会计-分录资料

会计分录1.厂部职工王伟出公差，经批准向财务部门预借差旅费1800元，以现金支付。出差回来后，持有关凭证报销差旅费1600元，并交回余款200元。P152借：其他应收款——王伟1800贷：库存现金1800借：管理费用——公司经费（差旅费）1600库存现金200贷：其他应收款——王伟18002.某公司购入材料一批，价款为20000元，增值税进项税额3400元，材料到达验收入库，款项企业开具为期三个月的银行承兑汇票一张给对方。P119借：原材料（材料采购）20000应缴税费——应交增值税（进项税额）3400贷：应付票据234003.某企业2004年10月20号向甲公司销售一批价值为20000元，成本14000元，增值税税率17%，款项未收。P256P267借：应收账款23400贷：主营业务收入20000应缴税费——增值税（销项税额）3400借：主营业务成本14000贷：库存商品140004.某企业2004年2月1日向银行借入期限2年的借款100万，年利率8%，每年计息一次，借款用于扩建生产线，到期时支付本利息和116万元，做借入和偿还时的会计分录。P2272004年2月1日，取得长期借款：借：银行存款1000000贷：长期借款10000002005年2月1日1000000*8%=80000（元）借：财务费用80000贷：应付利息800002006年2月1日1000000*8%=80000（元）借：财务费用80000贷：应付利息800002006年到期偿还本金利息：借：长期借款——本金1000000应付利息160000贷：银行存款11600005.某公司2004年11月份工资汇总表资料如下（单位元）11月份应付工资总额160000其中：车间生产工人工资128000车间生产管理人员工资20000企业管理部门人员工资12000做工资分配时和发放时的会计分录P213借：生产成本——基本生产成本128000制造费用20000管理费用12000贷：应付职工薪酬——工资1600006.某公司收到甲公司捐赠的全新设备一台，经确认其价值为580000元；另有现金捐赠500000元。（不考虑所得税调整）P120借：固定资产580000库存现金500000贷：营业外收入10800007.某公司购入不需要安装的生产用设备一台，买价100000元，增值税17000元，包装费1000元，运杂费600元，上述款项都已经过银行支付。P171借：固定资产118600贷：银行存款1186008.某企业2004年6月18日购入甲公司股票20000股，作为可供出售的金融资产入账，每股成交价10元，另支付其他相关费用1000元。P149借：可供出售金融资产——成本201000贷：银行存款2010009某公司购入不需要安装的生产用设备一台，买价30000元，增值税5100元，包装费500元，运杂费400元，上述款项都已经过银行支付。借：固定资产36000贷：银行存款3600010.企业新增一台价值为50万元的设备，该设备预计使用年限为8年，预计净残值位12000元，请用“双倍余额递减法”和年数总和法分别计算该设备每年应计提的折旧额。P178双倍余额递减法：年折旧率=2/8*100%=25%年次年初固定资产净值折旧率折旧额累计折旧年末净值150000025%125000125000375000237500025%93750218750281250328125025%70313289063210937421093725%52734341797158203515820325%395513813481186526（118