会计信息系统实习材料3

7总账系统日常业务处理通过总账系统日常业务处理的应用，掌握总账系统日常业务处理的相关内容，熟悉总账系统日常业务处理的各种操作，掌握凭证管理、出纳管理和账簿管理的具体内容和操作方法。7.1总账系统日常业务处理的任务及相关资料1．总账系统日常业务处理的任务在总账系统日常业务处理中，应完成以下任务：凭证管理包括填制凭证、审核凭证、凭证记账；出纳管理；账簿管理包括总账、科目余额表、明细账、辅助账的管理。2．总账系统日常业务处理的相关资料⑴凭证管理1月份经济业务如下：①12日，市营一部陈明购买了800元的办公用品，以现金支付。附单据1张。 借：营业费用(5501)800 贷：现金(1001)800②13日，财务部王红从工行提取现金7000元，作为备用金。(现金支票号XJ001) 借：现金(1001)7000 贷：银行存款/工行存款。(100201)7000③15日，收到瀚海集团投资资金10000美元，汇率1：8.815。(转账支票号ZZW001) 借：银行存款/中行存款(100202)88150 贷：实收资本(3101)88150④16日，经理办公室支付业务招待费1800元。(转账支票号ZZR002) 借：管理费用/招待费(550205)1800 贷：银行存款/工行存款(100201)1800⑤18日，经理办公室孙宏出差归来，报销差旅费6000元，交回现金1000元。 借：管理费用/差旅费(550204) 6000 现金(1001)1000 贷：其他应收款(1133)7000⑵出纳管理26日，市营二部王健借转账支票一张，票号ZZR003，预计金额6000元。要求：以“赵军”的身分进行填制凭证，凭证查询操作。以“王红”的身分进行出纳签字，现金、银行存款日记账和资金日报表的查询，支票登记操作。以“李力”的身分进行审核、记账、账簿查询操作。7.2总账系统日常业务处理的具体应用以“赵军”的身分注册进入总账系统。操作员：“105”；密码：与设置103用户时一致。。选择账套：“001山东济南宏达科技有限公司”；会计年度：默认；日期：默认。说明：1．凭证管理⑴填制凭证增加凭证—输入一张完整的凭证(业务1)①执行“业务”—“总账”--“凭证”—“填制凭证”命令，进入“填制凭证”窗口。②单击“增加”按钮，增加一张空白凭证。③选择凭证类型“付款凭证”；输入制单日期；输入附单据数“1”。④输入摘要“购办公用品”；输入科目名称：“5501”，借方金额“800”，回车；摘要自动带到下一行，输入科目名称“1001”，贷方金额“800”。 ⑤单击“保存”按钮，弹出“凭证已成功保存!”信息说明框，单击“确定”按钮。说明： ·采用序时控制时，凭证日期应大于等于启用日期，不能超过业务日期。 ·凭证一旦保存，其凭证类别、凭证编号不能修改。·正文中不同行的摘要可以相同也可以不同，但不能为空。每行摘要将随相应的会计科目在明细账、日记账中出现。·科目编码必须是末级的科目编码。·金额不能为“零”；红字以“-”号表示。·可按“=”键取当前凭证借贷方金额的差额到当前光位置。增加凭证—输入凭证的辅助核算信息(业务2～业务6)在凭证填制过程中，若某科目为“银行科目”、“外币科目”、“数量科目”、“辅助核算科目”，输完科目名称后，则须继续输入该科目的辅助核算信息。银行科目(业务2)①在填制凭证过程中，输完银行科目“100201”，弹出“辅助项”对话框。②输入结算方式“201”，票号“XJ001”，发生日期“2005-01-13”，单击“确认”按钮。 ③凭证输完后，单击“保存”按钮，若此张支票未登记，则弹出“此支票尚未登记，是否登记?”对话框。 ④单击“是”按钮，弹出“票号登记”对话框。 ⑤输入领用日期“2005-01-13”，领用部门“财务部”、姓名“王红”，限额“7000”，用途“备用金”，单击“ 说明： ·选择支票控制，即该结算方式设为支票管理，银行账辅助信息不能为空，而且该方式的票号应在支票登记簿中有记录。 外币科目(业务3) ①在填制凭证过程中，输完外币科目“100202”，输入外币金额“10000”，根据自动显示的外币汇率“8.815”，自动算出并显示本币金额 ②全输完后，单击“保存”按钮，保存凭证。 说明： ·汇率栏中内容是固定的，不能输入或修改。如使用变动汇率，汇率栏中显示最近一次汇率，可以直接在汇率栏中修改。辅助核算科目—部门核算(业务4)激活“恢复记账前状态”菜单①在总账初始窗口，执行“期末”—“对账”命令，进入“对账”窗口。②按Ctrl+H键，弹出“恢复记账前状态功能己被激活”信息说明框。③单击“确定”按钮，单击“退出”按钮。说明：·如果退出系统后又重新进入系统，或在“对账”中按“Ctrl+H”键，将重新隐藏“恢复记账前状态”功能。取消记账①执行“凭证”—“恢复记账前状态”命令，打开“恢复记账前状态”对话框。②单击“最近一次记账前状态”单选按钮。③单击“确定”按钮，弹出“恢复记账完毕”信息说明对话框，单击“确定”按钮。说明：·已结账月份的数据不能取消记账。·取消记账后，一定要重新记账。2．出纳管理以“王红”的身分重新注册总账系统。⑴现金日记账①执行“出纳”—“现金日记账”命令，打开“现金日记账查询条件”对话框。②选择科目“1001现金”，默认月份“2005.01”，单击“确认”按钮，进入“现金日记账”窗口。③双击某行或将光标定在某行，再单击“凭证”按钮，可查看相应的凭证。④单击“总账”按钮，可查看此科目的三栏式总账，单击“退出”按钮。⑵银行存款日记账银行存款日记账查询与现金日记账查询操作基本相同，所不同的只是银行存款日记账多一结算号栏，主要是对账时使用。⑶资金日报表①执行“出纳”—“资金日报”命令，打开“资金日报表查询条件”对话框。②输入查询日期“2005-01-03”，选择“有余额无发生也显示”复选框。③单击“确认”按钮，进入“资金日报表”窗口，单击“退出”按钮。⑷支票登记簿①执行“出纳”—“支票登记簿”命令，打开“银行科目选择”对话框。②选择科目：工行存款“100201”，单击“确定”按钮，进入支票登记窗口。③单击“增加”按钮。④输入领用日期“2005-01-26”，领用部门“市营二部”，领用人“王健”，支票号“ZZR003”，预计金额“6000”，单击“保存”按钮。单击“退出”按钮。说明：·只有在结算方式设置中选择“票据管理标志”功能才能在此选择登记。·领用日期和支票号必须输入，其他内容可输可不输。·报销日期不能在领用日期之前。·已报销的支票可成批删除。3．账簿管理以“李力”的身分重新注册总账系统。辅助账的查询只介绍部门账，其他账簿查询同理。⑴查询基本会计核算账簿①执行“账表”—“科目账”—“总账”命令，查询总账。②执行“账表”—“科目账”—“余额表”命令，查询发生额及余额表。③执行“账表”—“科目账”—“明细账”命令，查询月份综合明细账。⑵部门账部门总账①执行“账表”—“部门辅助账”—“部门总账”—“三栏式总账”命令，进入“部门三栏总账条件”窗口。②输入查询条件：科目“550205招待费”，部门“经理办公室”。③单击“确认”按钮，显示查询结果。④将光标定在总账的某笔业务上，单击“明细”按钮，可以联查部门明细账。部门明细账①执行“账表”—“部门辅助账”—“部门明细账”命令，进入“部门多栏明细账条件”窗口。②输入查询条件：科目“5502”，部门“经理办公室”，月份范围“2005.01～2005.01”，分析方式“金额分析”，单击“确认”③将光标定在多栏账的某笔业