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文档简介
6.4资金筹措一、资金总额的构成资金总额自有资金资本金(注册资金)资本溢价借入资金长期贷款流动资金借款其他短期借款资金筹措1．国内债务资金筹措国内银行贷款商业银行贷款：中国银行，工商银行，建设银行，交通银行，农业银行等;政策性银行贷款：国家开发银行，主要办理国家重点建设项目,政策性贷款及贴息业务；中国农业发展银行，主要承担国家粮棉油储备，主要农副产品合同收购，农业开发方面的贷款;中国进出口银行等。发行企业债券资金筹措2．国外债务资金筹措外国政府贷款(软贷款，如日本能源贷款)国际金融机构贷款世界银行(占全部投资的30%)国际货币基金组织亚洲开发银行出口信贷：工业发达国家为鼓励本国设备出口而提供的贷款资金筹措买方信贷：外国银行向我方提供贷款，用于购买该国设备。卖方信贷：外国银行向外商提供贷款，外商向我方提供设备，我方则延期付款;补偿贸易发行国际债券三、债务偿还1．偿还方式及计算公式2.偿还贷款的资金来源本年未分配利润;折旧费;摊销费;自有资金;短期借款;3．偿债能力分析资金筹措资金筹措1．贷款偿还分析建设期年利息额={年初借款累计+本年借款额／2}×年利率;生产期年利息额=年初借款累计×年利率;流动资金借款及其他短期借款当年计全年利息;贷款偿还期计算公式与投资回收期相似:
贷款偿还期=偿清债务年份数－1+偿清债务当年应付的本息／当年可用于偿债的资金总额资金筹措2．资产负债比率分析资产负债比率资产负债率=负债总额／资产总额流动比率流动比率=流动资产总额／流动负债总额速动比率速动比率=速动资产总额／流动负债总额速动资产指流动资产中变现最快的部分,通常以流动资产总额减去存货后的余额计算自有资金企业自有资金是指企业有权支配使用，按规定可用于固定资产投资和流动资金的资金。资本金指新建项目设立企业时在工商行政管理部门登记的资金。资本溢价指资金筹集过程中，投资者缴付的出资额超出资本金的差额。借入资金企业对外筹措资金，以企业名义从金融机构和资金市场借入，需要偿还的用于固定资产投资的资金。返回还款方式偿还利息额偿还本金额等额利息法INTt=La*iT=1,2…..n0t=1….Lat=n等额本金法INTt=i*[La-La(t-1)/n]偿债基金法CPt=La*is/((1+is)n-1)等额摊还法一次性偿付法0t=1,2…n-1
La(1+i)nt=n
INTt+CPt=CPt=
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