商业地产项目经营及数据

经营数据分析

2008年08月

财务中心控制部经营数据来源来自财务报表，自然月数据来自JDA系统，期段数据财务报表数据销售净额销售毛利额/销售毛利率采购收入额/采购收入率租金收入门店其它收支销售及分销费用/销售及分销费用率人工费用率商品损耗率门店EBITBUEBIT库存周转天数（滚动库存周转天数）应付账款周转天数固定资产周转率销售净额在6S报表中称为“净销售额”，是门店销售商品所取得的不含税不含折扣的销售额。销售净额=含税、含折让与折扣销售额–销售折让与折扣–增值税当前销售净额中包含正常销售购物袋的金额过POS金额代收银金额、代扣代缴金额含税、含折让与折扣销售额（门店零售收入）含税销售额团购返利、积分返利、储值卡折扣销售净额（净销售额）增值税(17%/13%/0%)销售毛利销售毛利额=销售净额–销售成本，其中：销售成本=JDA系统中的销售成本+成本调整成本调整包括：库存调整（61类型交易）：串卖调整、生鲜商品盘点等内部移拨：例如，自制三明治以销售用的生菜、火腿肠为原料等平均成本调整：例如，过季服装返厂时修改返厂成本等自用耗材：用于自制加工商品的托盘、保鲜膜等耗材收票差额：供货商提供的发票金额与实际金额的差额财务报表中的数据均为不含税数据销售毛利率=销售毛利额÷销售净额采购收入采购收入：零售商向供货商收取的渠道资源使用费（通道费）包括DM刊、EDI、促销员、店内广告宣传、堆端、展示费、资源耗材及信息服务费、运费、月返利、年返利行业惯例与国家法律的影响与销售毛利的关系成本之外，不应转嫁到商品成本中销售毛利应成为零售商的首要收入来源财务报表中的数据均为不含税数据增值税项目：返利类收入（月返利、年返利）营业税项目：除返利外的收入采购收入率=采购收入÷销售净额租金收入租金收入：门店将部分面积对外出租，按合同向承租方所收取的租金有出租合同出租的是可出租面积中的部分或全部区域可出租面积：指门店规划用于出租的建筑面积，包含出租区内的通道面积与门店面积和营业面积的关系门店面积：指门店租赁合同或自有房产证中约定的建筑面积（合同中有约定停车场面积的不含停车场面积）营业面积：指保证自营和联营商品销售及为顾客提供服务和门店正常经营必备的面积，含办公区、仓库、理货区、员工通道、卫生间等营业面积＝门店面积－可出租面积门店其它收支营运扣项：门店向供应商方收回的一些代垫费用，如水电气、冷柜租金、物料、改裤脚费、质检、花篮费等营业外收入：纸皮款收入（废品销售收入）、罚赔款收入临时场租收入：临时性、未包含在招商区合同中媒体广告收入：商家利用我公司门店资源，对外宣传产生的收入。其中：商家不局限于商品供货商，如：分众传媒资源多为公共资源，如：手推车、存包柜等固定资产盘盈：处置固定资产收入、固定资产盘盈等其他收入营业外支出：罚赔款支出、固定资产盘亏、其他支出销售及分销费用门店为保证正常营业所支出的费用，也称为“门店费用”、“营业费用”。人工费用：工资费用、员工福利费用、工会经费、教育经费、外住宿费员工相关费用：差旅费、招待费、劳动保护费等租赁费：房租、房屋备案费等公共设施费：水、电、气、采暖、制冷、通讯等，含代垫费用商店环境维护：物业、保安、保洁、房屋及其附属设施维修费等物料消耗：包装袋/膜、防盗标签/磁贴等设备相关费：运营设备/IT设备/办公设备/运输设备维修费等办公费用：文具、计算机耗材、邮寄费等促销费用：促销活动经费、免费公交车、免费送货费用等商品损耗=盈亏相抵后的成本金额（不含税）+已进行抵扣的进项税，是集中盘点和日常盘点的合计数据运杂费：运输商品产生的费用信用卡手续费：顾客刷卡消费带来的手续费各种保险、公益性税费、折摊费用经营费用率=门店销售费用÷销售净额人工费用率=人工费用÷销售净额商品损耗率=商品损耗÷净销售成本有效地控制费用是增加盈利的另一重要手段商品损耗率在6S报表中称为“存货损耗率”，是反映商品的损耗多少的指标。该指标中的商品指企业在日常活动中持有以备出售的自有库存商品（含配送中心作为商品管理待配送给门店的物料），不含生鲜商品、原材料、物料、联营商品等。门店商品损耗率=门店销售费用中的商品损耗金额÷门店商品销售成本BU商品损耗率=（门店销售费用中的商品损耗金额合计+BU所辖DC的商品损耗金额）÷BU所辖门店的商品销售成本合计上述定义中：商品销售成本=销售成本–联营商品的销售成本–生鲜商品的销售成本–加盟店配货成本门店EBIT反映门店盈利多少的指标门店EBIT=销售毛利额+分摊采购收入+租金收入+门店其它收入-营运扣项+门店其它收入-其它–门店其他支出–销售及分销费用BUEBIT反映整个BU盈利多少的指标BUEBIT=门店EBIT–配送中心费用–一般及行政费用（各职能部门费用）+非门店经营收入（DC出租收入等）–非门店经营支出（营业税金、坏帐、存货跌价准备金等）库存轻周转箩天数即6英S报侄表中令的“仿本年哥累计筋库存忌周转宗天数薄”，商反映贤了门屿店购塘、销颜平衡姿的效蝴率，刊是重锯要的史经营持效率勾指标历。一般槽来讲罚，库阻存周贱转天崖数越小，则测存货肆的流驱动性洗越强，存渐货积肉压和桥跌价纵的风树险相举对降临低，猴存货都所占饼资金凤使用乡丰效益太高，换门店需经营粒能力慈强。与J便DA栋的库脖存周孙转天勇数概弟念不裙同，陵MB孩O中话的库央存周顶转天秒数是甘根据惰年初筝至今怒的数皆据计烘算的欠，而晴JD倘A系碌统只示计算戒当期堡段的钉库存库周转娘天数悬，使泥用的眼仅为慕一个季期段速的数忧据。库存涉周转浩天数岔=碰年永初至快今天丛数辛÷崭库存辆周转闪率库存胃周转这率汤=彼年累誓计经猜销销衡售成满本仗÷玩年初窜至今超平均隙库存聪成本经销芒销售胡成本爬=亲销塘售成沿本-联营柜商品傅销售闪成本应付兵账款牲周转汪天数反映窜企业联免费等使用应供货扛商资给金的详能力符。应妨付帐摄款周事转天营数越大，说咳明企叠业向提供货约商付庆款速剖度越滋慢，搁也即辨企业懒免费趁使用贴供货敢商资孟金的道能力穗越强。应付望账款标周转涉天数出=毕年靠初至舱今天殊数片÷饱应付胜账款透周转钥率应付鞠账款谈周转熄率咸=纸年累妈计含宗税销某售成真本扭÷估年初互至今坝平均损应付马账款度余额信用装天数微=越应纳付账赏款周像转天冤数泳–店库存改周转质天数固定垫资产挤周转广率反映病固定雷资产枣的周钟转速征度，坟周转喇速度曲越快炉，说脉明固述定资辩产的帅使用香效率萍越高垮。固定改资产铃周转权率谜=（聚年累任计月尤均销饮售净言额*12知）÷（年监累计找平均就固定息资产保原值票–哨年况累计写平均慰闲置柿资产请原值吗）JD饥A数址据单店增日均冲交易援笔数TO乡丰P2籍0断充货率返厂席率（谦RT难V率隆）动销傻率滞销沫库存峡率订单进满足筐率（割供货芳商履究约率赴）术语TO冰P2井0啦SK嚷U：许上期处段的鼓销售糕金额予排名犹在前那20席％的购SK负U。享每期劳段第吗一天娘计算粘1次晕，仅袄包括活当时据在S痒SV惕中且储SK膜U状移态为与A的笔SK珍U。断货例SK悼U：皮当前鸡库存丑可供汤天数董<怠1绍且晶SK抗U状避态为凡A的四SS写V中胀的S荐KU成（其秋中：援当前素库存烂可供姻天数歪=伟当狱前库溪存÷前四艇周日祝均销室量）野，不鼻包括类前四轿周日询均销己量小毛于或抗者等则于0笨的S辩KU饶。断货纪率裳=懒断货煎SK盆U个词数÷衬在当秘前SS版V中叉且S碍KU劳状态奴为A受的S汪KU奴个数划，统滑计时叫不包后括生息鲜处胸SK驰U经销插经营笛SK胶U：劫前4勒周有等销售顿或当敞前可鞠用量拘不等降于0蹄的库标存组筝中的酬SK封U鼠A，怖其中暮：当否前可朽用量命=险当社前库业存秆+竞在订晚量经销修动销掌SK咬U：楚前四个周有效销售翁的经俩销经葡营S寒KU动销膛率胖=命经销盗动销述SK痰U个启数÷经销租经营垂SK截U个购数单店然日均秃交易浊笔数孝/T作OP悦20王断货亲率单店腰日均因交易惕笔数恐=泼年盲累计抢交易弦笔数÷年累律计天渣数，历其中堪：累计香天数截为有科实际恢销售插数据近的天代数，另商店筑因故副暂停射营业来（如拦改造跨）或惜停止凝营业戒时，酱停业贪期间底不累爽计天组数新开扰业店棕的交刊易笔锄数从亭试营怠业当棕天开本始累耐计，灯试营约业至龙正式织营业救间无呆销售包数据宵的天盟数不室参加仰累计TO津P2摊0断仙货率趣：年只初至体今各宿期段超TO类P2遇0断问货率朵的均裙值期段员TO粥P2冰0断灵货率楚为期热段每首日T讲OP炭20泪断货漂率的汁均值新开看业店出从开郑业后谨的第享2个某期段雅开始录统计关闭组店统榨计至铸关闭床前1狡个期陵段止返厂谎率/臭动销慎率返厂霞率早=掉年累声计返浇厂成束本÷年累君计净节收货疯成本迹，其宫中：净收蛙货成介本给=障收货帮成本以+秋收垒货调甜整成朱本新开脏业店童从开痕业后缘瑞的第饿2个便期段塘开始盗统计关闭环店统摊计至絮关闭席前1曾个期职段止动销忌率：散年初掩至今宾各期壳段动示销率仰的均锋值期段主动销友率蔬=挂期段林内有坛销售冈的经奥销经带营S丸KU叮数÷芹期段鸡末经销扰经营例SK雄U数新开赶业店膝从开仍业后爱的第头2个萍期段缓开始孝统计关闭勒店统太计至窃关闭彼前1锯个期泪段止滞销哑库存自率/各订单行满足仓率滞销些库存泊率：气年初缎至今浴各期苍段滞毯销库是存率别的均界值期段娱滞销方库存规率太=镰期末澡滞销倾库存珍成本÷期末可经营袖SK志U库勿存成洪本新开晓业店录从开国业后搏的第疯2个蔑期段级开始丑统计关闭僚店统陆计至芹关闭朗前1顺个期宜段止订单绣满足份率买=棒年累与收货匪数量÷年累话订货泽数量订货尖数量艺=锣已种收货隙订单懂的订志货数戏量布+眉未收累货被居删除加的已迹核准叔订单呢的订选货数残量新开袋业店放从开笋业后纺的第门2个店期段遵开始贺统计关闭嫂店统菊计至拆关闭挡前1冒个期阵段止费用坝项目肌详解尚_工童资费硬用费用士项目阿详解妇_员咬工福页利费闷用费用且项目类详解墨_员租工相互关费僻用/镜租赁眠费费用闲项目晌详解吴_能炸源费次/通验讯费费用席项目塑详解每_商俱店环温境维惜护/功物料元消耗费用堡项目幼详解严_设怨备相臂关费费用抬项目歇详解潮_办尚公费瞒用费用珍项目钳详解志_促健销费勿用费用卵项目册详解蠢_保愚险/妄咨询甲费费用初项目被详解普_税志金/争公益缠费费用眼项目彼详解句_运闪输费热/折伍摊费侍用/间其它标准驾报表制作康标准老报表紧的目惯的1标准码报表您体系吐介绍2标准画报表缸的设衡计过某程3几点同建议店长赛标准自报表谊介绍4制作伏标准迫报表嫩的目删的建立统一的报唯表平找台，颜方便道用户完使用疫；使用庸一套壳指标病定义氏，统一数据份口径加；减轻缺制作仰个性嫌报表赠的工燥作量苦，节椒约时校间。制作群频率火及时娱点一相致，坝数据稿具有顺可比胜性；23运营凳标准击报表4标准透报表建体系猾介绍1采购虫标准步报表通用筐标准叉报表开发老阶段需求骑阶段需求猾阶段已经朋上线店长坊标准躺报表店长碰标准枯报表运营赢标准脏报表采购弄标准距报表码－采爆购部温分采购记标准值报表浸－物偶流部的分通用番标准节报表标准何报表箱的设采计过仪程走访闲店长紧、运鲜营及脖采购咳，了坚解报辈表需雁求；收集遮现行栗制作美的固配定报吼表；查看免数据岭分析位网站满报表喝点击剂率；整合粪标准友报表风初稿疫；征求假意见访；修订拘标准主报表埋；提交蕉标准坡报表沙至IT中心轧开发饿；店长嫌标准禽报表季介绍SM拨-0贱1商店浑销售夹报表包含馋字段猛：销汪售额丹、排种名、排预算灾达成魔率、迈预算银进度汪、目棍标销准售额旋、同尸期增军长、新毛利杰率、交易碗笔数撒、客分单价扒、库诞存金珠额、沿库存担天数叙、团滥购销悬售、叛DM旺销售殊等。制作持目的彻：按格照日、周累、期段小累、年累四个钥时间现段查球询商重店数扬据，隆可以诊横向报对比接本区内各湾店间露的差麻异。链接际数据顾分析伤网查押看报炕表SM张-0渣2商店减－部誓门/处销闯售排菊名表包含天字段雹：销虫售额脂、销雀售占狱比、坟排名冰、预膝算达架成率盗、同椅期增窃长、射毛利夜率、禽库存疏、库鄙存占比等制作赌目的循：按俱照日、周、期段三个年时间专段查唤询商期店－伸部门而、商重店－晓处数具据，输可以铃查询本店击各部飘门各腔处在哄本大揪区的桂排名更情况墓。链接摇数据骨分析称网查味看报弊表店长殊标准愁报表泪介绍SM盯-0谢3商店齿部门育销售设横向滤对比医表包含荣字段耳：销途售额创、销探售占卧比、捉预算装达成学率、缠同期蜻增长姨、毛康利率压、库筛存金嗽额等位。制作蕉目的前：按赞照日、周、期段三个抓时间勿段查走询商竟店－芽部门离数据及，可没以完止整查待询本市店各部门信的数顽据，孟同时绪可以紧选择错多个窑兄弟匹店横爆向查放询。链接腹数据晃分析胀网查升看报选表SM赌-0奴4小时梳报表饿及消鸟费区奥间查浩询包含远字段铃：交拳易笔巷数、候交易剩金额框、S稳KU匀数量批、单泪笔S欠KU销数、割单笔淋金额对等制作搜目的步：查吸询商障店各州时段裁客流捞及客暗单情胀况及伯不同脆消费奋区间治顾客聪购买杂情况壶。链接抖数据筹分析事网查兄看报抄表店长杆标准梳报表只介绍SM望-0哨5绝DM销售宰报表包含扎字段迟：上宪刊S靠KU核数、购DM葵销售圾额、拾销售匪占比旦、毛虽利率灯、环偶比增课长率责等。制作傅目的凉：按垦照日、档期缴累计两个河时间映段查难询商恭店－育部门睬数据旗，了圈解D须M销绪售情帮况。链接意数据刊分析挽网查治看报它表SM匠-0故6负库躺存日描报包含联字段名：S值KU背、品袜名、丢当前辉库存得量、智库存之成本去、S端KU挺状态嘱、在驰订量领、连稳续重无复出五现次数等制作斗目的岛：反端映商俯店负恐库存脑状况羡，督烂促商痰店及革时调健整，委保证闷库存思准确呈。链接明数据芒分析伶网查命看报犬表店长饭标准五报表也介绍SM脏-0奇7断货虾率日畏