婴幼儿奶粉生产项目可行性建议书

花园乳业有限公司日处理鲜奶100吨婴幼儿奶粉生产项目PAGEPAGE36第一章项目概况石河子花园乳业公司实施的“日处理鲜奶100吨婴幼儿奶粉生产线项目”计划投资3072.77余万元，在现有设备和生产工艺的基础上，新增一条产能为15吨/日的利乐包生产线。项目配套设施建设总投资3072.7余万元，包括实验楼、标准化配料间的土建；实验楼硬件包括质检中心、研发中心、中试中心、控制中心；日处理100吨鲜奶生产线设备、10万级的奶粉包装净化设备；全自动听装奶粉包装线、全自动袋装奶粉生产线、全自动大袋奶粉包装线各一条以及奶仓、自动配料系统和环境绿化、道路硬化等。全球金融危机的影响和“三聚氰胺”事件的发生，消费者对乳品产生了信任危机，乳品消费市场低迷。这既有全国乳业形势困难的内部因素，也有国外进口奶粉趁机加大倾销力度的外部因素，乳品企业的不景气导致师市奶牛业发展严重受挫，一些大的乳品企业都准备减产，对奶农限收拒收或压等压价，内地企业杀牛、倒奶现象已经发生，奶农养殖效益大幅下滑。面对石河子乳业严峻形势，尽管花园乳业采取了许多积极应对措施，如增设了100多个销售网点、增加了100多台车辆、增加终端导购人员和加大技术改造力度，但这一切不仅使企业背负了巨大的成本压力，而且仍未能从根本上解决石河子乳业面临的困局。目前新疆没有一家企业生产婴幼儿配方奶粉。据统计新疆婴幼儿配方奶粉市场消费总额将近3-4个亿，婴幼儿配方奶粉的价格每吨在5-30万元。目前花园乳业奶粉以工业奶粉为主，附加值很低。最近几个月花园乳业公司更是亏损经营，在内忧外患的冲击下，无法保证奶农和公司的利益。据CNCIC的数据，2008年9月-10月份，包括飞鹤、完达山、贝因美在内的区域性国产奶粉品牌，其在婴幼儿奶粉市场份额在成倍增长。当下的奶粉市场，对于国产品牌来说，基本上在同一起跑线上，谁能够冲出来，关键看发展策略，投入是否得当。花园乳业“日处理鲜奶100吨婴儿奶粉生产线”项目的建设将整合国内外最先进的乳业装备、加工工艺以及花园乳业公司二十几年来专业生产积累的技术优势，打造成疆内乳品生产的品牌；该项目的建成将是疆内首家实现婴幼儿高端奶粉的乳制品企业，可快速占领市场地位；该项目一旦投产，花园乳业可日消化原奶100吨以上，可尽快挽回公司和牛奶严重亏损的局面，给奶农带来较大的经济效益。该项目的建成，将明显改善现有生鲜乳收购站基础设施、卫生条件、机械设备、检测手段、操作规范和人员素质；健全生鲜乳质量安全保障制度；规范收购、销售和检测记录，提高管理水平；提高乳品企业、生鲜奶收购站和奶农生鲜奶质量安全意识和安全状况。第二章企业基本情况石河子花园乳业有限公司创办于1984年7月1日，注册资金1358万元，占地面积98338平方米，企业员工150人。公司地址位于石河子市西郊143团场工业园。花园乳业公司是新疆乳制品行业中具有较大影响的民营科技企业。2001年，公司引进了国内领先的液态奶生产加工设备，实现了液态奶生产的半自动化；2002年，经过大规模的改造和技术升级，全面实现了液态奶产品生产的智能化、数字化、自动化，并新增了两条全自动袋装无菌生产线；自2004年以来，先后引进国际先进水平的瑞典利乐生产线和国内领先的杭州中亚生产线、北京中轻机生产线。目前，公司日处理鲜奶300吨，其中酸奶100吨，VHT奶100吨、奶粉100吨，所生产的原料乳脂率大于国标3.1%，最高达4.5%左右，微生物含量在50万个/毫升，力争达到10万个/毫升以内，已达到国家特级乳的理化及微生物指标。公司已先后建成奶站98座，其中自建奶站75座，大小牛场奶站23座。公司产、学、研相结合，技术力量雄厚，有高级技术人员6人，中级技术人员12人，管理人员8人。从创业以来，产品由原来单一的奶粉发展成奶粉、液奶、酸奶、乳饮品四大系列20多个品种，产品畅销全疆各地，远销北京、上海、四川、广州、山东等17个省、市、自治区并出口独联体各国。公司连续多年被自治区认定为重合同守信用企业和诚信企业，公司“花园”商标被自治区评为著名商标。新疆市场占有率达30%以上，对推动乳品产业发展作出了积极的贡献，取得较好的社会效益和经济效益。截至到2008年底，公司总资产5800多万元，资产负债率49%，2008年，实现销售收入1.04亿元，同比增长47.3%；完成利税总额399万元。2009年，一季度花园乳业完成产值3138.8万元，同比增长0.75%，产量5816吨，同比增长2.5%。第三章产品要求分析和项目建设的必要性一、婴幼儿配方奶粉产品需求分析1、改革开放30年来，中国婴幼儿奶粉市场从无到有，从小到大，从总量快速扩张到结构明显升级，逐步形成了有中国特色的多样化、多层次的消费市场。婴幼儿奶粉市场规模比改革初期扩大了几倍乃至几十倍，其发展成就令世人瞩目。2、我国是世界上最大的奶粉市场之一，婴幼儿奶粉销量每年以15%的速度递增，去年我国高档婴幼儿奶粉销售额为50亿元人民币。目前上海地区婴幼儿奶粉消费水平已和亚洲发达地区的香港、新加坡持平。统计数据显示，出现新一轮“婴儿潮”，庞大的新生儿消费群体将为奶粉市场，尤其是六成以上父母首选的国外品牌高端产品（据中国幼教网调查的结果）孕育出更大空间。因此，今年我国高档婴儿奶粉市场需求大幅度上升已成必然趋势。3、近年来随着我国居民收入的增长和生活改善，高档婴儿配方奶粉市场以每年13%-16%的增长速度迅速发展，成为仅次于美国的全球第二大高档婴儿配方奶粉市场。据专家估算奶粉市场就需要30万吨。2002年我国婴幼儿奶粉的产量仅10万吨，市场空间还很大。专家认为，随着市场不断释放，预计国内的年产值将超过6亿美元。目前，我国乳品企业总共有1500家左右，大多数生产婴幼儿配方奶粉占了这些企业生产的奶粉总量的三分之一以上，但其婴幼儿配方奶粉的比例远不到三分之一。阜阳奶粉事件发生后，广大消费者了解了婴幼儿配方奶粉的质量和营养成份的重要性。这为高档婴幼儿奶粉市场的发展提供了契机。国内的一些奶粉生产企业也纷纷瞄准了这一市场，推出相应的产品，希望能占得一席之地。4、中国奶粉市场，尤其是婴幼儿配方奶粉的需求增长速度较快。中国高档婴儿奶粉市场销量每年达两位数的速度增长。加之2008年是一个生育高峰，中国有望取代日本，成为仅次于美国的世界第二大婴幼儿配方奶粉市场。全国0-3岁的人口有6900万，每年新出生的人口在1700万左右。就算其中80%能够得到母乳喂养，那么还有20%，也就是340万婴儿没有母乳，需要用奶粉来喂养。这样每年的婴幼儿奶粉需要30万吨。我国现在一年的婴幼儿奶粉产量仅8-12万吨，庞大的新生儿消费群体孕育着中国婴幼儿奶粉巨大的市场空间。我国现在一年的婴幼儿奶粉产量仅8-12万吨，而年市场需求约30万吨，简单计算可得出婴幼儿奶粉需求递增年缺口达20万吨左右。长期以来，婴幼儿奶粉市场一直被国外品牌垄断，如惠氏、美赞臣、雅培、雀巢、多美滋等。全球排名前100名的乳品企业已经有20多家进入中国，进口品牌的产值已占我国乳品市场的1/3，相比之下，国内品牌在婴幼儿配方奶粉研制上起步比较晚，产品研发能力相对较弱。另外国内良种奶牛比例较低，虽然近年来我国大力引进和推广良种奶牛，但仍然远低于发达国家水平，这也制约了国内乳制品的产量和品质的提升。加之近年来，市场行业规范缺失、产业结构不合理，生产集中度低，也成为制约行业发展的瓶颈。国产婴幼儿奶粉要在国内市场与国外奶粉一争高低，除在质量上严格把关以外其它环节也要格外注意。服务是提升企业品牌形象和增加顾客品牌忠诚度的重要途径。由于婴幼儿配方奶粉消费者具有较高的品牌忠诚度，一些企业忽略了服务的重要性。其实，这种观众是明显错误的。婴幼儿奶粉不同于普通的食品，它们在配方和生产工艺方面都有很高的要求。面对着市场上琳琅满目的奶粉品牌，初为人父母的家庭真是觉得无从下手。国内婴幼儿奶粉市场上以三鹿、完达山、伊利为代表的国产品牌与多美滋、美赞臣、惠氏为代表的国外奶粉竞争激烈。婴幼儿奶粉消费者购买决定因素主要是亲友介绍及医生推荐。近几年来，国内婴幼儿奶粉市场可谓硝烟弥漫，国内外各婴幼儿奶粉品牌都在疯狂抢占终端资源，大打促销战。我国婴幼儿奶粉的市场竞争更将进入白热化。到2010年中国的乳制品市场将达到200亿美元的规模，同时乳制品市场将有半数的企业被淘汰。生产企业也会走向强者愈强，市场趋于寡头的结局。2008年起，我国迎来新一波婴儿潮。婴幼儿奶粉市场仍保持快速增长势头，预计到2010年，整个中国婴幼儿配方奶粉市场规模可达300亿元人民币。目前，中外巨头都在加入竞争阵营，且高端配方奶粉将成其抢夺最大目标，预计2008年将占市场半壁江山。数据显示，随着最近几年的生育高峰以及消费水平的提高，中国奶粉市场尤其是高档婴幼儿配方奶粉的需求增长速度明显加快。2006年，我国高档婴儿奶粉市场规模接近50亿元。到2010年，中国的乳制品市场将达到200亿美元的规模。而一份市场调查研究报告显示：外资品牌已经牢牢占据了中国奶粉市场的半壁江山。从2000年开始，随着美赞臣等国外品牌的大规模进入，高端市场就已经逐步形成。当年，美赞臣公司在中国推出添加ARA和DHA的系列高端婴幼儿配方奶，预示着高端婴儿配方奶粉进入了以营养配方为主旋律的新阶段。在DHA和ARA之后，GA、胆碱、胡萝卜素、牛初乳等等，许许多多的营养元素被应用到了婴儿奶粉中。近年来，南山、伊利等具备研发实力的国内奶粉品牌都开始在高端市场寻求机遇。当行业普遍停留在“微观成分母乳化”阶段的时候，南山倍慧奶粉就首次在国内进行了“生长发育母乳化”的探索，并成功建立了IMU(IntelligenceMemoryUpgrade)智能记忆营养，科学配比DHA、ARA，特别提升胆碱，在婴幼儿智力发育、免疫力提高等方面取得很大突破。而南山倍益幼儿奶粉则添加了免疫因子和复合益生元，实现的“免疫1+1营养组合”配方，帮助完善了婴儿的免疫系统，增补了中国婴幼儿免疫营养的一项空白。而伊利也携手中国疾病预防控制中心、荷兰Lipidnutrition公司等国内外权威营养研究机构，进行配方奶粉A+B的升级。消费者的需求，对于企业开发产品而言是成功的第一步。南山倍益和倍慧奶粉能取得成功，就因为他直接针对益智和免疫两大部分市场。要想与已经形成气候的洋品牌竞争，潜心研究消费者需求，并开发和提供与消费者需求对接的产品，是关键的第一步。2008年年末农八师各类牲畜存栏44万头（只）。奶牛存栏4.5万头，良种奶牛3.71万头；其中能繁母牛2.59万头。农八师奶牛繁育成活母犊9350头，超额完成师市奶牛繁育成活母犊计划任务7500头的24.67%，实现了农八师奶牛繁育成活母犊9300头的奋斗目标。农八师奶源生产和供应一直采取师对团统一计划生产，协调供应的模式。对奶源的管理参照自治区牛奶管理条例，农八师出台了师市辖区内生鲜牛奶生产、收购管理办法。为加强牛奶销售环节的管理，农八师石河子市各个团场生产的牛奶由新疆西部牧业有限责任公司统一协调销售，统一组织奶源。西部牧业公司代表农八师与加工企业签订全年供应鲜奶合同，统一价格、按月定时统一对加工企业进行奶款结算，统一将奶款按时拨向各个团场。这样避免了各个团场或牛场直接与加工企业进行交售而出现的价格大战，最大限度的保护了奶牛养殖场的经济利益。在鲜奶供应过程中出现在奶品质方面的争议问题，按照生鲜牛奶生产、收购管理办法的要求，由石河子市质量监督局委托的检测机构农八师兽药饲料检测所对牛奶进行第三方检测，做出仲裁检测结果，解决牛奶交售过程中的牛奶质量争议问题。农八师2008年商品奶量年计划82000吨，实际完成92500吨。商品奶量完成年计划82000吨的113.4%，现在农八师石河子垦区每天向台湾明旺、内蒙伊利、花园乳业三家乳制品生产企业供应优质鲜奶250—300吨。由于农八师各牛场生产的生鲜牛乳原料品质上乘，各个加工企业不同程度扩大了加工规模，2008年加工能力达到700吨/日，为石河子垦区奶牛产业的发展创造了良好的市场空间，同时将拉动农八师奶牛业的更快发展。杭州娃哈哈集团公司受农八师良好的政策环境及资源优势吸引，在石河子投资建设日处理生鲜牛乳400吨的乳品加工厂，与农八师莫索湾团场合作建设的奶牛养殖基地已经启动，共同享受畜牧业空前发展带来的丰硕成果。花园乳业有自己的奶牛饲养基地，目前，每天供应鲜奶120吨，到今年十月份将达到每天供应鲜奶200吨。二、项目建设的必要性1、金融危机对奶用消费品的影响较大，但对乳业这样的快销品影响不大。从全球来看，我国的乳业发展还处在起步阶段，还有很大的发展空间。过去的10年，我国乳业取得了超常规的发展，三鹿奶粉事件之后，我国奶业的发展有所放缓，但今后几年保持较快的速度仍然是可以期待的。2、2008年年度，我国整个乳制品行业的产量增长是-0.5%，液态奶是-3.6%。到2009年一季度中经乳制品产业景气指数来看，乳制品产量增长达到9%，我国乳制品行业已经脱离了负增长的困境，已经出现了正增长的发展趋势。国家统计局公布的数据，2009年1-2月液体乳及乳制品收入214.76亿元，同比增长2.85%，利润总额14.75亿元，同比增长78.76%。一旦经济好转，消费信心增强，市场对乳品的需求就会上升。在拥有庞大人口规模的国内市场，奶制品销量的恢复是迟早的事。3、乳品业是一个朝阳产业，市场广阔、前景看好。随着人们生活水平不断提高，乳制品消费必然会不断增加；花园乳业产品以内销为主，受金融危机冲击相对较小；国家、自治区、兵团正在实施一系列扶持发展乳业的政策必将发挥作用，一旦内需全面启动，乳产业需求市场仍将看好。乳制品特别是婴幼儿配方奶粉必须适应需求，尽快调整发展思路和经营策略，提档升级。婴幼儿奶粉发展已经进入一个新阶段，正面临提档升级的需要，规模化、标准化、产业化、品牌化生产已经是大势所趋。可以说，即使没有这场金融危机的冲击，进行提档升级、重新洗牌也是必然的趋势。随着乳制品产业的提升，以往低档次产品、低水平重复、低档次管理、低效益产出的局面将大为改观。因此，该项目的实施，为婴幼儿配方奶粉的大发展打下了坚实基础。花园乳业的优势在于：一方面，公司为消费者提高的是高品质的牛奶。公司的奶站分布在天山北麓准噶尔盆地南缘，远离城市的污染，保证了原料奶的纯净、安全，具有本土优势；另一方面，在前期三鹿奶粉事件中，花园未检测出含有三聚氰胺等非法添加剂，公司的品牌形象大幅提升，再加上公司有强大的营销队伍，液态奶日销量达到60余吨，灵活、畅通、快速、稳固的销售网络遍及全疆17个地洲县级城市，包括乌市、石河子、沙湾、玛纳斯、阿勒泰、塔城等地，市场份额在不断扩大，占有率已经达到30%。因此，在全疆的销量较高，深受老百姓的认同。花园乳业拥有业内最为稳定的优质原奶储备，坚持国际顶尖的品质标准，加大在奶源建设方面的投入，为消费者输送一流的乳制品，追求产业链上相关合作伙伴的和谐共赢，这种几十年品牌积淀的力量，支撑着企业抗风险能力。该项目的实施将提高婴幼儿配方奶粉内在及外观质量，扩大生产能力，降低成本，增强公司婴幼儿奶粉在市场的竞争力，全面提升企业的效益及实力，缓解疆内乳制品供应不足的矛盾，同时可促进我区农业、畜牧业产业结构的调整，增强奶农的收入。可见，日处理鲜奶100吨婴幼儿奶粉生产线项目是必要和可行的。第四章项目建设的主要内容和目标一、建设规模本项目拟在花园乳品厂区内进行建设，形成日处理鲜奶100T婴幼儿奶粉生产线项目。二、建设的主要内容1、新建建筑面积1160平方米的标准化配料间。新建乳品生产厂标准化配料间座，建筑面积为1160平方米。结构形式为框架结构，屋面为现浇混凝土。地上一层，层高为6.5米。中央空调为30万级净化.。2、新建建筑面积1840平方米的实验楼。新建乳品生产中心实验室一座，2层，长为92m，宽为10m；建筑面积为1840平方米。结构形式为框架钢结构。地上一层，建筑高度为4.2米。二层为4.6米。建筑高度：8.8米。中央空调30万级净化.3、新增日产处理鲜奶100吨婴幼儿奶粉的生产线一套。石河子周边的鲜奶质量较好，通过引进国内外技术成熟，工艺先进的设备、仪器，用质量优良的鲜奶通过一系列严格地中间环节控制和先进的质量检测，生产出质量优良的婴幼儿阶段的奶粉。鲜奶采用湿法工艺生产，通过净化处理、烘烤、干燥、添加等工序加工制取婴幼儿奶粉。婴幼儿奶粉：根据所用添加成份不同，分为I段（占总产量50%）、II段（占总产量25%）、III段婴儿奶粉（占总产量25%），产品包装为400g/袋（24袋/箱），900g/听。其中，袋装产量占总产量的70%，听装产量占总产量的30%。4、新增2000KVA变压器一台及其配套设施。5、建设室外配套工程。室外供暖管线150m；给、排水线路2000m；室外绿地27000m2；室外地坪12000m2，地坪为500mm三、主要目标1、形成产品多元化，拓展产品市场竞争力，提升企业在国内的知名度。2、形成产业规模化、现代化，促进周边奶牛养殖户的积极性，解决供大于需的矛盾。3、增加人员就业，增加奶农收入。四、设备方案婴儿奶粉的工艺关键所在是杀菌浓缩和干燥，本项目方案中选用了储奶设备、净乳设备、制冷设备、配料设备、杀菌浓缩设备、喷雾干燥设备、包装设备、清洗设备等。日处理100T鲜奶婴幼儿奶粉生产线主要生产设备一览表序号名称规格型号数量技术参数一奶粉成套设备100t/h1杀菌浓缩设备2三效降膜蒸发器RNJM03-680013喷雾干燥设备4喷雾干燥塔RGYP03-100015包装设备6自动粉剂包装机DXDF4017清洗设备8手控式CIP就地清洗设备FQJD01-B1910万级空气净化设备110辅助材料日处理100T鲜奶婴幼儿奶粉检验、试验设备序号名称技术参数数量检测性能1冰点仪(1台)进口±0.001%1台测原奶冰点，以检测原料奶是否掺假2乳成分分析仪（1台）进口±0.003%1台能准确测定原奶的10项指标还能准确测定半成品和成品的10项指标3电子天平0.01mg1台可准确快速地称重4电热恒温干燥箱±1℃1个干燥、消毒5不锈钢干热灭菌器±1℃1个消毒6电热蒸汽不锈钢蒸汽消毒器1.4Kgf/cm21个消毒7高速离心机4000转/分1台乳成分分析8杂质度过滤机32㎜1台杂质度测定9立式无菌操作台100级1台符合微生物检验要求；10电热恒温培养箱±1℃1个细菌培养测定11生物显微镜500倍1个细菌染色鉴定12蛋白质测定仪±0.1%1个蛋白质含量测定13抗生素快速检验试剂盒效价重复性:0.5%抗生素含量检测14PRC荧光剂±0.05%测定符合SN/T1632.3方法要求；15高温灰化炉：±0.1%1个符合检验规范要求；16可见光分光光度计±0.002A/小时500nm1个测定亚硝、亚硝酸盐五、工艺流程图婴儿奶粉湿法生产工艺流程图预杀菌净乳原料乳验收冷藏标准化配料 净乳原料乳验收冷藏标准化配料浓缩杀菌均质浓缩杀菌均质硫化床二次干燥秤喷雾干燥入库包装硫化床二次干燥秤喷雾干燥入库包装晾粉、筛粉晾粉、筛粉第五章项目总投资、资金来源和资金构成一、项目总投资本项目总投资估算为3072.77万元。其中：（一）固定资产投资2872.76万元1、建筑安装工程投资486.52万元，包括生产厂房、原料库房、中心实验室的建设。2、室外配套工程投资321.2万元，包括室外给、排水管道，供电线路，供热管道，室外绿化，室外地坪等建设。3、设备购置费：1677.07万元。4、建设工程其它费249.18万元。5、人员培训费：2万元。6、预备费133.88万元。（二）流动资金投资200万元二、资金来源和资金构成本项目总投资3072.77万元，其中申请上级财政专项资金3000万元，占项目总投资的9.76%，企业自筹资金1272.77万元，银行贷款1500万元（利息由农八师石河子市财政贴息），占项目总投资的48.81%。项目建设期二年。本着“项目按照建设程序走，资金跟建设进度走”的原则，该项目建设资金的管理由财务部设立专项台帐，专款专用，国家投资及自筹资金记入相应的资产权益科目。第六章人员培训及技术来源一、组织机构为保证项目顺利实施，项目筹备期间成立了项目领导小组、项目实施小组和项目技术小组。项目领导小组负责项目总体方案的设计、经费预决算和实施工作督促检查，并向上级有关部门提交年度项目执行情况报告等。项目技术组负责提供技术和信息服务。项目实施小组负责制定项目实施计划，人员培训，并做好土建工程招投标、设备订货、施工管理、质量检查及项目验收等工作。组长：陈翠莲副组长：陈建新成员：郑永平、刘春友、佴启祥、冯云凯办公室设在生产部，具体负责实施此项目。项目的组织建设领导要亲自抓，落实责任。要认真研究工程的整体部署，结合本地区实际，制定发展规划，明确工作目标，提出具体措施，确保工程顺利实施。各地在制定规划时，一定要从实际出发。要积极争取成为当地支柱产业，更快更好地发展。二、管理体制及机构公司采取董事长管理下的总经理负责制管理模式。公司下辖4个部门：分别为市场部、财务部、生产部、行政部。其中总部位于石河子市花园镇，现已在全疆设立了8个经销处。组织机构设置如下图所示：董事长董事长总经理市场部生产部财务部行政部质检科生产科供应科乳粉车间液体乳车间乳饮料车间三、人员配置根据项目特点，劳动定员35人。人员配置如下：生产工人及后勤人员：33人：管理人员、技术人员：2人；四、生产管理该项目设生产部负责组织全厂生产,下设预处理车间、包装车间、生产车间等。五、员工来源及培训1、员工来源该项目管理、技术人员由花园乳业配置，生产人员在当地面向社会招聘。2、员工培训（1）定期组织员工进行技术培训，特别是设备操作人员应做到了解设备原理，会正确操作使用设备，会排除一般性故障。（2）聘请设备厂家及相关专家授课培训生产管理人员，不断提高企业管理水平。（3）选派技术业务骨干到奶粉厂学习婴幼儿食品加工的新高技术工艺，造就一批技术业务骨干。（4）完善项目管理体系，定期对设备进行维护，加强对操作工人的培训和安全教育，做好消防预防工作，减少避免设备安全事故，消除人身、火灾等重大或灾难性安全事故的发生。第七章项目实施进度安排项目建设期为2008年7月－8月完成项目可行性研究报告及设备的询价、技术交流、设备订货合同及资金筹措。2008年9月完成项目初步设计、施工图设计、图纸审查等工作，并进行项目的施工招标和办理手续及施工准备。2008年10月—2009年12月进行工程施工及工艺安装，完成后进行设备安装及工程验收试运行，2010年4月前交付使用。项目实施分为前期准备工作、施工、竣工验收三个主要阶段。前期准备阶段：（1）项目建议书、可行性研究报告的编制和审批。（2）项目设计方案的编制，设计单位选定及其初步设计的编制和审批。（3）地质勘察、工程设计和设备订货。（4）完成施工前的场区拆迁及“三通一平”工作，办理开工前的各项手续等施工准备工作，通过公开招投标工作确定施工、监理等单位，并签订合同；进行临时设施的建设。施工阶段：本项目为婴幼儿奶粉生产项目，施工要求较高，必须择优选择技术力量强具有相应资质的施工单位组织实施。竣工验收阶段：本项目为2010年4月前竣工验收试运行，竣工验收须在质量监督部门的监督下，由建设单位按照要求组织实施，设计、监理、消防、环保、施工等有关各方参加，并严格按照项目建设管理的程序进行，验收合格后，方可交付项目单位使用。项目实施进度表序号项目时间2008年2009年2010年1

第八章财务评价本项目是石河子花园乳业新建日处理100吨鲜奶生产I段、II段、III段婴幼儿奶粉厂房及其生产线，按照有关规定对其生产经营状态数据进行财务分析。一、直接生产成本估算（一）一段婴幼儿奶粉直接成本分析成本项目计量单位每吨耗用数量单价金额单位耗用400克袋装900克听装耗材量金额耗材量金额一、主要原料*10200*4.08*9.18牛奶公斤34003102001.364.083.069.18二、配料公斤*7030*2.81*6.33白沙糖公斤503.05152.50.020.060.0450.14D70脱盐乳清粉公斤3101649600.1241.980.2794.46低聚果糖公斤15101500.0060.060.01350.14乳糖公斤7553750.030.150.06750.34精练棕榈油公斤8086400.0320.260.0720.58葵花色拉油公斤856.5552.50.0340.220.07650.5DHA（13.2%）公斤0.54002000.00020.080.000450.18三、包装物*10388*4.16*9.35包装袋个25000.6150010.62.251.35包装桶个1111888880.44443.560.99998大包装箱（袋装）个1046624大包装箱（听装）个936558三、燃料及动力费*884*0.35*0.8煤吨1.20.33600.480.141.080.32电费度7000.684760.280.190.630.43水费方401.2480.0160.020.0360.04本项目生产期按80天估算（其他时间为生产液态奶、全脂奶粉、酸奶等产品及设备检验检修工作），其中40天生产婴幼儿奶粉I段（占生产总量的50%），其产量为1176吨（鲜奶用量产出比为3.4：1），在此产品中，又分为400克袋装（24袋为一个大包装箱）和900克听装（12听为一个大包装箱），包装量分别为823吨（占总量的70%）和353吨（占总量的30%），根据以上成本分析表可以估算出直接生产成本分别为：序号成本项目400克袋装（823吨）900克听装（353吨）合计（1176吨）吨耗（元）总量（万元）吨耗（元）总量（万元）一主要原材料10200839.4610200360.061199.52二辅助材料7030578.577030248.16826.73三包装材料2124174.819446333.44508.25四水483.95481.695.64五电47639.1747616.855.97六煤36029.6336012.7142.34合计=SUM(ABOVE)1665.59=SUM(ABOVE)972.86=SUM(ABOVE)2638.45（二）二段婴幼儿奶粉直接成本分析成本项目计量单位每吨耗用数量单价金额单位耗用400克袋装900克听装耗材量金额耗材量金额一、主要原料*14115*5.65*12.7牛奶公斤41003123001.644.923.6911.07脱脂粉553318150.0220.730.04951.63二、配料公斤*5162.15*2.06*4.64白沙糖公斤853.05259.250.0340.10.07650.23D70脱盐乳清粉公斤2501640000.11.60.2253.6低聚果糖公斤14101400.00560.060.01260.13乳糖公斤500000精练棕榈油公斤800000葵花色拉油公斤556.5357.50.0220.140.04950.32DHA（13.2%）公斤0.54002000.00020.080.000450.18麦芽糊精公斤772.6200.20.03080.080.06930.18卵鳞脂公斤22.65.20.000800.00180三、包装物*10388*4.16*9.35包装袋个25000.6150010.62.251.35包装桶个1111888880.44443.560.99998大包装箱（袋装）个1046624大包装箱（听装）个936558三、燃料及动力费*4124*1.65*3.71煤吨1.2336000.481.441.083.24电费度7000.684760.280.190.630.43水费方401.2480.0160.020.0360.04本项目生产期按80天估算（其他时间为生产液态奶、全脂奶粉、酸奶等产品及设备检验检修工作），其中20天生产婴幼儿奶粉II段（占生产总量的25%），其产量为488吨（鲜奶用量产出比为4.1：1），在此产品中，又分为400克袋装（24袋为一个大包装箱）和900克听装（12听为一个大包装箱），包装量分别为342吨（占总量的70%）和146吨（占总量的30%），根据以上成本分析表可以估算出直接生产成本分别为：序号成本项目400克袋装（342吨）900克听装（146吨）合计（488吨）吨耗（元）总量（万元）吨耗（元）总量（万元）一主要原材料14115482.7314115206.08688.81二辅助材料5162.15176.555162.1575.37251.92三包装材料212472.649446137.91210.55四水481.64480.72.34五电47616.284766.9523.23六煤36012.313605.2617.57合计=SUM(ABOVE)762.15=SUM(ABOVE)432.27=SUM(ABOVE)1194.42（三）三段婴幼儿奶粉直接成本分析成本项目计量单位每吨耗用数量单价金额单位耗用400克袋装900克听装耗材量金额耗材量金额一、主要原料*17550*7.02*15.8牛奶公斤42003126001.685.043.7811.34脱脂粉1503349500.061.980.1354.46二、配料公斤*3430.25*1.38*3.09白沙糖公斤853.05259.250.0340.10.07650.23D70脱盐乳清粉公斤1401622400.0560.90.1262.02低聚果糖公斤14101400.00560.060.01260.13葵花色拉油公斤506.53250.020.130.0450.29DHA（13.2%）公斤0.54002000.00020.080.000450.18麦芽糊精公斤852.62210.0340.090.07650.2蜂蜜公斤315450.00120.020.00270.04三、包装物*10388*4.16*9.35包装袋个25000.6150010.62.251.35包装桶个1111888880.44443.560.99998大包装箱（袋装）个1046624大包装箱（听装）个936558三、燃料及动力费*884*0.35*0.8煤吨12000.33600.480.141.080.32电费度7000.684760.280.190.630.43水费方401.2480.0160.020.0360.04本项目生产期按80天估算（其他时间为生产液态奶、全脂奶粉、酸奶等产品及设备检验检修工作），其中20天生产婴幼儿奶粉III段（占生产总量的25%），其产量为476吨（鲜奶用量产出比为4.2：1），在此产品中，又分为400克袋装（24袋为一个大包装箱）和900克听装（12听为一个大包装箱），包装量分别为333吨（占总量的70%）和143吨（占总量的30%），根据以上成本分析表可以估算出直接生产成本分别为：序号成本项目400克袋装（333吨）900克听装（143吨）合计（476吨）吨耗（元）总量（万元）吨耗（元）总量（万元）一主要原材料17550584.4217550250.97835.39二辅助材料3430.25114.233430.2549.05163.28三包装材料212470.739446135.08205.81四水481.6480.692.29五电47615.854766.8122.66六煤36011.993605.1517.14=SUM(ABOVE)798.82=SUM(ABOVE)447.75=SUM(ABOVE)1246.57（四）I段、II段、III段婴幼儿奶粉合计直接生产成本成本如下（万元）：序号成本项目I段（1176吨）II段（488吨）III段（476吨）合计（2140吨）一主要原材料1199.52688.81835.392723.72二辅助材料826.73251.92163.281241.93三包装材料508.25210.55205.81924.61四水5.642.342.2910.27五电55.9723.2322.66101.86六煤42.3417.5717.1477.05合计=SUM(ABOVE)2638.45=SUM(ABOVE)1194.42=SUM(ABOVE)1246.57=SUM(ABOVE)5079.44二、间接生产成本估算：1、工资及福利费：本项目建成后需新增劳动定员35人，工资及福利费按1.8万元/人估算，年工资和福利63万元。2、折旧费：本项目新增固定资产原值2623.59万元，按综合折旧法估算，折旧年限为12年，固定资产净残值率为5%，年折旧费196.77万元。3、递延资产摊销费：项目前期工作费、招标代理费等计入递延资产，分五年摊销，年摊销49.84万元。4、修理费：按固定资产折旧费的15%计提，每年29.52万元。5、财务费用：按生产期进入财务费用，本项目无银行贷款，财务费用为0。7、本项目正常生产年份总成本费用为6418.56万元,经营成本为5982.78万元。三、投产初期的生产计划及项目计算期按拟建进度，项目2008年7月—2010年7月建成投产，2009年7月达到设计能力的70%，2010年6月后达到设计能力的100%，项目计算期为10年。四、销售收入1、销售收入估算依据(1)销售收入：根据婴幼儿奶粉产品市场行情，近三至四年来，产品价格呈上升的趋势，本项目取平均价估算。如下表：序号产品名称单位单价数量（吨）复价（万元）合计1Ｉ段400克袋装吨123000082324693750.392Ｉ段900克听装吨33363003531281.393II段400克袋装吨13325003421111.51737.844II段９00克听装吨3942900146626.345III段400克袋装吨17425003331415.252217.486III段９00克听装吨5156100143802.23合计=SUM(ABOVE)7499.96=SUM(ABOVE)7499.96(2)销售税金：本项目依据国家有有关税收政策，应交产品增值税税率为17%。原材料进项税为13%，产品销项税为17%。城市维护建设税税率为7%，教育费附加为3%，年销售税金及附加715万元。详见《产品销售收入及销售税金估算表》2、利润总额估算项目达产年利润总额572.54万元，所得税税率为33%。盈余公积金按税后利润的10%计取，利润总额扣除所得税和盈余公积金后为可供分配的利润。详见《损益表》。五、财务盈利能力分析1、由全部投资财务现金流量表计算出以下指标：全部投资：所得税前所得税后财务内部收益率29.44%23.35%财务净现值(I=8%)4566万元3060万元投资回收期4.42年5.14年无论所得税前或所得税后财务内部收益率指标均高于8%的行业基准收益率，项目盈利能力超过行业的最低要求，本项目在财务上可以接受。以上指标对于项目建设来说，投资收益是比较好的。详见《财务现金流量表》(全部投资)2、根据总投资估算和损益表按生产期平均年利润，计算出投资利润率：19.24%六、不确定性分析1、盈亏平衡分析固定成本1478.46=×100%=41.7%22865-18463.4-857.32盈亏平衡计算表明，当项目生产能力达到设计能力的41.7%时，企业可保本，反之则亏损。2、敏感性分析影响本项目效益的主要因素有：总投资、经营成本和销售收入。针对财务内部收益率指标，分析这些因素的负面作用对项目可盈利的影响。结果见下表：敏感性分析表不确定因素变化率内部收益率(%、税后)投资回收期(年、税后)%基本方案变动幅度基本方案变动幅度基本方案023.355.14固定资产投资+522.14-1.215.58+0.44经营成本+513.91-9.445.51+0.37销售收入-517.83-5.525.4+0.26通过上表可以看出，经营成本的变动对项目经济效益变动影响较大，其次为销售收入，固定资产投资的变动对项目经济效益变动影响最小。要求项目单位在生产经营过程中注重生产效益、力求节约，降低经营成本，提高经营管理水平。七、结论随着我国经济的不断发展和人民生活水平的逐步提高，作为食品行业支柱产业的乳品业，市场需求量增长迅速，产品档次也在不断提高。本项目瞄准新疆本地、国内主要大城市市场，依托新疆地区的牧业资源，充分利用原料价格低、距离近的优势，进行乳制品的精深加工，对于促进本地区经济的发展和社会稳定都具有很好的作用。经本可行性研究报告分析研究，日处理鲜牛乳100吨生产婴幼儿奶粉的规模，其市场销售和原料供应基本有保障，经测算，财务内部收益率（所得税后）23.35%，投资回收期5.14年，投资利润率19.24%，属经济效益佳，社会效益好的项目，希望上级有关部门给予大力支持。目录TOC\o"1-2"第1章项目概况 11.1项目名称 11.2项目承办单位 11.3可行性研究报告编制单位 11.4工程建设规模 11.5工程自然条件 21.6研究范围及编制依据 3第2章企业基本情况和项目实施有利条件 52.1项目承办单位基本情况 52.2给排水现状 52.3项目实施有利条件 6第3章项目建设必要性 73.1项目缘由 73.2立项的目的和意义 8第4章污水处理技术方案 104.1进出水水质水量 104.2工艺方案基本原则 114.3工艺方案一 124.4工艺方案二 144.5工艺方案三 174.6工艺特点比较 184.7工艺方案选择 20第5章工程建设方案 215.1总平面布置 215.2水处理工艺方案 235.3建筑 335.4结构 335.5电气 355.6给水排水 375.7仪表及自控设计 38第6章项目实施的保障措施 416.1技术保障 416.2资金保障 41第7章招标管理 437.1编制依据 437.2招标管理 43第8章管理机构、劳动定员及建设进度设想 448.1管理机构及定员 448.2建设进度 45第9章环境保护措施 469.1环境保护标准及范围 469.2项目建设和生产对环境的影响 479.3环境保护措施方案 48第10章节能 5010.1能耗指标 5010.2节能产品的选择 5010.3节能措施 5010.4加强操作管理和设备维护 50第11章劳动保护、安全卫生及消防 5211.1危害因素 5211.2保护措施 5211.3消防 54第12章投资估算 5512.1建设投资估算 5512.2流动资金估算 5612.3项目投入总资金 5712.4投资指标 5712.5分年资金投入计划 5712.6投资估算报表目录 57第13章融资方案 6313.1资金来源 6313.2项目资本金 6313.3申请环境保护专项资金额度及资金使用和管理 63第14章财务评价 6414.1编制依据 6414.2财务评价基础数据与参数选取及有关说明 6414.3产品销售收入和销售税金及附加 6514.4成本费用估算 6514.5利润估算 6614.6财务评价结论 6614.7财务评价报表目录 67第15章可行性研究结论和建议 7315.1研究结论 7315.2建议 73目录TOC\o"1-2"\h\z第一章项目的意义和必要性 11.1项目名称及承办单位 11.2项目编制的依据 11.3肺宁系列产品的国内外现状 21.4产业关联度分析 31.5项目的市场分析 4第二章项目前期的技术基础 82.1成果来源及知识产权情况，已完成的研发工作 82.3产品临床试验的安全性和有效性 8第三章建设方案 233.1建设规模 233.2建设内容 233.3产品工艺技术 233.5产品质量标准 293.6土建工程 373.7主要技术经济指标 39第四章建设内容、地点 414.1建设内容及建设规模 414.2建设地点