am固定资产价值报废流程

am固定资产价值报废流程第六章-八乂06_固定资产价值报废流程流程说明此流程描述了公司对因盘亏、不使用（或不适用）、变卖、遭受自然灾害无法修复的等缘故而需报废的固定资产进行处置的作业过程。本流程主要涉及资产管理部门、相关专业/权责主管部门和财务部。资产管理部门根据由于不需使用之固定资产，资产变卖，意外损失之资产情况填制“在建工程/固定资产主数据维护申请单”，交相关专业/权责主管部门会签核准。财务部根据“在建工程/固定资产主数据维护申请单”填制会计信息，完成资产报废的会计过帐。注意事项：对于参照固定资产进行管理的低值易耗品、递延资产、待摊费用的价值报废需遵循国家相应会计准则的相关规定。相关附件：在建工程/固定资产主数据维护申请单流程图系统操作操作范例固定资产报废：同仁宿舍报废系统菜单及交易代码1）有收入的报废路径：会计财务会计固定资产过帐报废有收入的报废无客户的资产销售交易代码：ABAON2）无收入的报废路径：会计财务会计固定资产过帐报废通过报废收回资产交易代码：ABAVN3）有客户有收入的报废：路径：会计财务会计固定资产过帐报废有收入的报废有客户交易代码：F-92结清固定资产清理科目，参照〈第03章-FI03-总帐过帐流程》系统屏幕及栏位解释1）有收入的报废：ABAON栏位名称 栏位说明 资料范例公司代码 为财务会计的组织结构基本单元，在其层面上F001：震旦出具资产负债表和损益表等法定会计报表，震总部旦家具公司之公司代码设定为自“F001”至“F999”资产固定资产的唯一识别号码。每一资产类型中的1010000：需资产连续编号，不同的资产类型具有不同的资要报废的资产编号范围 产编号凭证日期会计凭证日期2001/3/28记帐日期资产入帐日期。资产不计入资产负债表起始日2001/3/28资产价值 资产报废日期。固定资产从资产价值日次月开2001/3/28日 始不计提折旧文本 会计凭证摘要 同仁宿舍资产报废手工数值 资产报废出售价值 40,000按＜附加明细科目＞进入下一个画面。栏位名称栏位说明 资料范例期间 资产记帐期间 3凭证类型以区分资产的会计记帐凭证和其他类型的AA：资产记帐会计记帐凭证。不同的记帐凭证具有不同的凭证编号范围，同一种记帐凭证编号连续业务类型资产交易事项的分类。不同的业务类型决210：有收入资产定不同的会计处理方式 报废。本例为全额报废，故本画面不必填写。选择＜保存＞，完成资产报废。结清固定资产清理科目，参照〈第03章-FI03-总帐过帐流程》固定资产清理 40000固定资产清理 5000固定资产-建筑物450002）无收入的报废：ABAVN公司代码为财务会计的组织结构基本单元，在其层面上F001：震旦总出具资产负债表和损益表等法定会计报表，震部旦家具公司之公司代码设定为自“F001”至“F999”资产固定资产的唯一识别号码。每一资产类型中的资产连续编号，不同的资产类型具有不同的资产编号范围凭证日期记帐日期资产价值日会计凭证日期 2001/3/28资产入帐日期。资产不计入资产负债表起始日2001/3/28资产报废日期。固定资产从资产价值日次月开2001/3/28始不计提折旧文本会计凭证摘要 笔记本电脑无收入报废按＜附加明细科目＞进入下一画面栏位名称栏位说明资料范例期间资产记帐期间3凭证类型以区分资产的会计记帐凭证和其他类型的AA：资产记帐

会计记帐凭证。不同的记帐凭证具有不同的凭证编号范围，同一种记帐凭证编号连续业务类型资产交易事项的分类。不同的业务类型决200：无收入资产

定不同的会计处理方式 报废。按＜部分报废＞进入下一画面本例为全额报废，故本画面不必填写。选择＜保存＞。固定资产清理 10000Cr:3）有客户有收入的报废：路径：会计财务会计固定资产过帐报废有收入的报废有客户交易代码：F-92栏位名称凭证日期记帐日期凭证类型公司代码栏位说明会计凭证日期分公司货款缴纳日期以区分资产的会计记帐凭证和其他类型的会计记帐凭证。不同的记帐凭证具有不同的凭证编号范围，同一种记帐凭证编号连续为财务会计的组织结构基本单元，在其层面上出具资产负债表和损益表等法定会计报表，震旦家具公司之公司代码设定为自用001”至“F999”资料范例2001/03/202001/03/20DR：客户发票F011：震旦家具总公司货币/汇率为会计凭证之业务货币种类，本公司之记帐本位币为人民币（RMB），业务货币则有美元（USD）等RMB凭证抬头文本会计凭证摘要笔记本电脑报废记帐码指定过帐的借贷方和科目01：客户发票帐户指定总帐科目,对于顾客,为顾客编号100000按江门1巳丫＞进入下一画面栏位名称栏位说明资料范例总帐科目客户的借方科目公司代码为财务会计的组织结构基本单元，在其层面上出具资产负债表和损益表等法定会计报表，震旦家具公司之公司代码设定为自用001”至“F999”F001：震旦震旦总公司金额笔记本电脑出售的金额1000业务范围是一个跨公司代码的核算环境，能用于1002构建次级公司代码结构层次的资产负债表、损益表，AOF之业务范围：1001—震旦家具董事会，1002－震旦办公家具事业部（注：本栏位为必选项，若缺则将影响业务范围报表之完整性）文本凭证行项目摘要笔记本电脑报废售出记帐码指定过帐的借贷方和科目50：总帐贷方分录帐户指定总帐科目栏位名称栏位说明资料范例金额笔记本电脑出售的金额1000业务范围是一个跨公司代码的核算环境，能用于构建次级公司代码结构层次的资产负债表、损益表，AOF之业务范围：1001—震旦家具董事会，1002—震旦办公家具事业部（注：本栏位为必选项，若缺则将影响业务范围报表之完整性）1002文本凭证行项目摘要笔记本电脑报废售出资产收回在此可指定需要报废售出的资产V按〈Enter〉进入下一画面：栏位名称栏位说明 资料范例资产固定资产的唯一识别号码。每一资产类型中的资产连续编号，不同的资产类型具有不同的资产编号范围业务类型资产交易事项的分类。不同的业务类型决定不210：有收入同的会计处理方式 资产报废。资产起用 资产入帐日期。资产不计入资产负债表起始日 2001/3/20日按江门1㊀Q进入下一画面,按〈模拟＞进入下一画面:栏位名称栏位说明资料范例项 行项次 3PK 指定行项目的借贷方和科目 75:资产贷方业务范围跨公司代码的核算环境以出具跨公司代码的 1002：震旦中国资产负债表和损益表，震旦家具公司业务范 办公家具围区分为震旦中国家具董事会（1001）和震旦中国办公家具（1002）帐户 科目编号科目简短科目短描述，对于固定资产，为固定资产编说明 号金额 凭证金额 10000按＜保存＞产生记帐凭证。结清固定资产清理科目，参照〈第03章-FI03-总帐过帐流程》其他应收款1000固定资产清理1000固定资产清理1000固定资产清理9000Cr:显示路径：会计财务会计总分类帐凭证交易代码：FB03栏位名称栏位说明 资料范例财务凭证会计凭证编号。同一种凭证类型、同一会计年编号度、同一公司代码的会计凭证编号连续。公司代码 为财务会计的组织结构基本单元，在其层面上F001：震旦总出具资产负债表和损益表等法定会计报表，震部旦家具公司之公司代码设定为自“F001”