对外贸易经济调控手段课件

学习要求通过学习，明确对外贸易经济调节手段的概念和特点，认识中国运用经济手段调控对外贸易的必要性，掌握我国所运用的主要经济调节手段。第六章

对外贸易经济调控手段

7/6/20231教学内容一、对外贸易经济调节手段的特点二、运用经济手段调控对外贸易的必要性三、对外贸易税收制度四、汇率及汇率制度五、进出口信贷制度税收调节汇率调节信贷调节7/6/20232经济调控解析经济调控经济政策体系经济杠杆体系财政政策货币政策收入政策产业政策税收汇率信贷价格微观经济主体宏观经济7/6/20233对外贸易经济调控手段概述

一、对外贸易经济调控手段的概念经济调控手段是指国家通过调节经济变量（汇率、税收、信贷和价格等），对微观经济主体行为施加影响，并使之符合宏观经济发展目标的间接调控方式。

二、经济调控手段的特点（一）通过市场机制起作用政府根据市场信号，通过调节宏观经济参数，通过市场机制的运行，来实现宏观调控目标。（二）间接性国家实施经济调控并不直接干预企业微观经济的运行，而是通过影响利益分配格局，间接影响企业利益，进而影响企业行为决策。

7/6/20234（三）非歧视性运用经济调控手段调控宏观经济参数，企业置身于相同的宏观环境，面对相同的利率、税率、汇率等经济参数，因而，经济调控手段具有公平性、非歧视性的特点。（四）非强制性经济调控手段遵从物质利益原则，主要通过影响利益主体的经济利益，间接的引导企业的行为，对企业行为不具有强制性。7/6/20235三、经济调控手段的作用机制鉴于经济调节手段的特点，其作用机制主要表现为：一是调节功能，二是控制功能，三是核算功能，四是监督功能。

四、中国运用的主要经济调控手段采用经济调控手段调控对外贸易是指国家有关部门通过汇率调节、税收调节、信贷调节、价格调节等经济杠杆，间接影响和约束企业对外经济贸易行为。

7/6/20236五、实施对外贸易经济调控的必要性（一）经济调控手段是社会主义市场经济条件下对外贸管理的主要手段市场经济的发展，要求充分发挥市场机制的自发调节作用。社会主义市场经济体制中的宏观调控方式，应当是以经济杠杆为重要手段，让市场机制居于调节的中枢。（二）运用经济手段调控对外贸易，是国际贸易通行规则的要求以世贸组织规则为核心的国际贸易通行规则，主要是以市场经济运行机制为基础，外贸宏观调控方式要求间接化，即主要运用经济手段调控外贸企业的经济活动，减少对企业的直接干预。7/6/20237对外贸易税收

一、对外贸易税收概述（一）对外贸易税收的含义对外贸易税收是主权国家为履行公共管理职能的需要，凭借行政权力，依据法律制定的标准，对进出口贸易行使征税权所形成的税收。（二）对外贸易税收的作用1、对外贸易税收可以保护一国在对外贸易交往中的利益。2、国家运用对外贸易税收可有效调控经济运行。

3、对外贸易税收可以增加一国的财政收入。

7/6/20238（三）对外贸易税收的分类在当代国际贸易中，世界各国都积极鼓励出口贸易，绝大多数国家都不征出口关税，并实行退还出口商品税的措施。我国同样对出口贸易采取鼓励政策，我国的对外贸易征税主要是通过征收进口关税和进口商品税完成的，而对出口则实行出口关税的减免和退还出口商品税的措施。

7/6/20239图：对外贸易税收构成图7/6/202310二、进出口关税（一）关税的含义关税是指进出口商品经过一国关境时，由政府设置的海关根据国家制定的关税税法、税则对进出口货物征收的一种税。（二）关税的经济效应分析1、进口关税的经济效应分析征收进口关税会对进口国与出口国经济产生多方面影响，因此，进口关税的经济效也应从多方面反映出来。

7/6/202311☆进口关税经济效应分析消费效应收入效应贸易效应保护效应贸易条件效应7/6/202312（1）消费效应原理：消费效应，是指消费者因征收关税使进口品价格上涨，而减少购买、降低消费者的满足程度。证明：如图所示，Sd、Dd分别为国内供应和需求曲线；Pw为商品的国际市场价格；Pd为征税后的国内市场价格。由于课征关税，国内市场价格上升，从而国内消费量由Q2减至Q4。消费效应的大小与国内需求弹性相关，需求弹性大，消费效应也大；需求弹性小，消费效应也小。

7/6/202313（2）保护效应原理：保护效应也称生产效应，是指由于征收关税而导致国内产量的增加。课征关税导致价格上涨，能够弥补国内生产者扩大生产而上升的边际成本。如图所示，国内生产一定程度上取代进口品，增加了Q1Q3，因而这种效应也被称为进口替代效应(ImportSubstitutionEffect)。在一定的关税水平下，保护效应的大小决定于国内的供给弹性。供给弹性越小，关税的保护效应越小。

7/6/202314（3）贸易效应原理：贸易效应，是指由征收关税导致的进口的减少。如图所示进口关税增加了进口商的成本，也降低了消费者的需求，进口量从Q1Q2减至Q3Q4。（4）收入效应原理：收入效应即财政效应，是指政府通过关税，从征税后进口商品所获得的货币收入。如图中的ADEB（c）。商品的供求弹性是关税的财政收入效应的主要决定因素，政府如果以增加财政收入作为关税的主要目的，应选择供求弹性较小的商品为课征对象。

7/6/202315(5)贸易条件效应原理:关税的贸易条件效应是指征收关税对于该国贸易条件的影响。当征购进口关税的国家为小国的情况下，政府课征进口税对国际价格没有大的影响，关税全部或大部分由本国消费者负担，这对本国贸易条件影响不大。当征收进口关税的国家为大国时，进口国征收关税导致进口需求减少，会使该商品国际市场价格下降，即该国征收进口关税后国内价格的上涨幅度小于所征进口关税额，进口关税的一部分转嫁给了出口国的生产厂商，从而产生改善进口国贸易条件的效果。

7/6/202316贸易条件又称进出口比价，反映出口商品价格和进口商品价格之间的关系，用公式表示为Pex/Pim，式中Pex

为出口价格，Pim

为进口价格，贸易条件数值提高意味着贸易条件的改善，表示该国出口相同数量的商品能换回更多的进口商品。贸易条件是反映一国在对外贸易中，进出口价格是否对其有利的重要指标。进口关税的贸易条件效应，取决于进口国与出口国对国际市场价格的影响力。进口国的影响越大，出口国的影响力越小，则征收进口关税改善贸易条件的效应越大，反之则越小。

7/6/2023172、出口关税的经济效应分析征收出口关税的经济效应主要表现在以下几个方面：（1）增加财政收入出口国对需求弹性较低、缺少替代品的商品征收适度的出口关税，可增加财政收入；对出口国处于垄断地位的商品征收出口关税也可起到类似效果。（2）限制资源性产品的过度出口对资源性产品征收出口关税，可抑制资源性产品的过度出口，保证国内生产需要，维持国内资源的保有量。

7/6/202318（3）限制短缺产品的过度出口通过征收出口关税，增大某些短缺商品的出口成本，抵消国内外价格差，减少国际市场较高的价格对短缺商品的吸引，保证国内的生产和消费需求。（4）保护国内产业对国内需要保护的产业所需的关键投入品征收出口关税，限制特殊投入品的出口，从而可间接起到保护相关产业的作用。

7/6/202319（三）中国关税政策的演变1、1950—1984年，实行全面保护关税政策1949年9月通过的《中国人民政治协商会议共同纲领》规定：我国“实行对外贸易统制，并采用保护贸易政策”。1950年1月政务院颁布的《关于关税政策和海关工作的决定》进一步明确指出：“海关税则必须保护国内生产，必须保护国内生产品与外国产品的竞争。”2、1979—1991年，实行有区别地进行保护的关税政策我国在关税方面的总政策是“贯彻对外开放，鼓励出口创汇和扩大必需品的进口，保护与促进民族经济的发展”。

7/6/2023203、1992年以后，实行适度开放与适度保护相结合的关税政策（1）逐步降低关税总体水平，使关税成为调节进出口贸易的主要手段。（2）按照国际通用惯例，调整关税制度。（3）按照国际贸易规范的要求，结合国内产业政策，建立一个利用关税措施，利用关贸总协定例外条款和保护条款来调节和管理进出口贸易的新体制，以保护和促进国民经济的发展。（4）调整进口关税减免政策。

7/6/202321（四）中国关税制度的进一步完善1、进一步降低关税税率2．全面实施世界贸易组织的海关估价制度3．按照非歧视原则在全关境内实行公平统一的关税制度4．缩小关税税率的落差7/6/202322三、进出口商品国内税（一）进口商品税征税制度1、征税作用（1）调节国内外产品税收负担的差异，使进口产品与国内产品同等纳税，平衡国内外产品的税负，为国内外产品创造一个公平竞争的环境。（2）可以抑制盲目进口，节约使用外汇，保护国内生产。2、征税原则我国对进口产品实行与国内产品同等征税的原则，即在增值税和消费税上按相同的税目和税率征税。

7/6/2023233、征税范围和对象（1）增值税根据《增值税条例》的规定，除境内销售货物或提供加工、修理修配业务外，进口货物也属于增值税征收的范围。根据《增值税暂行条例》规定，凡在中国境内销售货物或者提供加工、修理修配以及进口货物的单位和个人，为增值税的纳税义务人。

7/6/202324（2）消费税根据《消费税条例》的规定，我国纳入消费品征税范围的进口商品共11种。根据《消费税暂行条例》规定，消费税的纳税人是指在中国境内生产、委托和进口应税消费品的单位和个人。4、征税税目和税率

7/6/202325表：进口商品国内税征税一览表税目税率适用对象

增值税基本税率（17%）纳税人销售或者进口货物、提供加工、修理修配劳务低税率（13%）纳税人销售或者进口粮食和食用植物油、农业成品、图书、报纸、杂志等19种货物

零税率纳税人出口货物消费税比例税率（3-45%）烟、酒等价格差异较大、计量单位难以规范的应税商品定额税率黄酒、啤酒、汽油、柴油7/6/2023265、应纳税额的计算（1）增值税增值税税额的计算方法是，纳税人进口货物按照组成计税价格和规定税率计算应纳税额。计算公式为：组成计税价格=关税完税价格+关税+消费税应纳税额=组成计税价格×增值税税率7/6/202327（2）消费税实行从价定率办法的应税消费品的应纳税额的计算方法是，按照组成计税价格计算应纳税额。计算公式为：关税完税价格+关税组成计税价格=———————————1—消费税税率消费税应纳税额=组成计税价格×适用税率实行从量定额办法的应税消费品的应纳税额的计算公式是：应纳税额=应税消费品数量x消费税单位税额7/6/202328（二）出口商品税的退税制度1、出口退税的含义出口退税是指在国际贸易中一个国家或地区对已报关离境的出口货物，由税务机关根据本国税法规定，将其在出口前生产和流通各环节已经缴纳的国内增值税或消费税等间接税税款，退还给出口企业的一项税收制度。2、出口退税的意义与作用（1）出口退税是依据出口商品零税率原则所采取的一项鼓励出口贸易的措施。（2）出口退税是对出口货物的一种非歧视性赋税政策，是保证出口货物公平参与国际贸易竞争的基本要求。（3）实行出口退税政策，政策效果非常明显7/6/202329

专栏：什么是出口退税？出口产品退（免）税，简称出口退税，其基本含义是指对出口产品退还其在国内生产和流通环节实际缴纳的产品税、增值税、营业税和特别消费税。出口产品退税制度，是一个国家税收的重要组成部分。出口退税主要是通过退还出口产品的国内以纳税款来平衡国内产品的税收负担，使本国产品以不含税成本进入国际市场，与国外产品在同等条件下进行竞争，从而增强竞争能力，扩大出口创汇。7/6/2023301985年3月，国务院正式颁发了《关于批转财政部〈关于对进出口产品征、退产品税或增值税的规定〉的通知》，规定从1985年4月1日起实行对出口产品退税政策。1994年1月1日起，随着国家税制的改革，我国改革了已有退还产品税、增值税、消费税的出口退税管理办法，建立了以新的增值税、消费税制度为基础的出口货物退（免）税制度。7/6/202331出口退税政策发展历程1994年我国实行大规模的税制改革，对出口产品实行零税率。1995年我国出现了第一次欠退税现象。

1996年，我国对出口退税做了大幅度的下调。1999年我国开始逐步上调出口退税率。

2002年我国对生产型企业自营和委托出口的货物，全部实行“免、抵、退”税的办法。2003年10月，出口退税率平均下调3个百分点。

2004年1月，我国政府对出口退税率进行了结构性调整。

2005年5月1日，正式实施新发布的《出口退税管理办法》7/6/2023323、出口退税管理（1）出口退税办法对一般贸易项下的出口货物，实行“先征后退”和“免、抵、退”两种管理办法。（2）出口退税范围①出口退税的企业范围出口产品退税原则上应将所退税款全部退还给主要承担出口经济责任的出口企业，具体为经营出口业务的企业，代理进出口业务活动中代理出口的企业，特定出口企业和外商投资企业。②出口退税的产品范围对出口的产品，凡属于已征或应征增值税、消费税的产品，除国家明确规定不予退税外，均予以退还已征税款或免征应征税款。

7/6/202333(3)出口退税税种出口产品应退税种为增值税和消费税。(4)出口退税税率计算出口货物应退税额的增值税税款的税率，应根据《增值税暂行条例》规定的17％和13％执行。对从小规模纳税人处购进的特准退税的货物依6％退税率执行。计算出口货物应退消费税税款的税率或单位税额，依《消费税条例》所附《消费税税目、税率(税额)表》执行。以上是出口退税的法定税率，但在实际执行过程中，国家根据财政平衡情况和发展出口贸易的需要，曾多次调整出口退税率。

7/6/202334汇率与汇率制度

一、汇率对进出口贸易的效应分析汇率也称汇价，是指两国货币之间的交换比率或比价，也就是用一国的货币单位来表示另一国货币单位的价格。根据经济学的一般原理，汇率变动对进出口贸易的影响主要是通过价格机制实现的。

7/6/202335材料：人民币汇率改革大事记

1948年12月1日：中国人民银行1948年12月1日在河北省成立，并发行人民币作为中国的新货币。

1953至1972年：在中国1953至1972年的苏联式计划经济全盛期，人民币固定在2.42兑1美元价位。为维持这种不切实际的汇率水平，中国政府采行严格的兑换规定，要求所有企业和个人向指定银行出售手中外汇。7/6/2023361971年：在以美元为基础的布列敦森林协定1971年崩溃后，许多国家采行了浮动汇率机制，容许由市场决定各主要货币的汇价

1970年：中国在1970年代末期推行经济改革，以建立比较市场化的体制，并实施货币双轨制，人民币只在内部通行，至于外籍人士则必须使用外汇券。1980年：中国银行1980年设立外汇调剂中心，持有外币者可在调剂中心向需要者出售外币。人民币由1981年的1.50兑1美元下贬为1984年的2.30兑1美元，并在1993年之前，再贬为5.8兑1美元。7/6/2023371994年：采行所谓以市场为基础的浮动汇率制度，使人民币汇率符合外汇调剂市场的8.70兑1美元。

1996年12月1日：中国实施经常帐兑换，人民币汇率小幅升值为8.3兑1美元。在此之后，汇价固定在8.28兑1美元，上下浮动的幅度很小。

2005年7月21日：人民币升值

汇率不再盯住单一美元货币。7/6/202338我国汇率形成机制改革的核心内容核心内容有三方面。第一是我国的汇率将来不再盯住单一的一种货币，也就是单一的美元了，而是参考一篮子货币，同时根据市场供求关系进行浮动。第二是人民币汇率将是浮动的，而且浮动的区间也是合理的。第三是根据对汇率合理均衡水平的测算，人民币在2005年7月21日即日对美元升值2%。这一调整幅度主要是根据我国贸易顺差程度和结构调整的需

要来确定的，同时也考虑了国内企业进行结构调整的适应能力。7/6/202339为什么是参考一篮子货币而不是盯住一篮子货币人民币汇率形成机制改革后，人民币汇率不再盯住单一美元，而是按照我国对外经济发展的实际情况，选择若干种主要货币，赋予相应的权重，组成一个货币篮子。同时根据国内外经济金融形势，以市场供求为基础，参考一篮子货币计算人民币多边汇率指数的变化，对人民币汇率进行管理和调节，维护人民币汇率在合理均衡水平上的基本稳定。参考一篮子货币表明外币之间的汇率变化会影响人民币汇率，但参考一篮子货币不等于盯住一篮子货币，它还需要将市场供求关系作为另一重要依据，据此形成有管理的浮动汇率。盯住是机械地按篮子货币汇率指数的变化来调整人民币对美元汇率，以实现名义有效汇率不变。7/6/202340我国实行的是以市场供求为基础、参考一篮子货币进行调节、有管理的浮动汇率制度，与单一盯住美元的汇率制度相比，可以更全面地反映人民币对主要货币的变化，有利于较好地应对美元不稳定所带来的影响，降低人民币多边汇率的波动，维护对外经贸环境总体上的稳定，从而促进国际收支基本平衡和国民经济持续、协调、健康、较快发展。这次人民币汇率形成机制改革中所包含的参考一篮子货币进行调节的内容，适应了我国对外经贸关系多元化和国际经济金融体系多元化发展趋势的需要。7/6/202341如何确定一篮子货币中货币的币种及比重

人民币汇率不再盯住单一美元，而是按照我国对外经济发展的实际情况，选择若干种主要货币，赋予相应的权重，组成一个货币篮子，在此基础上测算人民币多边汇率水平的变化。根据国内外经济金融形势，以市场供求为基础，参考一篮子货币计算人民币多边汇率指数的变化，对人民币汇率进行管理和调节，维护人民币汇率的正常浮动和在合理均衡水平上的基本稳定。

7/6/202342作为人民币汇率调节的一个参考，在篮子货币的选取以及权重的确定时主要遵循的基本原则是：综合考虑在我国对外贸易、外债(付息)、外商直接投资(分红)等外经贸活动中占较大比重的主要国家、地区的货币，组成一个货币篮子，并分别赋予其在篮子中相应的权重。

7/6/202343一是着重考虑商品和服务贸易的权重作为篮子货币选取及权重确定的基础。经常项目收支是我国国际收支平衡的基础环节，而商品和服务贸易收支又构成了经常项目收支的绝大部分。从我国现阶段的国情看，商品和服务贸易是经常项目的主体。因此，篮子货币的确定也是以对外贸易权重为主的。美国、欧元区、日本、韩国等目前是我国最主要的贸易伙伴，相应地，美元、欧元、日元、韩元等也自然会成为主要的篮子货币。

7/6/202344此外，新加坡、英国、马来西亚、俄罗斯、澳大利亚、泰国、加拿大等国家与我国的贸易比重也较大，这些国家的货币对我国的

人民币汇率也是很重要的。一般而言，与我国的年双边贸易额超过100亿美元，在权重中是不可忽略的，50亿美元以上也是不算小的。从支付结算的角度看，尽管目前仍有一些国家或地区在与我国的贸易中较多、较习惯采用美元结算，但这种情况正逐渐发生变化，选用其本币进行结算的会渐渐多起来，我国也要适应和鼓励这一趋势。

7/6/202345二是适当考虑外债来源的币种结构。随着我国对外开放程度的不断提高，外债金额越来越大，2004年末，中国的外债余额折合为2286亿美元，外债来源呈现多样化。由于在多数情况下，外债需用人民币兑换为具体的计价货币进行还本付息，具体的计价货币会在外汇市场上产生明显的需求，成为影响人民币汇率的一个因素。因此，篮子货币权重的确定也要适当考虑我国对外负债的币种结构。

7/6/202346三是适当考虑外商直接投资的因素。近年来外商直接投资增长较快，在我国对外经济关系中的地位日益提高。我国引进外商直接投资已有相当规模，目前，累计使用外商直接投资达5600多亿美元。这些投资中有很多是采用投资来源国自身的货币，而且将来通过分红取得投资收益时也要兑换为相应的外币汇出。因此，在篮子货币中要考虑外商直接投资的影响。四是适当考虑经常项目中一些无偿转移类项目的收支。虽然这类项目收支所占比重相对小一些，但其币种构成也会对各篮子货币的权重产生一定影响。

7/6/202347人民币汇率制度的改革进展什么是基点?按市场惯例，外汇汇率的标价通常由5位有效数字组成，从右边向左边数过去，第一位称为“×个基点”，它是汇率变动的最小单位；第二位称为“×十个基点”，如此类推。7/6/202348改革开放前：人民币长期实行固定汇率制度，长期高估。1981年起：人民币实行复汇率，牌价按一篮子货币加权平均的方法计算。1981-1984年：官方牌价与贸易内部结算价并存。1985年1月1日起：取消贸易内部结算价，重新实行单一汇率，l美元合2.7963元人民币。1986年7月5日：由1美元换3.1983元人民币调到1美元换3.7036元人民币。7/6/2023491989年12月26日：由1美元3.7036元人民币调到1美元换4.7221元人民币。1990年11月17日：由1美元换4.7221元人民币调到1美元换5.2221元人民币，贬值对宏观经济运行的冲击相当大。1994年1月1日：汇率体制重大改革，实施有管理浮动汇率制。人民币一步并轨到1美元兑换8.70元人民币，国家外汇储备大幅度上升。7/6/2023501994-1996年间：出现严重通货膨胀和大量资本内流，及亚洲金融危机，人民币汇率承受巨大压力。1997年之后：人民币汇率始终保持在较窄范围内浮动，波幅不超过120个基本点，并没有随宏观基本面变动而波动。2003年起：国际社会强烈呼吁人民币升值。国内外关于人民币升值与否的论战不断升级。2005年7月21日：人民币升值汇率不再盯住单一美元货币。7/6/202351（一）汇率升值的效应本币汇率上升，表明一定数额的外国货币只能兑换较少的本国货币，必然会使以本国货币表示的进口商品价格降低，有利于扩大进口。同时，本币汇率上升会使以本币表示的出口商品成本价格上升，因而不利于出口。（二）汇率贬值的效应本币汇率下降，表明一定数额的外国货币能够兑换更多的本国货币，必然会使以外币表示的出口商品价格降低，增强本国商品在国外市场的竞争力，从而有利于扩大出口。同时，本币汇率下降会使以本币表示的进口商品成本价格上升，相对降低了进口商品的竞争力，因而不利于进口贸易。

7/6/202352因此，许多国家在国际收支出现逆差时，利用汇率变动对进出口贸易的作用机制，通过本国货币贬值来促进本国商品出口，减少进口，从而缓解国际收支平衡压力。而当一国出口增长快、国际收支出现大量顺差时，其贸易伙伴往往会对其施加压力，促使其货币升值，从而增加该国出口商品的成本，抑制出口扩张，同时增加该国进口。一国的货币升值相对于其贸易伙伴来说，就是货币贬值，贸易伙伴的出口因此可望增加，进口得到抑制。

7/6/202353二、汇率制度的演变及其对对外贸易的影响(一)计划经济时期的汇率制度改革开放前，我国实行的是高度集中、以严格行政管理为主的外汇管理体制，人民币汇率是由国家有计划地确定和调整。因此，汇率对进出口贸易的调节作用完全丧失，只在外贸企业中起统计折算工具的作用。

7/6/2023541、1949—1952年汇率是以“物价对比法”为基础计算的，即主要参照出口商品国内外价格的比价，同时兼顾进口商品国内外价格的比价和侨汇购买力平价，使汇率起到了鼓励出口，奖励侨汇，兼顾进口的作用。2、1953—1972年国际汇率制度处于布雷顿森林货币体系之下，实行的是以美元为中心的固定汇率制度。因此，人民币汇率制度也相应实行固定汇率制。在此期间，人民币汇率作为计划核算工具，要求保持相对稳定，使人民币名义汇率与实际汇率的差距不断扩大，汇率高估现象十分严重。

7/6/2023553、1973—1978年布雷顿森林货币体系解体，西方国家纷纷实行浮动汇率制，人民币汇率的制定由原来以美元为基准货币改为盯住一篮子货币的计值方法或根据管理需要进行不定期的调整，但仍坚持人民币汇价水平基本稳定的方针，汇率依然高估。(二)1979－1993年的汇率制度从1982—1993年，国家对外汇体制进行了一系列改革：改革人民币汇率形成机制，变固定的、单一的官方汇率，为可变的官方汇率与外汇调剂市场汇率并存的双重汇率。在汇率水平上则实行了以人民币不断贬值为主导的政策，开始依据国内经济形势与政策目标，主动对汇率进行调整，逐步恢复汇率对外汇收支及进出口贸易的调节作用。

7/6/2023561、1981—1984年采取了人民币官方汇率与贸易外汇内部结算价的双重汇率。2、1985—1988年1985年1月1日取消内部结算价，重新实行单一汇率。3、1988—1993年开始实行官方平价外汇和调剂市场议价外汇并存的人民币汇率双轨制。

7/6/202357（三）1994年以来的汇率制度1994年以后我国汇率制度进行了重大改革：1、进行汇率并轨，实行以市场供求为基础的、单一的、有管理的浮动汇率制度，使我国的汇率形成机制发生了重大变化，汇率杠杆调节作用明显加大。2、实行银行结汇、售汇制，取消外汇留成、上缴和额度管理制度，为各类外贸企业提供了相对平等竞争的环境。3、建立统一的银行间外汇交易市场，改变人民币汇率形成机制，使我国外汇市场进一步完善，国家运用经济手段调控进出口贸易的能力进一步加强。7/6/2023584、取消对外汇收支的指令性计划，国家主要运用经济、法律手段实现对外汇和国际收支的宏观调控。5、取消国际收支经常性交易方面的外汇限制，实行货币的自由兑换，为企业提供了宽松的用汇条件。7/6/202359汇率制度的演变及对贸易的影响

改革开放之前，我国实行的是以国家垄断下的外汇统收统支为基本特征的外汇管理体制，外贸企业实行的是国家统负盈亏的核算形式。因此，汇率根本起不到经济杠杆的作用，只是内部进行核算的工具。开放之后，汇率成为联系国内与国外价格的重要纽带，不调整高估的人民币汇率，不仅无法调动企业出口创汇的积极性，还会给外向型经济的发展带来许多障碍。因此，随着我国经济体制改革的推进，我国采取了官方汇率和市场汇率并存的双重汇率制，即企业出口收汇中上交国家的外汇按官方汇率计算，企业所得的留成外汇可按市场汇率折算。这样可以使外贸企业多得一部分人民币收益，以鼓励出口。在进口用汇方民，关系到国计民生的重要物资和必需品的进口，由国家批准按官方汇率计算；一般商品的进口按市场汇率计算，以限制进口。双重汇率制缓冲了我国既要扩大对外贸易，又要稳定物价的矛盾，调动了外贸企业出口的积极性，推动了出口贸易的发展。但双重汇率只是在一定历史条件才采用的过渡型措施，具有一定时限性。7/6/202360

1994年我国开始实行以市场供求为基础的有管理的单一浮动汇率制度，建立了银行间的外汇交易市场，外汇收支实行结售汇制。这是进一步深化改革的客观要求，也是建立开放型外汇市场的必经之路，为各类外贸企业创造了平等竞争的良好环境，有助于我国提高出口商品的竞争里，大大加快外贸企业经营机制的转换，更有效的发挥了汇率作为经济杠杆调节对外贸易的功能。汇率制度的演变及对贸易的影响

7/6/202361进出口信贷制度

一、进出口信贷制度概述（一）进出口信贷的含义进出口信贷，是指一国政府通过银行向进出口商提供贷款，以鼓励出口、确保进口的重要措施。

7/6/202362（二）进出口信贷的作用在市场经济条件下，外贸企业和出口生产企业都是以盈利为目的的经营实体，银行贷款的数量规模和利息率的高低，直接关系到企业的经济效益。国家实行进出口优惠信贷政策，可以解决外贸企业和出口生产企业因自有流动资金不足给出口带来的困难，促进企业扩大出口经营规模；能够有效地促进外贸企业和出口生产企业降低成本；可以有效地解决出口卖方和出口买方由于进出口金额太大、延期付款而造成的资金困难，从而有利于推动出口。

7/6/202363（三）进出口信贷的特征1、经营对象主要是进出口商具体包括外贸企业、外经企业、“三资”企业、以及有自营进出口权的生产企业、科研院所等。2、业务有特定的范围进出口信贷主要包括：用于支持出口贸易，特别是出口机电产品和成套设备出口的贷款；用于支持引进先进技术和设备、添置固定资产的贷款；用于支持引进外资和先进技术企业的贷款；用于支持对外承包工程和劳务输出、境外加工贸易、境外投资的贷款。

7/6/2023643、对存贷款利率有特殊规定由于进出口信贷的目的是促进进出口贸易的发展，其利率一般低于相同条件资金贷放的市场利率，利差由国家补贴。4、国家设立专门信贷机构为更好的贯彻国家的信贷政策，有效的促进对外贸易发展，各国大都设立专门发放进出口信贷的机构，管理与分配国际信贷资金，并协调与其他国家之间的关系。

7/6/202365二、进出口信贷政策（一）进出口信贷的基本任务中国进出口信贷的基本任务是：按照国家发展社会主义市场经济的要求，遵循改革、开放的方针，根据国家有关政策和批准的信贷计划发放贷款，支持对外贸易的发展；同时发挥信贷的监督和服务作用，监督企业合理地使用信贷资金，协助外贸企业加强经济核算，提高经济效益。

7/6/202366（二）中国现行进出口信贷政策1、贯彻执行国家的产业政策、外经贸政策和金融政策。2、积极配合实施科技兴国战略，重点支持高技术、高附加值的机电产品、成套设备、高新技术产品的出口，促进经济结构的调整和出口商品结构的优化。3、重点支持有经济效益的大企业、大项目，同时兼顾经济效益好、产品附加值高、有还款保证的中小企业和中小项目。4、充分发挥政策性银行的综合优势，运用出口卖方信贷、出口买方信贷、外汇担保等多种政策性金融手段支持企业出口。5、积极配合实施出口市场多元化战略，支持企业全方位开拓国际市场。6、积极配合实施“走出去”的开放战略，支持企业开展带动机电产品出口的境外加工贸易、对外工程承包和海外投资活动，以投资带动贸易。

7/6/202367三、进出口信贷机构（一）中国进出口银行中国进出口银行于1994年5月成立，是直属国务院领导的、政府全资拥有的国家政策性金融机构。1、主要职责贯彻执行国家产业政策、外经贸政策和金融政策，为扩大机电产品和高新技术产品出口、支持“走出去”项目以及促进对外经济技术合作与交流，提供政策性金融支持。

7/6/2023682、业务范围办理出口信贷；办理对外承包工程和境外投资类贷款；办理中国政府对外优惠贷款；提供对外担保；转贷外国政府和金融机构提供的贷款；办理本行贷款项下的国际国内结算业务和企业存款业务；在境内外资本市场、货币市场筹集资金；办理国际银行间的贷款，组织或参加国际、国内银团贷款；经批准或受委托的其他业务等。

7/6/202369（二）中国银行中国银行是中国政府授权经营外汇业务，办理进出口信贷的国有商业性银行，具有国家指定的外汇专业银行的性质和地位，并作为国家对外筹资的主渠道，在国内外开展包括传统的商业银行、投资银行和保险业务在内的全面的金融服务。（三）其他金融机构一些国有商业银行、区域性商业银行及其它金融机构，经国家外汇管理局批准，也可以经营一定范围的外汇业务，并对进出口企业发放一定数量的外汇贷款及人民币贷款。

7/6/202370四、进出口信贷方式(一)出口信贷1、出口信贷的含义出口信贷是指国家为了鼓励商品出口，加强商品竞争能力，对本国出口商和外国进口商提供优惠贷款，主要用于鼓励和支持一些金额较大、付款期限较长的成套设备和船舶等大型机械设备的出口。

7/6/2023712、出口信贷的形式（1）出口卖方信贷出口卖方信贷是贸易中常用的延期付款方式下由出口方银行向本国出口商提供的贷款。中国进出口银行提供的出口卖方信贷的贷款种类有：出口卖方信贷项目贷款、中短期额度贷款、境外加工贸易贷款、对外承包工程贷款、境外投资贷款等。（2）出口买方信贷出口买方信贷是指出口方所在国银行或出口国政府所属的出口信贷机构向国外进口厂商、买方或买方银行提供贷款，以便买方用以支付进口所需货款，从而促进本国商品出口。

7/6/202372(二)进口买方信贷1、进口买方信贷的含义进口买方信贷是指一国银行用以支持企业从国外引进技术设备所提供的贷款。2、进口买方信贷的形式（1）签订总的信贷协议即由出口国银行预先向中国银行提供关于买方信贷贷款额度。双方银行签订总的贷款协议，规定提供贷款总的原则和条件，明确规定由出口国银行向其本国的出口商以贷款方式垫支货款；在贷款到期时，由中国银行承担还款付息的责任。

7/6/202373（2）签订具体的贷款协议即预先不签定总的贷款协议，而是在办理进口手续签定进口贸易合同时，由出口国银行和中国银行签定相应的信贷协议，明确进口物品的贷款由出口国的银行支付，到期由中方银行偿还出口国银行

7/6/202374五、进出口信贷对象（一）出口卖方信贷对象1、中国进出口银行就出口卖方信贷项目贷款和中短期额度贷款、境外加工贸易贷款、对外承包工程贷款、境外投资贷款等各类贷款形式适用的对象分别做出了明确的规定。2、中国银行规定，出口卖方信贷的对象应是具有法人资格、经国家批准有权经营机电产品出口的进出口企业和生产企业。

7/6/202375（二）出口买方信贷对象1、中国进出口银行规定，出口买方信贷借款人为其认可的进口商或银行、进口国财政部或其他政府授权机构。借款人须资信良好，具有偿还贷款本息及支付相关贷款费用的能力。2、中国银行规定，出口买方信贷的贷款对象为其认可的从中国进口商品的进口方（买方）银行，在特殊情况下，也可以是进口商。

7/6/202376六、进出口信贷范围（一）出口卖方信贷范围1、中国进出口银行提供出口卖方信贷的范围（1）出口卖方信贷项目贷款和中短期额度贷款用于支持符合国家产业政策、外贸政策规定的机电产品、成套设备、技术服务和高新技术产品出口。（2）对外承包工程贷款用于支持带动成套设备、施工机具及技术服务出口的对外承包工程项目。（3）境外加工贸易贷款和境外投资贷款用于在设备、技术上有比较优势、实力强、管理科学、出口产品信誉好的国内生产企业在境外投资建厂的项目；境外投资贷款还用于在境外以投资方式兴建的资源开发项目或能带动国产成套设备出口的项目。7/6/2023772、中国银行提供出口卖方信贷的范围中国银行规定，凡出口成套设备、船舶等及其它机电产品合同金额在一百万美元以上，并采用一年以上延期付款方式的资金需求，均可申请使用出口卖方信贷贷款。

7/6/202378（二）出口买方信贷范围1、中国进出口银行提供出口买方信贷的范围中国进出口银行规定，向国外借款人发放的出口买方信贷（中长期信贷），主要用于进口商即期支付中国出口商货款，促进中国货物和技术服务的出口。2、中国银行提供出口买方信贷的范围中国银行规定，出口买方信贷主要适用于支持进出口公司和出口企业出口国家允许的由中国制造的机电产品、成套设备，贷款所支持的出口设备应以中国制造的设备为主，其国产率：成套设备应不低于70%，船舶不低于50%。

7/6/202379七、进出口信贷条件（一）申请出口卖方信贷应具备的条件1、申请中国进出口银行出口卖方信贷应具备的条件2、申请中国银行出口卖方信贷应具备的条件（二）申请出口买方信贷应具备的条件1、申请中国进出口银行出口买方信贷应具备的条件2、申请中国银行出口买方信贷应具备的条件

7/6/202380八、贷款币种、金额、期限和利率（一）出口卖方信贷1、中国进出口银行的相关规定2、中国银行的相关规定（二）出口买方信贷款1、中国进出口银行的相关规定2、中国银行的相关规定7/6/202381运作方式

出口商进口商保险公司出口国银行进口国银行1、出口合同2、3、4、5、6、承兑融资协议保险协议背书转让汇票本票7/6/202382运作方式出口商进口商保险公司出口国银行进口国银行1进出口合同2保费协议3出口信用担保4贷款协议5转贷6提款——向进口国银行贷款7/6/202383（3）出口买方信贷的条件

1）贸易合同的金额不低于100万美元；2）出口商品在中国境内制造部分，成套设备及普通机电产品一般应占70％以上，船舶应占50％以上；3）进口商以现汇支付的比例，船舶合同一般不低于合同金额的20％，成套设备和其它机电产品合同一般不低于合同金额的15％；4）使用出口买方信贷的贸易合同必须符合进出口双方国家的有关法律规定，获得进口国外汇管理部门批汇文件；5）出口买方必须投保出口信用险。7/6/202384采用出口买方信贷方式的贸易合同，进口方的借款银行需在进出口双方商谈贸易合同的同时向中国进出口银行提出书面借款申请，并提交下列文件资料：1）借款人的法定地址、名称；2）借款人近年的资产负债表、损益表及其它表明经营状况的资料；3）贷款的用途及还款计划；4）中国进出口银行认为必要的其它材料。

7/6/202385进出口信贷机构之

中国进出口银行

中国进出口银行成立于1994年，是直属国务院领导的、政府全资拥有的国家政策性银行，其国际信用评级与国家主权评级一致。目前在国内设有7家营业性分支机构和6个代表处，在境外设有2个代表处与140家银行建立了代理行关系。

中国进出口银行的主要职责是贯彻执行国家产业政策、外经贸政策和金融政策，为扩大我国机电产品和高新技术产品出口、支持“走出去”项目以及促进对外经济技术合作与交流，提供政策性金融支持。

7/6/202386主要业务范围

办理出口信贷（包括出口卖方信贷和出口买方信贷）；办理对外承包工程和境外投资类贷款；办理中国政府对外优惠贷款；提供对外担保；转贷外国政府和金融机构提供的贷款；

办理本行贷款项下的国际国内结算业务和企业存款业务；在境内外资本市场、货币市场筹集资金；办理国际银行间的贷款，组织或参加国际、国内银团贷款；从事人民币同业拆借和债券回购；从事自营外汇资金交易和经批准的代客外汇资金交易；办理与本行业务相关的资信调查、咨询、评估和见证业务；经批准或受委托的其他业务。7/6/202387出口信用保险作用：推动外贸发展推动结构升级推动多元化增强抵御经济危机能力7/6/2023887/6/2023897/6/202390补充：

现行货物、技术进出口许可管理一、禁止进出口管理：

（一）禁止进口

1、禁止进口货物管理规定，禁止进口货物主要包括

（1）列入《禁止进口货物目录》的商品。（5批）

①

《禁止进口货物目录》第一批，根据我国是所缔结或者参加的国际条约、协定，需要禁止进口的货物名称。

②《禁止进口货物目录》第二批：旧机电产品类，

③《禁止进口货物目录》第三、第四、第五批，所涉及的是对环境有污染的固体废物类。

（2）国家有关法律法规明令禁止进口的商品

（3）其他7/6/2023912、禁止进口技术管理，主要包括：

根据《外贸法》，《技术进出口管理条例》以及《禁止进口、限制进口技术管理办法》的有关规定，国务院外经贸主管部门会同国务院有关部门，制定，调整并公布禁止进口的技术目录。属于禁止进口技术的，不得进口。

11个技术领域的26项技术是禁止进口。7/6/202392（二）禁止出口

1、禁止出口货物管理规定，主要包括：

（1）列入《禁止出口货物目录》的商品。（有二批）

①

《禁止出口货物目录》第一批，根据我国是所缔结或者参加的国际条约、协定，需要禁止出口的货物名称

《禁止进口货物目录》第一批和《禁止出口货物目录》第一批都是为了保护我国自然生态环境和生态资源，那么教材所列举的，禁止进口和禁止出口的商品，例如犀牛角、虎骨等

②《禁止出口货物目录》第二批：主要是为了保护我国的森林资源，例如说禁止出口木炭。

（2）国家有关法律法规明令禁止进口的商品

（3）其他（例如劳改产品）7/6/202393二、限制进出口管理

（一）限制进口管理

1、限制进口货物管理

（1）许可证件管理

①许可证件管理概念

②许可证件管理包括

（2）关税配额管理

2、限制进口技术管理

（二）限制出口管理

限制出口货物管理

2、限制出口技术管理7/6/202394三、自由进出口管理

除国家禁止限制进口货物、技术外的其他货物均属于自由进口范围。

（一）货物自动进口许可管理

自动进口许可管理是在任何情况下对进口申请一律予以批准的进口许可制度。这种进口许可实际上是一种在进口前的自动登记性质的许可制度，通常用于国家对这类货物的统计和监督目的，是我国进出口许可管理制度中的重要组成部分，也是目前被各国普遍使用的一种进口管理制度。

（二）纺织品出口自动许可管理

7/6/202395（三）技术进口合同登记管理：

属于自由进口的技术应当向国务院外经贸主管部门办理登记，国务院外经贸主管部门应当自受到规定的文件之日起3个工作日内对技术进口合同进行登记，颁发技术进口合同登记证，申请人凭技术进口许可证和技术进口合同登记证，办理外汇、银行、税务、海关