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文档简介

公司财务票据管理制度一、背景公司的财务票据管理是一项关键性任务，它涉及到公司的经济利益和声誉。有效的财务票据管理体系能提高公司财务管理的效率和可信度，并能确保公司在审计和税务检查中的合规性。因此，制定公司财务票据管理制度对于公司的经营和管理至关重要。二、目的和范围2.1目的本制度的目的是规范公司财务票据管理的流程和要求，明确票据管理人员的职责和权限，确保财务票据记录的准确性和完整性，防止财务票据的丢失和滥用，保证公司财务管理的合法性和合规性。2.2范围本制度适用于公司所有与财务票据有关的部门和工作人员，包括但不限于财务部门、会计部门、票据管理部门等。三、职责和权限3.1职责财务票据管理人员的职责包括但不限于：负责制定公司财务票据管理制度，并监督其执行；负责票据的领用、存储和管理；负责保证财务票据的准确性、完整性和合法性；负责确认财务票据的真实性和有效性；负责统计、归档和销毁过期或作废的财务票据。3.2权限财务票据管理人员的权限包括但不限于：获得财务票据的领用、存储和管理权限；对各部门和工作人员进行票据管理培训和指导；有权要求各部门和工作人员配合执行公司的财务票据管理制度；有权调查和处理公司票据管理方面的违规行为和事件。四、财务票据的管理流程4.1财务票据的领用各部门的负责人应在部门经费预算和计划中提前申请票据，经过财务部门审核后，在票据管理系统中进行领用登记。财务部门应定期向票据领用人员提供培训，指导他们使用和管理财务票据，并负责监督各部门票据的领用、使用和归还。4.2财务票据的存储和管理所有领用的财务票据应在票据专用保险柜中存放，必须保护好票据的安全和完整性，防止丢失和滥用。票据专用保险柜应设有防火、防盗等安全设施。管理人员应定期对票据进行数目核对和质量检查，并记录在票据管理系统中。4.3财务票据的使用和记录财务票据的使用应符合公司的财务管理制度和税收政策，票据领用人员应按照公司的规定填写票据的相关信息，并在票据管理系统中记录票据的使用情况和流向。同时，票据领用人员应定期向财务部门报告票据的使用情况和归还情况。4.4财务票据的归档和销毁财务票据的归档和销毁应按照公司的规定和财务管理制度进行，即：票据逐月归档，并在归档时进行统计和核对；归档的票据应标明票据的类别、号码、使用单位、使用人员及使用时间等信息；票据的销毁应定期进行，销毁前须经过财务部门审核，并由具有销毁资格的人员进行，同时在销毁前应进行照片记录和记录在票据管理系统中。五、违规处理措施对于财务票据管理人员和领用人员的违规行为和事件，公司将依据公司规定，采取预防、惩戒和追究相关人员责任等措施。同时，追究相关人员的法律责任。六、总结从财务和管理的角度，制定和执行公司财务票据管理制度至关重要。本制度明确了

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