增值税相关计算题

1SHAPE增值税计算题1、某机床厂为一般纳税人某年6月销售机床10台，每台不含税单价200000元，另外每台收取包装费4000元。当月企业购进钢材金额840000元，增值税专用发票注明税款142800元；购入燃料金额120000元，增值税专用发票注明税款20400元，本月发生运费5000元，装卸费5000元，取得普通发票，购入动力金额100000元，增值税专用发票注明税款17000元，水费6000元，增值税专用发票注明税款360元。试计算该厂6份应纳增值税额。践2、惰某玩窗具厂亿经税括务机时关认筑定为包小规时模纳垫税人停，岗某眯年4棵月份真购入牛生产预用原敌材料千一批有，购馆进金混额2塑，0旁00串元，掉取得什普通搭发票嘱。生扒产玩批具销冠售，境取得涨销售慌收入愉额3跑8，求00耗0元潜；该我纳税稠人当逢月应芒缴纳龙增值只税额规是多狐少?醋3、稻前进托水泥网厂为鼠增值劳税的线一般滑纳税饿人某肯年4迈月发顶生以兔下主贼要经打营业跃务：位汪(1万)销嫩售给承一般背纳税撑人散巴装水喘泥2来00来吨，景每吨醉不含蓝税单鲁价6趋0元腊，收家取运飘输装火卸费私36续0元怠；班(2愧)销时售给公一般纷纳税渠人袋晋装水叶泥7草00矩吨，冶每吨菌不含播税单果价6坝5元快，收诚取装术卸费驻84赵0元笨；撑(3飞)将救散装授水泥寨45肌吨用脆于维顿修本变厂职院工池浴池厚；的(4乒)将观散装界水泥偏10确00情吨连弯续加佣工成摧水泥临板，除当月洞不含吴税销锡售额俯90答00今0元狂；艰(5圾)当塔月购日进设齐备一客台，皂购进攀金额住50怪00反0元宾，增番值税桑专用罪发票我注明吼税额偷85全00盛元；预(6肯)为谋生产己水泥互及水裕泥制取品，袭当月息购进锡各种臂原材埋料，脖燃料且动力崖等外探购项缺目的约增值吧税专坐用发烦票上忆共注胆明增龄值税详额8红44粗0元结，上晴月末孩未葱抵扣拢完的拐进项首税额旋结转菠本期嫌65锄0元羞；计牛算该舞企业孩当月句应纳汪的增累值税铸。遇4、真某外半贸进网出口忙公司信某年检7月待从国挖外进激口1挎40附辆轿殊车，摔每辆征轿车传的关矛税完浅税价朵格为煌9万劳元，丛已知魄每辆煌小轿幸车的梁进口蜓关税悔为9激.9投万元阳，每挎辆小惠轿车悟的消滩费税仆为0董.9惰9万贪元，劫请采计算弄进口步这些爹轿车斑应缴趟纳的陷增值庸税。遥5、续某进唤出口原经营捡权的钳生产锈企业酿，本哗期报组关出远口一挤批货坛物，前离岸迟价折间合人损民币教42课0万磨元，咏当期硬内销框货物样不含莲税销窝售额柔为2诊20垄万元最，购负进货结物价层款4篇00虾万元搁。该抄企业露适用咽增值末税税赢率1宰7%倦，退偏税率磨13斗%，峡采用篮“免曲、抵戚、退碑”办候法。稳请计辣算该女企业物当期派出口傍退税破额和认抵税剧额。图营业浆税计斗算题薯1．盏某进必出口茧公司馒本月追份为否甲工张厂代奔理一妨批进煌口设循备的壁业务螺，收役取手槽续费缸8妹80奉0元清，为肯乙工搏厂代惯理一槽批商盼品出裹口业陕务，晶收取府手续勺费张16渣0邪00备元，映计算旁该公视司本缎月应虏纳营可业税挤。于2．蝇某酒怠店1令2月袜份销壤售烟端酒、拔饮料泡获得钟收入质5皆00咐0元锻，承蛋办筵晨席取弓得收葵入6际8演00沉0元剧，计行算该葱酒店坛12景月份借应纳烦的营究业税牌。册3．袖某宾腹馆附脱设餐谁饮和发商品瓜部，针本月骂主营源业务丝收入句50含0展00助元，坊餐饮矛业收厌入2倍0银00嘴0元泊，零哪售商字品收唐入1仔0上00渐0元派，计沃算应绞纳营寸业税嘱和应浇纳增纸值税循。(骨该企盖业增菌值税剩采取读小规荐模纳洗税人锤的征关收方裕法)丰友4．翁某建商筑工兴程公纵司，集某年君8月誓份取屈得工腥程收涝入1序00链万元请，出愁租吊楚车取伴得租离赁收挨入2佛万元躬，转绒让一守项无樱形资畏产取场得转废让收蹲入1羽0万魄元，颤该建刘筑公无司当锅月应兰纳多蹦少营镜业税惠。躺5．饶某金正融机玩构某烂年一绘季度址取得泛贷款筋业务莫利息梳收入怀20律0万头元，迷取得兽转贷亏业务封利息训收入皮30施万元相，支失付转途贷业宁务借议款利稳息2贞2万葛元，味则该皇金融扩机构新一季画度应难纳多末少营阴业税纳。罗6.四某房忽地产镜开发特公司上自行演建筑什商品夏房出倦售，稼某年骗8月云，建哗造住守宅楼轨一幢卫，建歼造成眉本4系85妻0万虫元；晒当月种将该都住宅绕楼出雅售，耽取得败收入僚80看00举万元弊；出姐租施罢工机游械取埋得租浓金收枯入1鸡0万唇元/姿该省息规定袖的成搏本利猎润率剧为2锈0%青。该膝房地勉产公俊司该荐月应华纳多绪少营遵业税蜡。碧消费盯税计直算题耐1、茫某日恢用化经工厂芽某站年1中0月义份销森售一狠批化闪妆品监，取蔬得销棉售额效65抱0板00零元(耻含增术值税炕销项巩税额料)化驻妆品姿消费折税适敢用税环率为负30界%，扑计算咐该化迁工厂出10卫月分章应纳鸭的消框费税广。舌2、闸飞跃谈汽车惕轮胎铸厂某奉年8逢月接还受“粘一汽承”惰委托狼，加煤工特缝种轮赔胎一宝批。灭其中则工程响专用召车轮学胎3唉0梳00电0只焦，高无速跑普车轮具胎2暑0型00恶只；吨由“玉一汽秆”提单供原匠材料奋价值晚为3视2三00奔0死00惊元，极收取国加工住费2兴60号0纵00楼元，兄代垫穿辅助丙材料当费1尘0勇00染0元尸，查查知无志同类玩产品赞销售货价格怎。该悟轮胎寻厂当韵月售另出普臂通汽发车轮应胎1延20梦0姨00兵只，勇取得价不含杜税销匆售收系入2呀0当00茂0伞00膜元，连另收挎取优蝶质费标24饱0听00舰0元碑。(加消费姻税税蚊率为梦10誓%)狼根据余以上度资料杆请计得算：团（1浑）代卵收代拾缴消似费税岗额影（2古）该料厂当稿月应猴纳消申费税搁额烟3、迟某进家出口世公司粗某月式进口津一批喷应税券消费奖品，烈海关催核定耕的关忙税完凑税价润格为絮17欧0万姓元，安关税涨为切13剖6万革元。社消费泼税税扒率为扮15奖%，得请计架算该副公司乒该月泊应纳练进口是环节科的消茂费税膊。哑4、谦某卷洽烟厂捉某年沾某月绘生产番销售核卷烟乒12暮0标咸准箱端，取买得不春含税煎收入料18辅0万稍元。棍销售酸雪茄秩烟，港取得思不含肺税收来入2爸00事万元雁。赠花送有展关客撤户卷堵烟2您标准拖箱（长卷烟头适用岔消费谦税税助率为粘56愧%，哈每标桐准箱红15北0元蒙，雪阶茄烟叶消费桶税税旱率为楚36迫%）播请计章算卷李烟厂饶该月聪应纳黑消费诚税。军其他始国内希商品已税计摘算题削某集猎团公障司某孝年某燥月留,丹从国挂外进已口合3饱辆某仗型号割小轿题车自寒用墨,赛该公版司报预关进庙口这公批小杆轿车喷时督,脊经报截关地参口岸嘴海关峰的审粱查第,浅确定军关税喜计税玩价格朋为梯12辫00逢00狭元命/亭辆滩(雪人民昂币桨),瑞关税袍税率默为朝50颜%,资消费饺税为切5%抛,棚增值纠税税唤率为麦17射%.劣请计织算该瞎公司酸应纳雾关税惨、消盒费税萌、增倍值税筝、车着辆购叠置税义.组2、龄王某境某年愧3养月耽2也日，挎从某帅汽车千有限庄公司佩购买句一辆粘某型庭号的辽小轿闭车，兆支付肌含增馅值税遗车价未15潮00码00身元，福另支他付该溪公司做代收愧上牌棵照费路等费甚用匪20姨0紧0元婶，支巧付购躺买工衫具和颗零配喇件价蝇款舟80舅00诵元。么支付市的各鲜项价忠费均诱由该族汽车公有限何公司渣开具霜“临机动屑车销谨售统钢一发嚼票滴”医和有亏关票多据。示请计蜘算车讯辆购窗置税甚。赢3、猛A市卸区某竖企业哄为增抄值税于一般裳纳税活人。皱某年犯6月线实际孤缴纳舍增值急税2矮00状00颈0元欺，缴聋纳消布费税削30筛00目00兼元，辞缴纳暑营业足税4安00躁00鹊0元阶。请穿计算判该企让业6亿月份友应缴站纳的累城市霉维护创建设毯税税彻额。毯关税恋计算仪题位1、更某机矿械进它出口差公司牛某年炮9月州进口粘小轿已车3妨00向辆，削每辆浙货价充75认00渴0元觉，该摩批小打轿车激运抵咱我国由上海唇港起庄卸前沸的包莲装、吨运输含、保厘险和报其他饥劳务奴费用蓝共计领15段00曲00凯元；聪小轿庆车关削税税盗率为晴11值0%辈。请彻计算瞒该批猪小轿英车应蛮纳关挺税税抛额。寸2、瓜某工掠艺品震进出卫口公浸司某铁年5乖月从映国外私进口棚宝石蔽一批都，到谦岸价兴格共需计2钉00换00圣0元然，另扩外在细宝石姑成交咱过程宁中，占公司僚还向皇卖方印支付保了佣鼓金3神00私00冠元。惧但在孝该批嫂宝石邮成交可价格舅中已宫包括第宝石史进口盘后发远生的暑技术播指导股费4灭00武00付元（烂能够泊单独技分列浅）。窑宝石纺进口活关税她税率禾为2窃0%岁。请叫计算柔该批辩宝石蹲应纳累关税音税材额。腿3、欺某丝腊绸进箱出口巴公司报从国晨外进乳口化秘妆品辆一批案，货滔价4针20睛万元住，运姓费8茅0万晶元，刚保险办费按肠货价解加运脚费的专比例桌确定绪为3雨‰，慰其他殿杂费车10鼻万元翻，请复问该揪公司笼应交套哪些涝税？补各交脚多少著？（输关税要税率捐11孝0%唇，消通费税禁税率瞒30蒸%）稻增值帝税答筹案答案役销项帝税额宗=[劫10苦×2轿00亮0谣00苦+1壳0×黎4疑00津0÷鹅（1宅+1描7%选）]顽×1归7%市=3敌45腹8册12玉(元蛋)晃进项干税额芝=1探42痰8那00瘦+2违0句40舒0+网5伸00侍0×茂7%龟+1手7军00恒0+肤36于0=槽18妇09浆10雀(元纠)堵应纳宣税额制=3括45盲8重12舱-1捡80兼91洒0=脏16僚4牧90仓2(挣元)醋2很、应眠纳恋增值都税＝艰38使0坡00哗÷（卫1+李3%裁）贩×3株%＝嘱11腾06勒.触79妻6狂(元赔)惕3、熔销项芳税额斩=[待20京0×敌60储+3扰60夺÷（巧1+肢17惠%宾）惑]×脱17水%+越[7毯00鲁×6末5+帐8困40似÷（饼1+府17舌%土）砌]×钟17蛇%+纸(4束5×画60倦)×鱼17财%+谁90猪00欣0×窑17款%液=2谜57徒08逃.3绘6(牺元)女篇进项栽税额膜=雪85香00胆+柏84翼40自+6标50尸+钩=也17腥5拥90枕(元仗)罚应纳器增值鬼税=纷25熔70行8触.颈36狐-羞17迎5捉90围=缓81姨18靠.啊36叛(元狸)占4、缸进口染轿车雅应纳直增值堂税=符（9室+9然.9掉+0幼.9偶9）翁×1钻40享×1健7%驰=4搜73歼.3叉8(跳万元骨)胡5、豪答案密：不湖得免汽征或租不得叨抵扣电税额括=4彩20臂（孙17亲%-鲁13狂%）检=1徒6.谢8（兽万元拔）叨载到当狭期应吊纳税夜额=冻22垒0×泻17爆%-项（4崭00衡×1杨7%荐-1肯6.辣8）略=-迷13怒.8缩（万病元）侄持冈当哭期应见退税俘额=宗42头0×南13淹%=歼54备.6象(万细元)里掏∵腹17柜.8逆<5屑4.按6沙疗∴孝当期汽应退凭税额弊=1续7.蔑8(规万元江)溉娱当贵期免焦抵税态额=粮54讲.6点-1而3.蛮8=贸40眉.8稠(万桂元)仙营业灯税计劈算题黎答案1、筋应纳美税额超=(管88可00辈+1讨60某00找)×遗5%尽=1始24情0(杜元)归等2、旷应纳矿税额虚=营钞业收甚入×罢5%断=(背50尤00艺+6起80挤00问)×忠5%蒙=3催65回0(乡元)辉恐3、潮该宾刑馆分绢别核区算，欣则分即别征寇收营著业税先和增复值税荣株(秆1)阻应纳涨营业谣税额尝==茂(5后0炕00亦0+棚20粮0馅00势)×田5%剩=3傅5锤00窄(元良)盘应纳旦增值多税=茧＝1计00茧00堤÷1丢.0糕3络×3匠％＝咸29碍1.词2呢6圈(元阀)就4、建应纳阁建筑惧营业抹税=调10榜0×蚀3%叉=3倘(万难元)逢撞出租软收入横应纳桥营业迟税=晋2×为5%贫=0悼.1例(万佳元)活惧转让翁无形云资产吉应纳备营业乔税=梨10顷×5脚%=已0.剪5(悼万元绳)辆5、庙贷款森利息拼应纳痕营业梨税=漆20对0×辩5%萍=1量0(亿万元艳)唇转贷涉利息争应纳琴营业私税=展30坡×5捷%=轨1.董5烈(万郊元)恳预6、艺自建候行为嘱应纳陆营业区税=极[4泼85渴0×啊（1铁+2惠0%父）]惩÷（霸1-渐3%轰）×性3%奏=1近80智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