附院财务收支管理制度

附院财务收支管理制度一、前言附院是一家医疗机构，具有资金收支管理的需求。为此，制定本收支管理制度，旨在保障机构财务安全，规范资金使用行为，提高资金使用效率，达到良好的财务管理目的。二、管理范围本制度适用于附院的所有业务和部门。三、资金管理原则1.合规性原则附院必须依据法律法规、财务监管部门的要求以及内部管理体系要求，执行各项资金收支管理活动。2.透明度原则附院应当保证资金收支的透明度，实现资金流向的公开透明，严禁私刻公章、虚造凭证、私设账户、挪用公款等非法行为，以确保资金使用情况符合相关要求并得到监督和审计的有效保证。3.安全性原则附院应当通过科学合理的资金运作流程、规范的内部控制、健全的监督体系等手段，确保资金安全可靠，防范资金失窃和风险。4.功能性原则附院应当合理配合各项业务操作需求，合理设置、构建和运营现代化的资金管理运营系统，以及各种支出合同、合理分配管理等职能性操作，为提高资金利用效率和管理水平提供支持和突破。四、资金收支管理流程1.资金管理流程附院资金管理流程应当包括资金出入库、资金付款等。所有资金出入都应当有相应的凭证，凭证应当真实、准确、完整。资金付款应当经过合规审批，并按照现金支付和银行转账支付两种方式进行。现金支付时，需在付款原始凭证上注明用途和收款人姓名等信息，并做好现金缴存记录。银行转账支付时，应当按照合规程序进行并做好转账记录。2.内部控制流程附院应当制定健全的内部控制流程，确保在资金运作中遵循合规性、透明度和安全性原则，提高资金运用效率，保证资金的安全管理。预算、资金使用、内部审计、风险管理等各种管理环节，应当有相应的控制措施、可靠的数据支持，以规范化的程序执行各项操作。五、经费浮动使用原则为节约成本并使资产得到更好的利用，附院允许一定范围内的经费浮动使用。1.浮动使用范围附院一般采用预算管理方式，但在业务操作和管理过程中，还是有可能出现资金调整、跨部门经费使用等现象。为避免流程复杂，附院允许发生少额经费的浮动使用。若经费数量超过浮动使用范围，就必须严格执行预算管理。2.浮动使用处理流程发生浮动使用的资金，必须填写经费申请表，在主管领导审批通过后，方可使用，以确保资金使用符合要求。所有经费的投入使用，必须核算到对应的预算目标上。六、预算管理流程1.指导思想附院预算管理应当遵循公开透明、合规性、规范性和效率性原则，确保各项业务和项目的资金使用符合要求，得到有效监管和控制。2.预算编制附院应当制定预算编制计划、预算编制流程和预算编制标准，通过科学合理的财务分析和定量计算方法，综合制定各个部门和业务的预算计划，确保预算数据的真实性和准确性。3.预算执行附院应当制定预算执行程序和审批规程，确保在预算执行过程中严格按照管理要求执行，落实预算责任制，加强预算用途跟踪和资金监管，加大资金、人力、物力的整合度和绩效管理力度，从而实现预算的高效管理。七、统计分析流程附院应当采用计算机软件进行财务数据的统计和分析，加强对经济运行情况、经费使用情况的监控和分析，通过合理的数据报表、图表和图示，对上级、下级和相关部门作出专业分析和预测。八、审计检查流程附院应当按照审计机关的要求，定期进行内部财务审计，并开展外部审计。审计过程中应当遵循严密性、公正性和实效性原则。审计报告应当及时提交，对审计过程中发现的问题，应当第一时间进行整改。九、违规处理流程如果发现附院内部存在非法行为，必须及时进行违规处理，并按照相关法律、法规办理。违规处理流程应当规范、透明，对违规行为人应当给出适当的处理结果，对附院的正常运作不产生影响。十、附则本收支管理制度自2021年5月1日起开始实施，所有对本制度的