财务报销管理制度

财务报销管理制度一、前言财务报销管理制度是公司为规范和加强财务管理所制定的行为准则。该制度是公司日常财务管理的重要依据，它的实施将有助于提高财务管理的效率，防范和减少财务风险，保证公司财务的健康运营。为了让全体员工能够遵守该制度，保证公司财务管理工作的顺利开展，以下就财务报销管理制度进行详细的介绍：二、适用范围该制度适用于公司所有部门、职能机构和管理辖区内的资金、资产、设备和其他财务收支。所有公司员工经过培训后应该遵循财务报销管理制度，确保财务管理工作的规范性和效率。三、报销流程1.报销申请要求员工提供正式的发票或收据，填写详细的报销申请单，明确报销的费用类别、金额、日期和事由。报销申请单应在完成项目或事宜后需要提交给部门主管审批并提交财务部门。2.预审财务部门应在24小时内对报销申请单进行预审，需要初步确定申请的合法性和正确性。3.审核部门主管应在收到报销申请单后立即对其进行审核，核实申请单的内容和相关发票、收据信息是否正确，并按照所在职位的权限对该申请单进行审批。4.报销操作当部门主管审批通过后，财务部门应及时办理此次报销申请，审核报销单与相关发票、收据是否匹配、金额是否正确，确认无误后财务部门应当及时对申请进行报销。5.财务核算财务部门负责对每日的报销申请单据进行核对和记账，确保公司财务核算的准确性和及时性。四、费用标准管理1.日用品费用管理公司采取周统计费用的方式进行报销，日用品报销必须附带购买的发票原件。2.差旅费用管理差旅费按照财务报销管理制度执行。公司员工通过报销单进行费用报销，所报销的费用包括：交通费用、住宿费用、餐饮费用、出差补贴等，所有费用均须附带收据或发票原件。公司应该通过定期的盘点和审核，以确保差旅费用管理准确和完整。3.招待费用管理公司招待费用必须严格控制，深入考察费用归属问题、费用发生事由等，对每一个招待费用所报销的事项均应当及时记录并进行申请。所有招待费用必须于开票日后三日内报销。五、报销审批1.董事长董事长是公司的决策层，对于特殊情况下发生的紧急报销也可以进行审批，一般情况下在签署行政注册及改变时，需要进行审批。2.财务总监财务总监是公司财务管理部门的上级管理人员，应当对财务报销管理制度进行接受和实施，负责对公司所有的财务报销管理进行审核和审批。3.常务副总裁常务副总裁在日常工作中负责对公司业务的整体运行进行协调和指导。如遇紧急情况，常务副总裁也可以对财务报销管理制度进行审批。4.部门主管各个部门的主管需要对所管辖范围内的财务报销管理制度进行审核和审批，在实际审批中要严格把关，对于申请的合法性、正确性、完整性都需要认真审核。六、财务报销管理的其他要求1.政策规定公司的财务管理体系须遵循国家、行业和地方的各种财务管理政策和相关法律法规，并严格按照公司制定的各项财务管理制度进行执行。2.教育培训公司应建立财务管理教育培训制度，确保全体员工能够理解公司财务报销管理制度的体系结构和实施方法等细节问题，从而全面提升公司的财务管理水平。3.内审检查公司应该建立预算控制和内部审计制度，切实控制各类费用，有效防范和减少财务风险。对于公司的财务报销管理制度进行内部审计，及时发现和纠正问题，确保公司财务管理的规范性和安全性。七、制度执行和后果1.制度执行公司对于每一份财务报销管理制度的执行都应严格要求，并及时纠正改进，以保证公司财务管理的高效、专业性、标准化和安全性。2.后果对于不遵守财务报销管理制度所产生的费用，公司将不持有批准或拒绝批准该报销之权力。在此过程中，如存在弄虚作假行为，公司将视情况扣留玩耍报销未经财务审核的发票、凭证或收据，并依法追究相应的法律责任。八、总结财务报销管理制度是公司日常财务管理的重要依据