财务管理系统方案

财务管理系统方案

财务管理系统是为了解决新医院财务会计制度的要求而建立的。该系统需要全面记录医院的资金流动变化过程，披露医院的整体财务状况，提高核算的效率和准确度，并尽可能多地将业务环节纳入管理，使得财务核算的工作变得可以追踪，真正为管理服务。为了密切贴合新制度的要求及其医院的实际工作需要，财务管理系统的建设需要按照以下目标规划突出重点进行建设：建立满足医院核算需要的财务核算体系和报表体系；实现账对账；根据现金流入流出，实现现金流量项目自动分配，并出具现金流量表；实现医院债权债务的科学管理；实现科教、财政、其他项目的收入、支出、结余管理；实现按照多资金来源登记各个固定资产的原值并计提折旧等；实现财政基本补助支出备查簿自动按功能分类和经济分类登记；实现与预算管理、成本管理、物资资产管理等系统紧密集成，数据共化处理，提高财务核算效率。根据管理需要，财务管理系统需要提供一个集成的、一体化的财务管理系统，紧密贴合新制度设计。整个财务管理的核心是账务处理和报表输出。围绕着账务处理，提供新制度特色的备查薄管理、固定（无形）资产管理、项目管理、现金流量、收支结转、结余分配等全面功能。实现财政基本补助支出备查，多种资金来源的资产管理，实现财政、科教等项目的资金使用全过程管理，完成现金流量表的快速编制，实现收支结余和结余分配的准确快速处理。在账务处理之后自动接受预算的事中控制，核算完成之后，各种财务报表、分析报表自动产生。该系统已按照新制度要求预置了五大类明细会计科目、现金流量项目、资产类型等基础数据，以帮助用户快速开立新账。会计科目主要是一级科目及其部分的二级科目，预置的会计科目已经到最明细，各医院可以根据自身情况进行删减改进，以建立适合医院的会计科目体系。账务处理主要用于处理填制凭证、业务收支结转、财政项目补助收支结转、科教项目收支结转、转账结账等日常业务，功能实现方法简单易学。辅助核算管理功能配合使用，科学安排编码体系，满足了用户的个性化需求，更丰富了核算内容。虚拟账册系统可按实际业务和使用者习惯方便的进行自定义，将离散的原始数据组合成有价值的信息。该系统支持科目类别、性质进行管理，科目级次及长度不受限制，支持单位、部门、职员、统计、项目等辅助核算及其31个可扩展的智能核算段。科目编码无需专门定制编码的级次和长度，系统能智能的记录下科目编码的编制规则，级次和每级编码长度由用户自由设置，在用户权限内没有任何限制。用户可对科目进行修改、复制、合并、拆分、停用以及恢复处理。该系统可任意定义凭证的输入输出界面，当栏目宽度不够时，系统自动折行显示和缩小打印，可动态增加摘要、科目编码和其它辅助核算编码。提供直接输入算术表达式和语音复读功能。可对凭证和分录进行复制、修改、冲销、作废和删除操作，可以制作样板凭证，便于快速生成凭证，提高效率，降低错误率，还可以记录凭证错误信息，便于修改。该系统具有跟踪查询功能和自动核销往来账功能。用户可任意定义通用转账凭证，能定期（年、月）自动生成记账凭证，具有自动生成期末收支结转凭证的功能，收支类科目的凭证制作不受任何凭证方向的限制。具有虚拟记账和立即过账功能，能进行批量复核、批量记账，并可取消复核和记账。支持票到货未到、票货同到、货到票未到三种情况下的结算和核销。该系统能够自动生成各种科目余额表、试算平衡表、凭证汇总表、科目汇总表、三栏式明细账、多栏式明细账、数量金额式明细账、各种辅助核算账表、交叉表、趋势分析表、结构分析表。提供符合医院操作员使用习惯的强大的电子表格，采用Excel操作方式，具备整套表格制作和分析工具，方便编制任意复杂的专业化图表。为适应新制度下财务核算的需要，系统提供具备各种定制功能的电子表格，预置符合新会计制度的五大类全套会计科目，快速实现财务处理。针对新制度规定的财政补助项目、科研项目、教学项目收支分离结转，系统提供收支结转功能，自动完成涉及到项目的结余自动结转到对应项目，生成对应的结转凭证。提供通用转账模块，自动提取各类基金，包括医疗风险基金，并分摊到科室的系数可以根据收入、成本自动判断，也可以自定分摊系数，系统自动处理。系统自动检查是否进行收支结转、凭证号是否连续等，能自动生成结账报告，其中包括资产、负债及净资产的总额，记账凭证情况等，然后自动生成各种财务报表。年末，系统自动根据年终结余判断是否进行分配，如果符合分配条件，则根据医院自定的福利基金提取比例及其提取的科目等自动生成结余分配凭证。系统提供坏账计提功能，支持多种方法计提坏账，计提时可以选择计提的科目与计提比例，系统自动完成坏账计提。系统提供了资产负债表、收入费用总表、医疗收入费用明细表、财政补助收支情况表、基本建设收入支出表、净资产变动表、现金流量表、财务分析表的自动生成向导，各种财务报表自动产生。用户可以根据需要灵活定义要求的报表，提供灵活的分析手段，各种关键指标自动提取。财务预算提供了以会计科目为核心的预算编制、执行、控制和分析反馈的管理方案。首先进行预算方案的设计，财务预算提供了以会计科目为核心的预算方案，预算方案的制定可以细化到会计科目、科室、单位、项目、统计、职员、智能核算（独有的会计辅助核算方式，支持多达31种扩展智能核算段）。预算编制是财务管理中的重要环节，需要先制定好预算方案和预算指标。预算方案可以根据借方贷方发生额、发生净额、余额等不同期间进行编制，预算指标可以包括会计科目、科室、单位、项目、统计、职员、智能核算等。预算编制可以采用固定预算、零基预算、增量预算等多种方式进行，编制周期可以是月度预算、季度预算等。编制好的预算要经过审批程序才能用于预算控制，预算调整也需要经过严格的审批程序以维护预算的权威性。预算控制是预算编制后的重要环节，可以通过超预算制单权限的配置来避免操作人员超过预算做凭证，同时也可以进行预算分析和考核。预算分析可以为下一轮预算的编制提供参考依据，为预算的优化提供数据支持，而预算考核可以激励责任人进行自我目标管理，自动达成其预期绩效。应收应付管理是医院财务管理中的重要环节，通过及时催收应收款并提取坏账准备，可以缓冲医院的财务风险，对于超出年限确实无法收回的应收款进行坏账处理。对于应付款，可以根据供应商等级和医院的付款制度、资金状况适当安排付款，严格控制医院资金流出，实现医院资金使用效益的最大化。系统可以对往来单位按类型、片区、级别、性质等进行管理，方便不同的单位类型采取不同的管理措施，同时也方便统计和分析。系统还可以指定往来单位付款条件和折扣率，能处理折扣与折让，系统自动计算折扣额。该系统实现了往来单位之间往来账目的批量自动核销，同时也提供了手工核销方式，用户可以自定义核销规则。核销之后，系统还能进行账龄分析。此外，系统还提供了报警器功能，用户可以自定义报警条件，符合条件的应收款和应付款都会自动提醒催收或付款。信用额度管理功能也得到了实现，系统会在业务处理过程中自动报警超信用额度。同时，系统还提供了应收计息功能，可以自动核算应收账款的超期利息。用户也可以自由定义条件进行应收应付账款账龄分析。出纳管理功能可以处理医院的现金和银行的收支业务，及时反映资金的收付情况。系统支持多种格式的票据，并具备形象丰富的票据展示界面。会计人员在凭证处理时只需选择相关的出纳单据，填上会计科目即可完成出纳业务的凭证处理。系统支持现金支票、转账支票、信汇、电汇等各种票据，用户可以根据实际情况填制开票的银行与银行账户，录入收付款单位及其账户，注明收付款金额和用途，然后将票据信息套打到原始票据纸张上，完成票据开具。系统自动登记出纳收付款流水账薄，并提供了应收应付核销功能，实现了应收应付和收付款功能的无缝连接。现金银行功能用于处理医院各项经济活动所涉及到的收付款业务，系统自动引用出纳流水账生成现金银行日记账，并与会计账自动对账。用户可以根据医院的对账要求设定对账规则，并进行银行对账，未达账项自动产生，实用的银行对账功能可协助财务人员调整未达账项，并自动生成余额调节表，调节表可以打印成原始凭据。系统还提供了现金折让功能，根据付款条件自动计算出折扣额和生成折扣凭证。用户可以按照金额、票据号加金额、付款方式加金额和付款方式加票据号加金额的方式进行自动对账。同时，系统也提供了手工对账的功能，进行手工对账时系统自动统计已对账信息，协助用户检查对账平衡关系。本系统提供了银行存款余额调节表的自动生成功能，同时还提供票据管理功能，包括票据购买、登记、领用、核销等全程管理，以及“应付票据备查簿”功能，方便管理已开票未支付的票据。现金流量管理可以帮助医院降低经营风险，提高资金使用效率。系统提供现金及现金等价物科目现金流量分配，自动生成现金流量表，并追踪每笔现金的流入流出情况，监控资金支付情况。系统会自动提示现金流量项目分配，并自动判断现金流入流出情况，提高分配效率。同时，系统提供凭证自动拆分功能，自动确定现金流动类别，帮助财务人员追溯凭证，校验现金流量表。系统还提供现金流量表编制及格式预设或修改功能，帮助医院快速准确编制现金流量数据。项目管理功能实现了财政项目补助资金、科教项目资金和其他来源资金形成的项目按项目进行明细核算，能够单独反映具体项目资金的收支结余使用情况。通过项目管理，实现了财政项目、科教项目、自有资金项目和其他项目资金的收入、支出、结转结余管理。本项目从立项到结项完工，实现了跨年项目收支情况分析，并对同一项目的自有配套资金进行辅助账管理，实现了项目资金的整体管理。此外，还可以进行项目预算编制与控制，实时进行项目预算执行情况分析及支出结构分析。为了符合新制度要求，医院需要按国家有关规定单独核算基本建设投资项目，并在期末将基建账相关数据并入医院会计“大账”，按照新制度对基建相关业务要求进行会计处理。系统保留了基建会计及其相应的科目、账务处理功能和报表，实现基建账单独核算，在大账里通过“在建工程-基建工程”科目核算到具体项目进行并账。也可以在“在建工程-基建工程”科目下面按照基建会计制度设置会计科目，实现在核算时候直接并账。在并入大账时，医院大账的“在建工程”科目下设置“基建工程”明细科目，核算到具体项目，实现并账处理。根据医院新会计制度规定，医院应在医疗业务成本科目下设置“财政基本补助支出”备查簿，按照《政府收支分类科目》中的“支出功能分类科目”以及“支出经济分类科目”的相关科目，对各项归属于医疗业务成本的财政基本补助支出进行登记。同时，在管理费用科目下设置“财政基本补助支出”备查簿，按照《政府收支分类科目》中的“支出功能分类科目”以及“支出经济分类科目”的相关科目，对各项归属于管理费用的财政基本补助支出进行登记。系统专门提供了财政基本补助支出备查簿功能，实现“医疗业务成本”和“管理费用”两个科目下备查簿的登记。在建立科目时需要在需要登记备查簿的会计科目打上启用备查簿标记，如果启用会计期间不是在年初，还需要录入备查簿的期初明细。在具体进行财务处理时，系统会给出提示进行备查簿登记。登记时选择该业务对应的经济分类与功能分类，并录入备查金额，系统自动登记备查账簿。系统提供备查簿取数公式功能，实现“财政补助结转——基本支出结转”凭证自动结转。在出具财务报表的时候，系统自动提取备查簿金额在相关报表对应栏目上进行披露。本系统还提供了报表管理功能。该系统具备以下功能：-提供强大的报表内和报表间的审核勾稽公式定义，可自动审核报表原始数据，并输出审核结果；-可根据需要增加项目，保证系统灵活性和数据一致性；-可批量叠加汇总多张报表，并将叠加汇总的数据存放在数据库中；-提供多种格式的分户汇总表，满足不同用户的需求；-在报表原始数据发生变化时，叠加汇总表和分户汇总表将自动重算，无需用户再次汇总；-提供数据检索、筛选和分析功能，方便用户进一步处理基层数据。随着医院多元化发展，医院的并购将不断出现，产权结构将变得复杂化，集团医院的财务核算和报表合并将变得复杂。因此，需要一个成功的集团财务管理系统，以财务核算为基础，财务控制为手段，建立财务信息和分析体系，形成完整的财务目标体系，搭建全新的财务管理框架，基于一个强大的集团财务平台。该系统针对集团医院财务管理的复杂性，提供多机构管理、统一账套、统一编码、集中账务处理、报表合并汇总等管理手段，实现多种管控模式定义，各个下级医院财务数据自动合并汇总，并能够实时监控。同时，系统实现多机构建账，对医疗集团下属所有医院进行统一管理，统一核算期间，统一会计帐户，统一做账程序规范、统一报表格式和汇总比较等，大大提升了监管水平和数据的一致性和准确性，便于比较、分析、决策和为制定新的政策提供科学的依据。医疗集团总部部署应用服务器与账套管理器，集中管理账套的建立、备份、恢复、升级、结转；集中设置操作用户，监控操作日志，满足日常业务监控需要。系统提供多种备份方式与备份策略，硬件加密、动态口令等多种加密控制手段保证数据安全；提供了账套整理，数据库优化等附加功能，一方面提高了数据存取的效率，另一方面节约了大量的技术人员维护成本。为各项经济业务建立相应的会计分录模板，确保数据准确性和规范性；第三步：将旧制度下的会计科目余额转入新制度下的相应科目，进行科目对应和调整；第四步：根据新制度的要求，对旧制度下的账务进行调整和完善，形成正式的期初资产负债表和利润表。为了更好地实现新旧制度的衔接，系统还提供了