审定的议案，签订股权交易协议，办理股权变更手续，进行股权交接。第十七条如被投资方实行企业改制、重组或终止清算时，金融发展部应及时向财务公司报告。投资核算第十八条计划财务部按照会计法规，根据对金融机构的股权投资情况确定会计核算办法，反映股权及收益情况，并按时、足额收取投资收益；负责审核报表并监督收益是否足额、及时收回。第十九条计划财务部根据风险管理部关于不良资产的投资风险评估情况，提足减值准备并进行账务处理。对需要进行清算的项目，报董事会、股东会批准后，按照规定进行股权清算，收回投资，减少损失。附则第二十条本细则由财务公司金融发展部负责解释和修订。第二十一条本细则自下发之日起执行。附件1财务公司投资转款通知书一、业务基本情况二、收款账户情况户名：账户：收款行：