第三十章FI费用分摊流程

第三十章-FI30_花费分摊流程流程说明此流程描绘企业本部与其分企业之间的跨企业代码来往，且侧重说明互相之间发生的波及花费分摊业务的会计办理作业过程。本流程划分为企业本部向分企业分摊其在企业本部发生而应由其担当的花费，以及在分企业发生而由企业本部或本区内其余分企业担当之花费两部分。本流程中的花费控管部门包含企业本部的总务部、市场处品牌推行部、物流处产销部、售后服务部等，其波及需分摊之花费包含办公用品领用、用车花费、型录/月刊领用、赠品/计算器领用、异动/销退花费、商品借用租金、服务用零配件花费等。各区部、责任中心的折旧花费、CAD软件花费，作为固定花费每个月以模块凭据的形式保护、运转。各花费控管部门必要于每个月结帐日前，将需分摊花费的明细清单交予企业本部财务部的对付帐会计人员。区部会计则直接在发生各项需由企业本部或本区内其余分企业担当之花费，在帐务办理同时操作本流程的花费分摊。企业本部对付帐会计人员及区部会计，均以SAP系统的跨企业交易功能在编制会计凭据同时办理内部来往业务，波及同一企业代码下不一样成本中心之间的花费分摊，则直接借记花费担当之成本中心。企业本部及分企业有关花费科目可受权由企业本部对付帐会计人员及区部会计进行帐务办理。注意事项：1）企业本部对付帐会计人员及区部会计在达成帐务办理后，均需以“内部来往通知单”通知对方进行复核。2）各花费控管部门需在结帐日前实时供给花费分摊明细表，并需在此以前获得各花费担当部门确实认，同时对花费分摊金额的正确性负责。3）对付帐会计人员及区部会计需在结帐日收讫花费分摊明细表后实时、正确地进行帐务办理。有关附件：花费明细表流程图系统操作1.1.操作典范1）分摊各责任中心领用服务维修零配件花费。总部3月份有关服务维修花费7000元，分别分摊到浦西分企业和广州分企业。此中浦西分企业虹口责任中心1000元，黄浦责任中心3000元，广州分企业越秀责任中心3000元。2）北京分企业将总部担当之展厅租金20000结转至总企业1.2.系统菜单及交易代码1）分摊各责任中心领用服务维修零配件花费。总部3月份有关服务维修花费7000元，分别分摊到浦西分企业和广州分企业。此中浦西分企业虹口责任中心1000元，黄浦责任中心3000元，广州分企业越秀责任中心3000元。路径：会计财务会计总分类帐凭据输入输入总帐科目凭据交易代码：FB501.3.系统屏幕及栏位解说栏位名称栏位说明资料典范凭据日期会计凭据日期2001/03/12记帐日期花费分摊入帐日期。2001/03/10钱币为会计凭据之业务钱币种类，本企业之记RMB账簿位币为人民币（RMB），业务钱币则有美元（USD）等财务凭据会计凭据编号。同一种凭据种类、同一会系统自动编编号计年度、同一企业代码的会计凭据编号连号续。凭据仰头会计凭据纲要服务维修零文本配件领用分摊总帐科目科目编号凭据钱币交易钱币计金额7000计的金额本位币计依据本位币计的交易事项金额，需要分摊7000的金额之服务金额企业代码为财务会计的组织构造基本单元，在其层F001：震旦面上出具财产欠债表和损益表等法定会计总部报表，震旦家具企业之企业代码设定为自“F001”至“F999”业务范围跨企业代码的核算环境以出具跨企业代码1002：震旦的财产欠债表和损益表，震旦家具企业业中国办公家务范围划分为震旦中国家具董事会具（1001）和震旦中国办公家具（1002）成本中心花费归集的单位F0011019按<细节>键进入下一个画面。栏位名称栏位说明资料典范仰头文本会计凭据纲要服务维修零配件领用分摊业务范围跨企业代码的核算环境以出具跨企业代码1002：震旦的财产欠债表和损益表，震旦家具企业业中国办公家务范围划分为震旦中国家具董事会具1001）和震旦中国办公家具（1002）按<模拟>进入下一画面栏位名称栏位说明资料典范项行项次1：第一行项目PK指定行项目的借贷方和科目50：总帐借方业务范围跨企业代码的核算环境以出具跨企业代1002：震旦中码的财产欠债表和损益表，震旦家具公国办公家具司业务范围划分为震旦中国家具董事会（1001）和震旦中国办公家具（1002）帐户科目编号科目简洁科目短描绘销售花费-行-说明服维金额向责任中心分摊之总企业服务花费金额7000按<保留>进入下一画面栏位名称栏位说明资料典范企业为财务会计的组织构造基本单元，F001：总企业在其层面上出具财产欠债表和损益表等法定会计报表，震旦家具企业之企业代码设定为自“F001”至“F999”凭据编号会计凭据编号。同一种凭据种类、同一会计年度、同一企业代码的会计凭据编号连续。年度交易发生年度2001按<持续>达成F001会计凭据：Dr：内部来往-AR3000Dr：内部来往-AR3000Dr：内部来往-AR1000Cr：销售花费-行销花费-服务维修费7000F011会计凭据：Dr：销售花费-行销花费-服务维修费3000Dr：销售花费-行销花费-服务维修费1000Cr：内部来往-AP4000F015会计凭据Dr：销售花费-行销花费-服务维修费3000Cr：内部来往-AP30002）北京分企业将总部担当之展厅租金20000结转至总企业路径：会计财务会计对付帐款凭据输入其余内部转帐不带清帐交易代码：F-42栏位名称栏位说明资料典范凭据日期会计凭据日期2001/03/12记帐日期分企业货款缴纳日期2001/03/12凭据种类以划分财产的会计记帐凭据和其余类AB:会计凭据型的会计记帐凭据。不一样的记帐凭据拥有不一样的凭据编号范围，同一种记帐凭据编号连续企业代码为财务会计的组织构造基本单元，在F002：震旦家具其层面上出具财产欠债表和损益表等北京分企业法定会计报表，震旦家具企业之企业代码设定为自“F001”至“F999”钱币/汇率为会计凭据之业务钱币种类，本企业RMB之记账簿位币为人民币（RMB），业务钱币则有美元（USD）等凭据仰头文会计凭据纲要总企业担当北京本展厅租金记帐码指定过帐的借贷方和科目25:供给商付款帐户指定总帐科目,关于供给商,为供给商编号按<Enter>进入下一画面栏位名称栏位说明资料典范金额分企业货款缴纳金额20000业务范围是一个跨企业代码的核算环境，能用1002于建立次级企业代码构造层次的财产欠债表、损益表，AOF之业务范围：1001－震旦家具董事会，1002－震旦办公家具事业部（注：本栏位为必选项，若缺则将影响业务范围报表之完整性）文本

凭据行项目纲要

总企业担当北京展厅租金记帐码

指定过帐的借贷方和科目

50:总帐贷方分录帐户

指定总帐科目

,关于供给商

,为供给商编号按<Enter>进入下一行项目:栏位名称栏位说明资料典范总帐科目贷方科目企业代码为财务会计的组织构造基本单元，在F002：震旦北京其层面上出具财产欠债表和损益表等分企业法定会计报表，震旦家具企业之企业代码设定为自“F001”至“F999”金额分企业货款缴纳金额20000成本中心花费归集的最小单位F0024060文本凭据行项目纲要总企业担当北京展厅租金按<模拟>进入下一画面:栏位名称栏位说明资料典范项行项次1PK指定行项目的借贷方和科目25:供给商付款业务范围跨企业代码的核算环境以出具跨企业代1002：震旦中码的财产欠债表和损益表，震旦家具公国办公家具司业务范围