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文档简介

公司现金银行管理制度一、概述为规范公司现金银行的管理，提高现金流转效率，避免公司现金银行的流失和滞留，制定本管理制度。二、管理职责公司财务部门负责管理现金银行到账与出账；公司财务部门与各部门合作，对所有现金流进流出进行监督管理；每个部门应派遣一名工作人员履行现金银行账务管理职责；每月底财务部门会将现金银行资金情况进行月度报表汇总；公司财务部门有权对各部门进行现金银行日常流动情况进行监督和检查；三、收入管理所有营业款项、利息、股息、监管款项、政府拨款、公司内部部门间往来资金、股权投资款项银行汇入将全部纳入公司的现金银行账户；公司财务部门应该将各项款项在收到后及时处理至相应收入科目，确保准确无误；财务部门对于资金入账情况进行日常更新，并于每月底进行现金银行收入情况月度报表的统计分析。四、支出管理请领或报销费用支出应由相关部门按规定申请，并装有领款人和财务部门审核签字才能进行支出；所有有关公司内部部门的资金支付，应当统一纳入财务部门进行管理；未被财务部门审核核定的，或者未能在规定时间内在财务系统内进行核销的支出，将不予支付；企业所有的银行划款，除合同约定的事宜外，需经过清楚的审批与审核，确保银行划款金额的准确性和真实性；对于未经公司财务审批和批准、未经银行批准的任何现金银行资金调拨行为，公司财务部门有权进行处罚并采取合适的措施处理。五、现金银行账目管理公司财务部门建立完整的账户制度，为每笔款项建立专门的账户；对于外部收支款项，应尽快将款项分入不同的现金银行账户中，以保证每笔资金的安全性和挂账对象的清晰性；公司员工在日常报销和付款时，应按规定填写现金银行凭证并加盖公章，交由专人统一收集。六、现金银行账目核对每月月末，各部门应将往来款项核对完毕，并做到清晰、准确、可查询，经过发票、单据、证明等资料支持后存入财务部门统一管理的现金银行账户；经过核对后，各部门的现金银行账目情况需进行报备，以便财务部门进行比对和并汇总；财务部门应每月汇总作出现金银行账目情况月报表，并将报表公示于公司内部网站上以供公司内部审查与核对。七、现金银行账目报表公司财务部门将每月庶出按照科目分别加以统计，并将每种的月度报表反馈给各部门供参考；公司财务部门应定期对现金银行资金情况进行核对，并在月度终结进行资金情况月度报表的汇总整理；经审核无误后，将报表从公司内部网络提供。八、审计管理公司经济责任审计机构将按照公司规定的程序进行审计和检查公司财务状况；公司财务部门应根据审计人员的要求提供必要的账目资料，并按要求辅助审计、核查；建立完善的审计档案，保留好审计资料和资产证明文件。九、制定和修改公司财务部门应根据公司实际情况和具体运营需要，定期检查和对现金银行管理制度进行修订或重新制定。修订后的制度将同样在公司内部官网上进行公布。结论制定完善的公司现金银行管理制度，对于公司的稳定运营以及现金银行准确管理有至关

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