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文档简介

商贸公司财务制度一、概述商贸公司的财务制度是为了保障公司的财务安全，规范公司财务管理，保证财务信息的真实性、合法性和及时性而规定的一套制度。二、财务管理部门及职责公司设立专门的财务管理部门，主要职责如下：组织实施公司财务管理制度；按照公司业务情况，编制年度预算，并监督预算实施状况；组织建立并保证财务会计信息系统的正常运行，及时编制财务报表和经济分析报告；监督企业内部审计工作并向上级管理部门和公司领导层提供财务会计信息。积极配合相关部门做好基础建设支出的管理与审核，根据相关规定办理相关审批手续。三、财务核算1.会计基本要求商贸公司要按照会计法规把公司的业务进行合理、规范的核算和处理，确保账目明细、准确、完整、真实，同时做到以下几点：会计核算的原则：费用实现制度成本匹配制度记账凭证原始凭证制度非收费业务预收账款回冲制度无形资产摊销制度固定资产折旧制度会计核算项目：资产负债所有者权益收入费用利润2.会计处理商贸公司的会计处理要求按照以下流程进行：登记凭证汇总账簿形成账户余额形成资产负债表和利润表分析会计报表3.财务报表资产负债表利润表现金流量表商贸公司的财务报表要按准确、真实、完整、公正的原则将会计信息进行分类和分项列示，已经对资产、负债、所有者权益、收入、费用和利润等各方面进行统计和表现。四、财务管理1.预算管理预算管理是按照公司经营计划，全面、科学、合理地制定、执行和控制预算的过程。本公司要按照以下要求进行预算管理：拓展市场、提高效益确定预算周期制定年度预算制定季度预算实行预算支持制度实行预算控制制度定期检查、审核和调整预算2.财务审核管理财务审批管理是为了规范商贸公司财务支出行为，保证商贸公司的财务安全而制定的一个管理流程，在财务审核过程中，需要检查：凭证真伪、准确性和完整性；支付款项金额的正确性、合法性；拟批准的支出与预算法、规章制度、合同等具体约定的是否一致；有无相互冲抵、隐瞒支出、滥用预算等行为；有无超越批准权、徇私舞弊的现象。3.税务管理商贸公司要按时、按规定缴纳税款，并保证税务申报的真实、准确、合法性。同时，对各种企业税收优惠政策要加以合理利用，并进行及时调整。商贸公司还要定期对公司财务汇编中的税收问题进行专题讲解，确保公司员工对税收政策、规定和政策变化的信息掌握和把握。五、强化内部控制商贸公司要加强内部控制，防范经济责任事故的发生，强化以下几个方面：遵守各项财务会计制度和规范；执行严格的会计核算、财务管理和财务审核制度；不得以任何形式挪用、私分、侵占资金及其他财物；加强对财务资料的管理与保密；重视财务对账工作，确保帐实相符，如发现不符要及时结算清理六、结束语合规遵法，诚实守信，规范财务管理，有效控制财务风险，是商贸公司

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