工程结算管理制度

PAGEPAGE1工程结算管理制度第一篇：工程结算管理制度工程结算管理制度为了对工程结算审核工作实施有效管理，特制订本制度。本制度由项目部办理，公司工程部协助进行工程资料的审查工作。一、工程结算审核的条件：1、工程竣工验收合格；2、竣工图绘制完毕经监理单位、工程部审核通过。二、施工单位申报工作结算的资料（一式四份）内容：1、单项工程竣工验收报告；2、单项工程竣工图；3、设计变更单、施工现场签证单和会议纪要；甩项清单（所谓甩项工程，是指在特殊情况下，承包方交付的工程项目虽与原施工合同规定有出入，但甲方同意作竣工验收，这些与原施工合同规定有出入部分工程，即甩项工程）；4、材料认价单和调拨单（复印件）、主要材料进场报验单；5、材料对帐单；5、工程施工合同（复印件）；6、验槽及隐蔽记录；7、施工组织设计；8、招标文件、投标文件（含招标答疑纪要）、承诺书及工程结算书；9、中标通知书；结算人员授权委托书；10、四项保费（建筑工程一切险、第三方责任险、团体意外伤害险以及劳务人员的保险）收费单据、文明工地证书。三、工程结算审核程序：1、工程竣工后28天内，施工单位将整套工程结算资料报送监理公司，由项目监理工程师负责对所报资料（主要指施工现场签证单、变更单和会议纪要、甩项项目清单）的完整性及正确性进行审核；2、审核无误的工程结算资料由监理公司报送工程部审核；3、工程结算资料经工程部初审后，由总公司建设部门负责复核结算资料；4、总公司建设部将工程结算资料交付被委托的工程造价咨询单位进行结算审核；5、工程造价咨询单位出具初步审核报告；在提交初步审核报告前工程造价咨询单位不得与施工单位私下进行联系；6、工程部、建设部负责审核过程的配合、解释、协调和监督工作，并对审核初稿进行审查;7、工程部负责将审核报告由施工单位认可签章，施工单位对审核报告提出异议的由工程部安排施工单位与工程造价咨询单位再次进行对帐；若对帐后对审核报告提出更改，工程造价咨询单位书面提出更改理由；8、工程部、建设部核对无误后签字，报分管领导和项目集团领导复核。9、在工程竣工后至建设部复核前，停止工程付款，以控制超付现象。10、建设部门负责结算资料收发登记。四、自审工程结算审核程序：1、施工单位在工程竣工后的28天内向工程监理单位报送一套完整的结算资料。2、监理单位在收到施工单位报送资料的7天内，由项目监理工程师和造价工程师完成初审，初审的重点在结算资料的正确性和完整性并提供甩项项目清单。审核完毕后在结算审核表中填写审核意见，连同施工单位结算资料报送工程部。3、由工程部按照竣工图及现场经济签证进行工程量审核；建设部按照合同约定的定额、取费标准及有关规定审核定额子目和取费。以上审核工作在收到结算资料后20XX完成。4、工程部审定的结算经施工单位认可后填写“工程结算审定单”，签字并经施工单位签认后报建设部门复核。企划部在结算审核完成后应先与工程部、分管领导沟通，无误后送施工单位签字盖章。5、工程竣工后施工单位应及时报送竣工资料，每拖延一个月，核减工程总价1%。6、工程部、分管领导7日内完成对工程结算审核报告或工程结算审定单的复核，签署意见后报项目总指挥审批。7、项目总指挥在审批当中，对有异议的结算退回工程部，由建设部组织相关人员重新审核。8、委托工程结算审核报告在公司主管领导审批后交由工程造价咨询单位在审核报告上签章。9、扣款项目在结算封面上注明扣款单位名称及金额后转入计划财务部。五、工程结算资料的管理1、工程结算审核报告一式四份，分别送集团公司审计部存档一份，财务部留存一份，工程造价咨询单位、施工单位各一份。2、工程部专人进行结算资料的收发登记。3、工程部应根据结算中发现的问题不定期提出成本控制的建议，对变更和签证较大的工程项目进行定性和定量分析。对于具备成本分析条件的单项工程应在结算定案两月内填制《建安成本分析表》。4、因历史遗留问题施工单位在工程竣工后长期（一年以上）不报竣工结算的，工程部应事先通知通知施工单位限期报送竣工资料，限期不报的，工程部对未报部分按0值处理并纳入结算。本制度下发后执行四川永逸实业集团有限公司二O一四年二月第二篇：工程竣工结算管理制度工程竣工结算管理制度一、目的为加强公司工程建设的管理水平，规范建设工程结算编审工作，结合本公司实际情况，特制订本制度。二、适用范围公司由外单位建设、安装的工程的结算均执行本管理制度。三、管理细则（一）工程结算的条件1、竣工工程验收合格。公司工程验收为四级验收，级别由低到高依次为：第一级由工程队自检；第二级由工程部、施工方、监理单位验收，第三级由公司审计部、生产系统、工程部、施工队、监理单位联合验收，如有必要，公司可聘请外部专家参与验收；第四级由建设局、质监站等外部职能部门参加的联合验收。较低级别的验收合格后，再进行下一级别验收。自第二级验收开始，每项验收均包含工程质量观感验收和交工资料验收两项内容。对于无需建设局、质监站等外部职能部门参加验收的零星工程或分项工程，由工程部负责人根据工程实际情况，提出验收级别申请，报总经理批准后执行。需由建设局等外部部门审批、验收的工程，工程竣工验收以第四级验收合格为准，并取得建设局等部门出具的竣工验收合格证明书，质量监督报告，并办理竣工验收备案手续；无需建设局等外部单位审批、验收的工程，工程竣工验收以第三级验收合格为准，并由公司出具竣工验收合格证明。对于没有聘请监理公司的工程，工程验收无需监理参加。2、竣工结算资料完备。责任主体验收（二）工程竣工结算程序1、结算申请：工程验收合格后，施工单位应在合同规定的时间内编制工程结算书，工程结算有关资料装订成册后，送公司工程部审查；2、工程部审查：工程部检查结算资料的完整性、真实性，检查相关资料签章是否齐全；如资料不齐，应责成相关单位在规定时间内补齐，移交审计部。同时，工程部出具该项工程的罚款、应承担的水电费等各项费用明细一并移交审计部。3、财务部审查：财务部对申请结算工程的已付款情况及涉及财务方面的事宜进行审查，并出具意见。4、审计部审查：审计部对工程结算进行审计或交由第三方审计，并将终审结果报总经理。5、结算工程款支付：工程结算终审完毕，审计部出具工程结算报告并由合同双方签字盖章，作为合同执行的重要文件双方留存。审计部将结算审批表报总经理签字，附件有工程结算报告或审计报告、质量验收报告或竣工验收报告。该资料由公司财务部、审计部各留存一份。质量验收报告应明确验收内容、验收结论、参加人员，并附工程检验批、分项工程、分部工程及单位工程质量验收记录，以上验收记录根据实际工程类别而定。审计部将总经理签字的结算审批表复印件交工程部，由工程部组织将剩余工程款按照公司资金支付流流程办理支付手续。（三）对工程结算资料的规定1、工程结算资料应包括：1.1工程竣工图纸及技术交底（施工组织设计或施工方案）1.2工程施工合同1.3招投标资料1.4竣工验收合格证明（分部验收合格证明）1.5工程预算书1.6现场签证及预算1.7设计变更及预算1.8材料认价单1.9财务中心确认的财务对账单1.10审计部规定其它需归档的资料2、工程结算资料的具体要求2.1工程结算资料必须实事求是，真实准确，不得弄虚作假；2.2工程结算书封面采用规定的统一格式；封面必须盖单位公章，编制人、审核人、负责人均应签字。2.3结算时，工程变更及签证提供原件才予以确认；（四）对于工程结算支付的规定公司的工程分为两类：第一类是需报建设局审批、验收的工程；第二类是无需报建设局审批、验收的工程。对于第一类工程，如因我公司原因导致不能组织建设局等外部单位参与竣工验收而导致竣工资料不齐全的，竣工验收以公司组织的第三级验收为准，工程结算完毕，在支付工程尾款时，除按合同规定扣除质保金以后，另扣除5%工程款（不足一万的按一万计算，最高不超十万），待条件成熟，建设局等部门参与竣工验收完毕，结算资料齐备后，再行支付该5%工程款。对于第二类工程，公司组织的第三级工程验收合格，结算资料齐备，按合同规定扣除质保金外，剩余工程尾款即可支付。（五）其它1、对于无监理单位的工程，由工程部组织对工程的分项工程、隐蔽工程分别组织验收，并出具质量验收报告，验收人员签字。2、由设备部负责的专项工程，未牵涉到工程部的事项，由设备部履行本文规定的工程部的职责。3、本制度自颁布之日起正式执行。第三篇：工程签证及零星结算管理制度广西人和投资有限公司工程签证、工程联系单的管理制度为进一步规范建筑工地的现场签证和工程联系单管理，便于工程施工的顺利开展以及对工程施工进度、质量与成本的有效控制，特制定本管理制度。各专业工种的设计变更应加强相互联系，避免造成新的变更和费用的增加。由没有主合同的施工队组实施的工作为零星工程，亦按本管理制度进行管理。（一）签证的范围凡发生无施工图纸、整改通知、施工合同约定的施工工程都应进行工程现场签证。经各有关方面人员签字，手续齐全的签证即可作为单项工程结算的依据。一般情况按如下进行处理：（1）可以办理的施工签证1、可调整的合同执行过程中非正常施工条件下所采取的特殊技术措施费；2、可调整的合同执行过程中，合同中未包括但按规定允许计算的各项费用；3、设计变更、材料更改、代用造成的工程量变化；4、可调整的合同约定可以增加的工程,中途停建、缓建造成的损失费用；5、可调整的合同中不可预见的地下障碍物的拆除与处理费用；6、受我司委托，在合同范围以外发生的其他零星工程；7、由于我司、设计单位原因增加的其他项目费用；8、按照合同及工程惯例，本应由主合同的承包单位完成的工作因故改由甲方安排另一承包方完成的工作；9、承包单位因自身利益受损向另一承包单位索赔而需证明的事实。（2）不能办理的施工签证1、施工合同内容、标底、施工图纸内容、施工组织设计、施工单位批准的工程量或施工图预算中已经包含的内容。2、合同或协议中规定包干支付的有关事项；3、发生施工质量事故造成的工程返修、加固、拆除工作所发生的费用；4、施工单位因施工组织不当造成的停工、窝工和降效的损失；总经理审核及审定。3、工程施工进度的签证。工程部、施工方和监理方施工现场施工管理人员必须每日如实、详细填写施工日志，施工方施工现场管理人员每月1日应填报当月的工程进度计划；每月25日填报当月工程施工形象进度给我方现场施工代表与监理共同签证后，报送工程部经理审核，并送我司总工办、分管副总经理、成本管理部、审计部备案。4、设计变更需要签证的，应根据设计部门出具的设计变更通知单和工程内容办理现场签证手续。5、零星点工及机械台班签证的规定：（1）原则上应避免点工的签证，签证应尽量以工程量的计量签证为主，确实需要点工签证的应严格把握尺度。（2）施工单位在要求签点工时（或在工程签证涉及点工签证时），应书面详细说明理由。零星点工及机械台班签证应根据工作内容、完成情况、参加人数逐日记录，当天出具签证单，由监理工程师、现场工程师与工程部经理共同核实。（三）、签证或工程联系单的权限各部门及各相关人员必须严格按公司的工程签证或工程联系单权限规定执行，如有施工合同的应在施工合同中明确规定。1、施工条件变化或设计变更签证或工程联系单权限在施工中由于现场条件的变化或设计变更或由于我方提出的更改要求等原因造成的变更，由各有关单位提出书面变更要求，分别按以下情况处理：（1）对涉及工程造价增减数额1000元以下且对工程整体影响较小的变更，由施工方工程现场负责人负责组织，会同监理、我司工程部作现场核实后，由施工方提交签证文件或工程联系单（盖章签字），经监理签字盖章送我司工程部的专业工程师、工程部经理签字，成本部审核后报分管工程副总签字后方可有效。（2）涉及工程造价增减数额在大于1000元小于3000元以下且对工程整体影响较小的变更，由施工方工程现场负责人负责组织，会同监理及我司工程部、总工办、成本管理部现场核实后，由施工单位提交签证文件或工程联系单经监理、我司现场代表、工程部经理、总工办、成本管理部签字后送分管工程副总、常务副总经理审定签字后方可有效。（3）涉及工程造价增减数额在大于3000元小于5000元以下的，由施工方工程现场负责人负责组织，会同监理及我司工程部、成本管理部、总工办现场核实后，由工程部经理、总工办、成本管理部、审计部审核签字后送分管工程副总、常务副总经理审定签字后方可有效。（4）对涉及工程设计造价增减数额5000元以上或对工程整体影响较大的设计变更，应及时通知成本管理部和总工办派代表参加现场勘察。经总工办与设计院沟通后提出签证意见，由施工方提交签证文件或工程联系单，经监理初审后送我司现场代表、工程部经理、总工办、成本管理部、审计部审核，并报分管副总经理、常务副总经理、董事长批准同意后方可实施。（5）办理工程签证或工程联系单必须一事一单、一项一签，签证的工程量不能分解送审、以化整为零的手法，分解工程造价，一经发现该签证视为无效，不能作为结算依据，并追究相关人员的责任。为不影响工作效率和工程进度，如遇公司领导外出公务需签字时，必须取得该领导的授权，方可由被授权人执行。2、原始签证的权限原始签证原则上不允许进行事后补签，其权限：（1）1000元以下的原始签证由工程部的专业工程师和部门负责人共同签定，并告知成本部、分管工程副总。（2）1000元以上3000元以下的原始签证由工程部专业工程师和部门负责人、总工办及成本管理部共同签定，并告知分管工程副总。3000元以上5000元以下的原始签证由各相关部门（审计部介入）共同签定后需告知分管副总、常务副总经理。5000元以上10000元以下的原始签证由各部门（审计部介入）共同签定后告知分管副总、常务副总经理、董事长。（3）紧急情况下的原始签证先行与成本部、审计部就签证内容和计价方式沟通后可由工程部的专业工程师和部门负责人及分管副总签定。只有加强现场签证内容的监督力度，才能保证其内容的真实性和准确度。现场签证必须经过各方会签后方可生效，没有签字或签字手续不齐全的签证不能作为结算的（6）备注、签证原始记录、签证事实及完成情况简述。工程联系单的事实或涉及设计变更的设计单位意见；（7）施工说明或施工简图；（8）施工单位代表签字，加盖施工单位公章并签署日期；（9）监理单位总监的签证意见并加盖监理单位公章并签署日期；（10）我司现场代表签字，加盖甲方单位公章并签署日期。2、签证或工程联系单的时间要求（1）办理施工签证一般要“一事一单、一项一签、随做随签”，避免过期补签。不得拖延到结算时才补签，对于一些重大的现场变化还应及时拍照或录像以保存第一手原始资料。施工单位应在签证发生前或发生时，通知监理和我司现场代表到现场签认原始记录，并在签证内容完成后3个工作日内将书面签证单报送监理（隐蔽工程签证必须在隐蔽前），监理单位签署意见后报送我司，我司各有关部门应在合同约定的期限内给予签认。若合同未明确的则以国家建筑行业相关法规为依据。经审批后的签证单由工程部通过现场监理返回施工单位。（2）工程联系单应事前办理，所有的签证单不能积压一起送审。涉及费用的工程联系单，事后工程部应在3个工作日内将办理该项工作完成情况的确认单交成本部、审计部，以备日后结算。（3）对于1000元以下的零星工程的签证，工程部当天确认后，当天送达成本部审核。审核中若对签证内容有异议的，成本部应及时核实。成本部应每一个月对3000元以下的签证、工程联系单应及时汇总，向公司报告当月的签证、工程联系单情况。审计部每月对3000元以下的签证、工程联系单进行抽查审计。（3）签证项目未经验收，施工单位不得擅自覆盖和隐蔽，否则隐蔽工程签证部分一律不承认工程量，不能进入结算。（4）工程部代表我司在签证单或工程联系单上回复意见后，一周内必须把盖好章的签证单或工程联系单原件送到成本部保存，同时送审计部复印件一份。3、签证或工程联系单的程序要求（1）、委托监理的工程办理施工签证或工程联系单的签字顺序是：施工单位→监理单位→建设单位。③工程部在有监理单位详细审核意见的基础上可以签署“同意”或“属实”。如该签证或工程联系单未经监理单位签署审核意见，工程部主管工程师应对签证或工程联系单内容逐条审核、说明完成情况并提供意见。设计变更需要签证的，应说明是在施工前变更或是施工后变更。工程部经理要以签署“同意”或“属实”等意见。④工程部负责对签证单或工程联系单上的签证原因审核其是否清楚地描述事件发生的时间、起因，并对引起现场签证或工程联系单的原因进行确认，且对责任、原因按如下说明：A、建设单位原因、责任（建设规模、标准提高，新增项目等）B、不可预见因素（地质条件变化等）C、设计、勘察单位原因、责任（设计失误、勘察设计失误等）D、监理或咨询公司原因、责任（招标工程量清单有误、现场管理失误等）E、其它原因（政策原因、验收规范、标准变化等）F、如非上述原因请说明⑤工程部同时对设计图纸以外的工程量和设计图纸无法准确计算的工程量会同成本管理部共同确定。⑥成本管理部负责按照合同规定的原则，对签证或工程联系单的费用进行审核。无合同规定的，应由施工单位按照合同约定或行业惯例，编制补充单价，成本管理部再根据《零星工程造价审核确定的计算方法》审核费用走公司程序确定。并对签证或工程联系单中的资料规范性、签证或工程联系单内容对表述施工现场的客观符合性作出复核确认，必要时去现场再次核实，对签证或工程联系中涉及费用的内容在公司程序回复意见审核表上估算该项总造价，以供相关领导作决策准备。⑦任何有图纸或图示依据，在事后依然要以计算工程量的，则各级审核人员无需对分包单位提出工程量的签署意见，但审核人员应对附图详细核实，对尺寸标注有疑问的应在旁边加注并签名。签证或工程联系单的事实完成后无法再进行现场证实的项目，应承包单位提出的工程量必须进行详细审核并出具意见，或要求承包单位完成图纸示意而仅对图纸示意加以证实。⑧任何签证均应避免以点工或台班计算。如确需以点工或台班计算，则审核意见必须说明工人每日起止工作时间及人数和机械设备运转时间及数量，或者对所完成的工作作定量描述，否则该签证无效。⑨对于因任何原因返工的工序，必须详细说明返工程度及材料损耗数量，注明返后组织工程部、监理单位对施工单位送审的签证或工程联系单的资料按编号及栋号整理目录清单一式叁份，对结算资料的完整性作三方确认后，加盖三方单位公章，按编号及栋号及地上工程和地下工程汇总目录表及装订成册，减少日后结算争执发生。（六）签证或工程联系单的责任现场签证或工程联系单的各级责任人必须要有高度的责任心，综合考虑各种因素及工期时间，从维护公司的利益出发，以加快工程施工进度，保证工程质量，降低工程成本等方面为原则。如签字责任人渎职谋取私利或因工作疏忽给公司造成损失的要承担相应的责任，情况严重者要处以经济重罚直至开除。（七）、其它1、工程部须严格按照《工程签证、工程联系单的管理制度》、《工程管理制度》等制度内容，规范工程管理，对工程施工进度、质量与成本进行有效控制，同时，工程部须对甲供材料进场、数量、施工过程质量监控负责，防止出现施工方偷换甲供材料的情况。对于工作不负责任、违反公司相关制度的员工，公司将予以“记过”的通报批评和相应的处罚，凡“记过”达到3次的员工，公司有权与其解除《劳动合同》，同时，给公司造成损失的要承担相应的责任。2、在拔付工程款的过程中，各签字人员都应该对照合同进行认真审核；3、内部施工队也参照上述程序进行，工程部代表甲方进行技术指导施工。4、工程造价尽量为含税价。5、本办法仅限于管理公司内部审批所用，只有依据本办法履行完审批手续并或批准后，被授权的工程副总、常务副总经理才能在项目本身签证或工程联系单审批意见书上签署意见，获批准后方可下发施工单位实施。6、本办法自下发之日起生效执行。广西人和投资有限公司二〇一二年五月十六日零星工程造价审核确定的计算方法04、夜间施工：夜间施工的原因、工作部位及范围、施工时间等的过程记录；5、其它特殊情况要及时报告工程主管付总，并作好现场记录。零星工程签证造价审核暂按以上试行。本办法自下发之日起执行。广西人和投资有限公司二〇一二年五月十六日第四篇：结算管理制度结算管理制度为完善公司管理制度、建立建全内部控制体系、规范各项财务结算工作，制定此制度。一、授权审批1、公司各项收支业务应严格履行支付结算手续和授权审批流程。2、公司外购材料及大宗物资相应部门应提交采购预算及合同。3、各部门需用物资应填写“物资需用申请单”审批后提交仓储部门。4、有时间限定的所需物资，应提前作出需用申请、以便库存不足时安排采购。5、仓储部门收到“物资需用申请单”，应将其与当前库存核对后，提交采购部，采购部报请审批后执行采购。6、外购业务应将签定的订单或合同报财务部备案，并严格按照业务流程审批、采购、检验、入库。否则财务部门有权拒绝付款或结算。7、请批工程资金应提交工程预算及有关施工合同及工程进度表（已完工程应提交工程结算书、发票），由工程部负责办理。8、因公预借款项、支付各项费用，应标明用途，逐级审批。二、支付结算1、各项业务在完成后6个工作日内，应及时到财务部门办理结算。2、办理结算的业务，要求票据内容真实、数据准确与业务相符、资料完整。3、办理结算前经办人员应将各项票据平整地粘贴在指定格式的单据后，1字迹清晰、格式规范、手续完备。4、购入的物资品检合格后（免检除外），采购部门应根据合同、送货单、检验报告等相关资料填写“材料入库单”，5、“材料入库单”应写明供应商、品名、规格型号、编码、数量、价格等必要信息，“材料入库单”至少一式四联：存根、财务、仓储、采购各一联。6、物资采购业务结算时应附“材料入库单”，“送货单”，“检验报告”或“商品合格证”。7、采购业务结算前做退货处理的，采购与退货均无需到财务办理结算，财务视同采购业务未发生。8、采购业务结算后发生退货业务的，应填制“采购退货单”，此类业务必须及时到财务办理结算。9、采购过程中发生的换货业务、返加货物一律按退货业务流程处理，换回货物按采购业务流程处理。10、采购部门应建立采购台账，及时记录采购业务相关信息，及时与供应商及财务部核对往来结算状况。11、申请支付采购月结资金时，申请部门应首先核对往来台账记录的未结余额及合同结算期，凭采购部、供应商、财务部三方确认的对账单办理审批。12、工程项目预付款由工程部按合同及工程预算、工程进度及其他有效凭证，完成审核程序后，到财务部门办理付款。13、工程项目结算项目负责部门应向财务部提供“工程结算书”及“交付财产明细表”等资料，作好各项资产固定资产验收交接手续后方可结算。14、自营工程由工程部提交费用计划，发生的工程支出需提供有效凭据。15、各项业务结算时经办人员应按组织程序逐级审批，各级复核人员应认真复核结算业务的真实性、合法性、有效性和准确性。16、代理他人办理款项领取业务的，应有委托人出据的有效凭据，受托代理人应在收款凭据上签字。17、各有关部门应于每月25日将下月采购付款计划报财务部备案。三、收入结算1、销售部负责公司各项产品的销售结算业务。2、公司外销商品应填制“出库单”及“送货单”。3、销售部凭“销售合同（或订单）”、“出库单”、“送货单”到财务部办理结算。4、商品送达后发生客户退货的，商品返回后应填制“发出商品退货单”，经品检后重新办理产品入库。5、退货业务发生后，销售部门凭“发出商品退货单”、“送货单（客户联）”、“检验报告“到财务办理结算。6、销售部门应建立销售台账，及时记录销售业务相关信息，及时与客户及财务部核对往来结算状况，催收货款。7、销售部门应于每月25日将下月销售回款计划报财务部备案。8、公司各部门的各项收入，都应及时上缴财务部或存入财务指定的账户。四、财务管理1、在办理收付款业务时,双方应对票款当面点清、核实、验明真伪、以防差错。2、办理收款业务时应在收款凭据上加盖“现金(转账)收讫”印鉴并有收款人员签字；办理付款业务时应在付款凭据上加盖“现金(转账)付讫”印鉴并有收款人员签字。3、不准出借帐户、代人转款，严禁私借公款。4、对与经济业务不相关、审批程序不合理、票据不规范及其他不符合公司制度规定结算业务，财务部门有权拒绝受理。5、财务人员应根据经济业务实质及时编制记账凭证，登记入帐。6、为保证往来单位账目数据的真实准确，应加强对往来账目的管理，按期及时与往来单位传递对账单。7、与供应商的对账工作，首先应由采购部与供应商核对，再由采购部与财务部核对，核对相符后可由采购部向供应商确认；对方要求由公司财务确认的，供应商的询证函亦应是由对方财务或其委托的事务所出据的。8、与客户的对账工作，首先应由销售部门与供应商业务部门核对，再由销售部与财务部核对，核对相符后由销售部（或财务部）向客户发出确认函；要求对方财务或其委托的事务所予以确认。9、财务、采购、销售部门应保持良好的信息沟通，合理利用采购资金，及时催收销售款项。定期评估供应商及客户状况。五、处罚1、对经济业务完成6个工作日后经办人仍未到财务部做业务核销的，所占款项一律视同个人借款，并按此笔付款原初始总额或应收款总额，按日计收1‰的利息。本息按经办人的工资额最大限度扣罚，扣罚时利息优先，直至业务核销或扣完为止。2、业务人员利用虚假票据或谎报数据办理结算的，一经核实将处经办人虚假金额5倍，但最低额不少于500元的罚款。六、附则1、本制度自20XX年1月1日起试行，2、此制度试行期间如有相关意见和建议可向财务部反馈。二0一二年二月十日第五篇：结算管理制度电力公司电网工程结算管理办法第一章总则第一条为进一步提高工程结算管理水平，规范结算管理流程和工作，严格控制工程造价，依据国家法律、法规、规章及有关规定，结合电网工程特点，制定本办法。第二条本办法适用于公司系统投资建设的电网工程（包括新建、扩建）结算工作，配网工程、技改工程及受用户委托建设的电网工程项目可参照执行。第三条本办法所称电网工程结算，是对工程建设全国称高中的工程设计、施工、咨询、技术服务、设备材料供应、工程管理等建设费用全口径结算工作。第四条电网工程结算工作应严格遵守国家有关法律、法规、规章和公司的有关规定，必须遵循合法、平等、诚信的原则，努力实现工程结算工作的准确、规范。第二章第五条公司基建部是公司电网工程结算工作的归口管理部门，主要职责：（一）依据国网公司管理规定，制定省公司公司工程结算管理办法并监督执行。（二）督促、指导建设管理单位和业主项目部工程结算工作。（三）协调电网工程结算中的争议。（四）监督管理一般设计变更的规范性；负责初审业主项目部上班哦的重大设计变更。（五）确认所辖范围内电网工程结算文件。（六）审批220XX及其以上功臣广东用预备费的报告。（七）手机汇总所辖范围内电网工程结算资料，适时组织开展结算分析工作。第五条建设管理单位及业主项目部负责工程结算的具体实施方案，主要职责;（一）按国照网公司、省公司有关规定开展工程造价过程控制，实现中间过程闭环，合理控制工程投资。（二）自工程投运之日起一个月内组织尾工会议，对工程项目费用进行全口径梳理，并星辰该会议纪要，明确所有未了、待定事项的处理方案及解决时间，确定工程结算闭环时间，督促相关部门及时办理结算。（三）严格执行主管部门颁布的工程变更、签证及相关的结算管理办法，合理确定工程造价。（四）及时向省公司上报月度、结算计划及完成情况。（五）各项工程费用的支出有理有据、可控在空，原则上必须严格控制在工程批准概算范围内。（六）组织监理单位、设计单位对石洞单位上报的结算文件进行审核，有效控制工程结算费用。（七）动用基本预备费需提供详细的分析报告，由建设单位报公司批复。（八）220XX及以上，市公司自管110千伏电网工程竣工结算报告报省公司备案，县公司110千伏电网工程竣工结算报告报市公司审核、备案。（九）配合做好工程结算审计、工程财务决算工作。（十）根据工程合同计工程结算文件按时支付工程款。第六条建立单位在工程结算中的主要职责：（一）参加有关变更的审查、签署意见、核实工程量计结算费用。（二）参加有关变更的审查、审核和确认签证的实施结果，及时统计签证变更计费用。（三）对工程进度款的支付进行审核并签署意见，报业主项目部审核。（四）全过程参加工程结算工作，对施工单位的结算文件进行严格审核，并形成对结算资料的书面审核意见。（五）及时办理建立费用的结算工作，不得影响工程结算及决算工作的进度。第八条设计单位在工程结算中的主要职责（一）认真编制施工图预算，核实施工单位提交结算资料因工程量变化调整的结算费用。（二）仔细计算设计变更费用，配合工程结算及造价分析工作。（三）做好工程概算收口工作，按照业主要求及时调整工程初步设计概算，及时出版批准概算，以便为结算工作创造良好条件。（四）及时办理设计费用的结算工作，不得影响工程结算及决算工作的进度。第九条施工单位职责（一）按照工程结算管理工作的要求上报具备结算及审核条件的结算资料、相关支撑依据等资料，按时按质提交。（二）结算文件依据应完整、真实，充分，计价准确。（三）积极配合审计及财务决算工作，不得无故推延。（四）配合工程造价分析。第三章工程价款的确定第十条电网工程合同价款的确定方式（一）招标工程的合同价款应当在规定时间内，依据招标文件及其相关澄清文件、中标人的投标文件、中标通知书，由发包人与承包人（以下简称“发、承包人”）订立书面合同约定。（二）非招标工程的合同价款依据审定的工程预（概）算书由发、承包人在合同中约定。（三）合同暂未约定或约定不明的，应按国家有关法律、法规和规章规定，依据现行的相关工程造价计价标准、计价办法，由发、承包人协商处理，并以补充合同的方式明确。十一条发、承包人应当在合同条款中对涉及工程价款结算的下列事项进行约定，包括但不限于：（一）预付工程款的数额、支付时限及抵扣方式；（二）工程进度款的支付方式、数额及时限；（三）工程施工中发生变更时，工程价款的调整方法、索赔方式、时限要求及金额支付方式；（四）发生工程价款纠纷的解决方法；（五）约定承担风险的范围及幅度以及超出约定范围和幅度的调整办法；（六）工程价款的结算与支付凡是、数额及时限；（七）工程质量保证（保修）金的数额、预扣方式及时限；（八）安全、文明措施和意外伤害保险事项；（九）工期滞后及结算资料提交延误的处罚方法；（十）与履行合同、支付价款相关的担保工作等事项。十二条工程变更及现场签证（一）工程变更执行《###电网工程变更管理规定》；（二）工程签证执行《####公司电网工程现场签证管理规定》；（三）变更合同价款按下列方法进行：（1）现场签证变更工程量的单价在施工合同中间有对应工程量清单的单价或让利条件的，按已有的执行；（2）合同中有类似价格，可以参照类似价格执行；（3）报价中无对应工程量清单的，且合同中没有适用或类似的价格，由承包人提出适当价格，经项目监理部审核，建设管理单位（业主项目部）审核批准后执行。十三条设备物资应根据国家，行业和公司有关规定，并结合设备物资的制造周期及具体特