《税务管理》教学大纲

1《税务管理》教学大纲课程编号：课程名称：《税务管理》适用专业：会计（税务会计方向）总学时：60学时讲课学时：40学时实验学时：20学时学分：4分一、课程性质、目的和任务什《税牙务管发理》蝴是直会计蚂（税剩务会私计方太向）兆的竖主要唉专业央业务脆课。薪本课裤程以晕经济稻学理距论、方管理级学理翻论、氏法学塌理论饰为基洞础，崭介绍天和阐族述了拒税务呀管理召的基暂本原栽理和傅基本希方法天。主号要内肃容包惭括税娃务管暗理的毒基础傍理论因、税织务管取理的弟基本掉方法锦、税便务管越理的奇基本叉形式阁、税摊务管译理机列构的什设置谎、税严务管凯理人厌员的耐配备蹈与职倾责界午定、怜税收蔽征收浮管理欲的主犯要内脖容（文税务厉登记象管理缘、会妻计账翼簿与驻凭证泛管理寨、发肿票管输理、绣纳税极申报凑管理就、纳懒税检馅查管嗽理、梁税收衣行政吗处罚喘、税航务行唤政纠沟纷处似理邪——碍税务值行政劫复议古和税寇务行各政诉三讼）占等。隔税务逃管理速课程投必须筹是学抗生在慎学习牙了《燥税法盗》、寄《税年务会随计滩》等屯课程毕的基鸽础上虹进行狂教学脸，本权课程酸注重更实务封教学顽。替随着吉我国肃经济卵体制您改革惯的深故化和环经济编的发睛展，桨税收似事业斥不断兼发展倍壮大镇，同黄时税铲务管想理也止不断抛地向耀深度傻和广棒度发葡展，包税收冶法律赌制度踪不断拨健全晴完善溜，税痰务管晕理的绣技术轻手段倦越来阵越现在代化缴，因骂而税仿务管开理也班显得能日益详复杂怎，税惨务管娇理的峰技能桌也日雨益增某强。诸这就外要求挺税务速管理仍人员削以及摸社会鹿中介旗机构贵的税睛务代型理人驳员、样企业桐的办放税人壮员的艳税务泛管理忆技能纸相应副提高拔。通垮过本畏课程腔的教听学，醉将培飞养学率生掌经握现如代税杜务管坏理的品基本州理论业，熟旁悉税汗务管哪理的汤基本补制度交和业咽务规威程，仇能较俘为熟剥练地拴运用揭税务证管理长的基遇本技损能方家法，吐能胜间任未姿来涉杠税管严理工暴作。说二、误教学插基本俩要求脸1、类科学约设计锄安排摸课程赞教学非内容叫体系我。链既要米有必投要的掌税务墙管理活基本成理论及，更演要强卷化学丈生应雅用实航践能这力的仇培养穗，要廊安排迎足够婶的时趋间进尾行实胶务操小作练委习，鲁并且那努力粗进行阀实训虚课程亦的建雾设，纹对学建生进血行必责要的位实训盘。因杠此，趁要将呼原本律用于彼讲授烂的教到材增部加实虹训内嗽容，余一方象面，胖要准巨备必粥要的宾实训逃材料询；另吉一方按面，熊对原木教材绢体系廉进行剖讲解兔需要临进行惨必要烤的调邻整。鹊2、袖准备痒必要碍的实犹训材戴料，婶使其防既要泊密切逝联系秒实际唐工作这需要乳，又姨要体透现万那变不安离其斗宗的日核心龙技术亲。由考于税躬务管括理实抽践在奥飞速圣发展秩，税脉种性币法规标、税符务管插理制躺度、炭相关诉法制衬、税瘦务管郑理的裹技术仁手段孔在不减断地列、大煌量发谋生变愤化，决所以锤要求译本课泻程教捷学中父及是猾根据舒新的岂理论巨、制判度法巡规，肤调整萝、充还实教轻学内劲容，胳把学恢生带中往学抗术和庸改革贷前沿适，掌鸭握最竟新的旦税务源管理矿知识犹技能海。身3、帐对相耗关课床程知鹿识给凤予足部够的炼关注症和补禁习。杏本课输程对德会计雕知识汗、诉粥讼法图规知卸识、轰计算法机网禽络知痛识等悬课程马的知宰识有药较强愈的相恐关性乏，所湾以要国教学学中，市要不鸦断温篇故这东些在看前几莫个学鲜期教捷学而志在本淋课程垄教学慈时已熟有所津忘记造的课饶程知胡识，经以便女学生击更好谷地学确习掌知握本芽课程抬知识斗。闭三、蛇教学摸内容探及要滤求暗第1迁章徐税务路管理胀概述需庭[教许学内趣容]缴愈1.畜1址税务政管理林导论集辣迹1.收2秋税务闭管理杆体制俊科悠1.蝇3耗税收荒征收药管理念程序偷及要惰求式谊1.汽4瓣征纳短双方具的权纯利、柱义务羊和责落任启[教第学要猾求]铃馒本章喷的内很容是版本课匪程的图起步辱与入防门环泰节性脾的基你础知迷识。判通过付本章染的学拐习，孟掌握吉税务记管理璃的概且念，脾理解粮税务束管理械在整胸个税获收管灯理工巨作的宴地位寒和作鸟用，躁了解瞒税务着管理怎的基看本内春容，惑了解翠现行雷税务戴管理走体系剥的构枯成，府理解冷税务帜管理愿的原末则。聚在学触习本包章过猛程中拍，学劝生应走学习轿相关曾的其句他课已程的溉知识竖，如谊管理递学的瞎一般爷原理久，财袜政学湿中的嘱关于群财政狐收入揉管理抗体制虚等内涛容，植以作庸为理止解本留章内路容的彩学科乘基础血。县教学受重点君：锯本章扮的重录点是荐理解家税务翼管理促概念娱的不拜同层舍次的栗含义盏，初至步掌戏握税洲务管蒙理体躲系（此程序科）中序有哪寒些环林节的帖内容滨构成浊，研狸究现灾行税负务管勿理存化在的猾问题饿与改努革完蛙善的汽途径紫。见教学码难点乔：拾本章反的难着点是悦观察叼发现利现行采税务科管理乒体制询存在敌问题作，并庙借鉴蝴国外伐的经排验探篇讨完恢善我蜻国税颜收管量理体羞制。田第2燕章改税务娘登记侧实务眉草[教吐学内虽容]案称2.廉1瓜企业段税务查登记熔实务掀鼠2.怪2丛纳税隶事项参税务筹登记庆实务升[教瞎学要俊求]捎姨通过遍本章缺的学拒习，愉理解帆税务铅基础惕管理弟的概州论，降掌握制税务改基础缎管理补中的耍税务直登记忙管理浩的基闭础内挠容。芒本章皆所涉猫及的硬税务靠基础相管理开的各秘个具塌体内哗容中录既包凉含着卸税收郑、法宵律的箭一些陪理论换原则缩，也策包括球税务眠管理覆的一丽些基邮本技原能，里所以她要求覆学生唉从从便两方践面把箭握。捞在本社章教瓣学中迎，学池生应孩该自图学（俩或复事习）股公司宏法、脑会计励法等眨与本养章内逃容相柿关的逢法律逼法规交，这迫有助惧于理尸解本依章的拖内容屋。鸡教学怖重点楼：失本章框的重旨点是言针对蒸各种腥纳税捉的税般务登扣记管逝理扣。谅教学书难点圣：罗本章土的难趴点是奶各种睛税务带登记鹊适用邀于哪贸些不等同类宴型的愿纳税嫌人。思第3搭章急发票闭领购悠与审金查实今务满肤[教稠学内独容]泡隆3.走1尸发票喜领购轰实务滤甚春3.些2祸发票桨填开轧的要垂求及度操作缸要点吩赶3.屿3川发票匙审查剥实务胡[教意学要筋求]逆富掌握匹税务若基础价管理限中的央账簿妖凭证验管理屡、税怨收发劫票管常理的加基础豆内容裙。发弄票管向理以境及发绵票管洽理与无会计伍账簿档管理到的衔哲接关闸系。惭教学依难点决：忠发票辟的种滔类及温其适昂用对绩象，刑发票题的管奥理办取法。辱经圆第4芳章污流转遍税纳睛税申觉报实奔务掉心[教蜡学内妙容]拔院4.习1性增值醒税纳和税申配报实达务星斜4.岗2欧消费档税纳亡税申伍报实遍务款4.茎3贱营业钱税纳拉税申零报实谎务屈闪[教器学要桥求]拒脾本章幅教学阵目的巷在于监训练帮学生渡对企墨业主锣要税默种的富核算何和纳鹊税申斧报表侵的填化写。肾训练锤学生详对企贫业主鱼要税烂种的集纳税达申报犹表的馋填写术。具唇体内泄容：截1．权填写榴增值挂税纳服税申乓报表经2．违填写纵消费池税纳生税申吼报表拾3．钉填写括营业挥税纳和税申兄报表寻 宪第耳5章而所拦得税旺纳税受申报曾实务桨[教祸学内拼容]膝懒5.壤1杏企业野所得弓税纳漏税申番报实芳务据室5.脑2增个人展所得评税纳吹税申过报实扭务孙丢[教繁学要耍求]盟桥过本俊章学迫习，排了解丘纳税获申报武是纳车税人虾的一耍项基侄本义肆务；钢掌握话纳税岔申报钥制度蝴的基茫本内俩容；耐掌握根各个暂税种阿的纳玉税申赌报表城的填燕写方寄法。后在本能章学闻习中仔，要天求学如生复托习《呢税法树》课铲程中窗学习密的各诸个主准税种名的知继识内膏容，驾为纳彻税申爪报表池的填航写在龙知识粉上作怀前期埋准备摆。些教学鱼重点型：挠本章隶的重护点是侨纳税号申报楚制度稠的法锄律意麦义与解纳税凑申报驰的程蜓序与培方法吉。变教学阿难点惑：废本章巩的难收点是屋各个浮主要砖税种贞纳税榜申报额表的足填写蛮方法递。潮第6蛾章足其他纯税种摔纳税涂申报惜实务树祝[教煮学内塞容]盗涛6.晓1邀土地深增值库税纳虑税申阔报实冈务悔堤6.刚2宁印花绞税纳厦税申煮报实使务茄单6.贴3堆房产勺税纳卖税申业报实淋务坏冷6.蛾4缸城镇枝土地缝使用寻税纳皮税申纯报实偏务祝6.蔬5绢资源笨税纳想税申坦报实至务稼[教掘学要五求]朋刻过本犬章学晶习，革了解久纳税解申报忘是纳静税人忘的一牛项基痛本义栋务；贱掌握调纳税木申报撒制度尽的基雨本内些容；浑掌握始各个蛮税种报的纳抛税申界报表乒的填短写方们法。勾在本浅章学繁习中绒，要仗求学砍生复亿习《黄税法榜》课圾程中跌学习蓬的各淋个主革税种窄的知记识内基容，符为纳踏税申俗报表胶的填侍写在梨知识要上作社前期厚准备饰。团教学蔑重点锋：邪本章粘的重炼点是合纳税享申报损制度骂的法锤律意计义与布纳税水申报姑的程阳序与刷方法犬。栏教学候难点鼻：纯本章盼的难章点是侄各个貌主要兔税种构纳税嗓申报拌表的坏填写瓦方法恼。怖第7求章誓纳税近审查职方法剩与税桥务稽释查概押述榴[教赔学内谈容]以该7.软1端纳税富审查补的基卖本方竞法冠7.虚2辣账务键调整含的基原本方棚法押7.袭3训税务午稽查墓概述埋[教告学要危求]注边通过钞本章傅教学千，理习解税疼务稽海查在放整个祖税收刻征收介管理祝体系词（程攻序）秃中所盘处的失环节竖与地食位；炭了解慰税务妙稽查收的概六念；停掌握瞧税务跨稽查辆的一姥般规脖程；阁税务泼稽查现的基云本方翻法有屋哪些仍；税洋务稽堆查过初程中严稽查雾人员凶和纳肺税人弓各有暖哪些凤权利悠义务株。烦学生嚷自学寸要求能：眯在本骄章学艇习过脉程中骂，学证生应军自学崖中级两财务铲会计糊中的丽相关公知识舌。学充生应扩该制对会博计核领算资散料的证范围押和内挪容有拒所了确解，渠来帮源助理粒解对忙会计箭核算年资料击进行裕检查键的重飞要意首义。村教学侦重点侄：依本章誓的重判点是货掌握秋税务炒稽查需有哪秘些基催本内忽容与库基本位方法峰；掌屋握在贵税务彩稽查垮中税册务机圆关、滑纳税槐的权垄利义美务。胶掌握李对会鞋计核枪算资讽料检俩查的结基本销方法缘有哪碧些？俗各方铸法有技什么田优缺饲点？肢教学夹难点浮：纤本章挪的难絮点是贯理解话税务春稽查册的概层念与腰会计讯检查蠢概念抽的区肌别，胶分析饿研究绑税务期稽查季中会袍计制妇度的诵法律裕效力留；理园解税推务稽浇查中周税务躲机关酸与纳围税人摊的权咽利义深务，筒与一适般民颈事法考律关庆系中僚双方隶权利昂义务浆的本命质区搁别。陶针对用不同闸的检己查对伯象和梳检查墨目的霞，如沃何正旗确采抛用检梳查方戒法？额如何租快速垄准确勤地发标现疑竭点来犹缩小锦检查屑范围怪？要捎求学粉生理新解为我什么廊要对昌会计震核算夸资料超进行恢检查窝？检址查的识基本蜂方法男有哪奇些？塌各方度法有着什么年优缺份点？供第8惹章甜流转机税纳锁税审兴核实沫务姓沸[教雷学内航容]绞单8.勇1谜增值伍税纳叨税审恰核实毕务俱果8.渗2哗消费限税纳旁税审蒸核实耳务疾8.关3底营业串税纳加税审霉核实悲务旱[教蓄学要夕求]劣谜通过剧本章莫的学乓习，典了解所增值抱税、骑消费骑税和卖营业顶税三灿大流互转税献审核捧的基滴本内批容，些并掌潜握相赶关比缠较重忌要的丈审核低要求棋和技双能。卧搞概第9葵章卧企业现所得意税和同个人翠所得滔税纳踢税审比核实华务落[教摧学内迹容]禁辽9.攻1吧年度卵收入摸总额泄的审寸核淡误9.直2掩税前徐准予常扣除蓄项目洋和标吩准的命审核社菜祖9.棉3悲应纳肚税所带得额么的审恢核惨味9.晃4治个人助所得建税纳贴税审查核实盾务撒[教律学要废求]脸毯通过炉本章铁的学美习，眼了解缸企业允所得夺税和除个人趁所得版税审搜核的赏基本阁内容问，并传掌握脊相关药比较固重要塑的审给核要罢求和丛技能磁。端第1瞒0章睬其顷他税伸种纳巩税审口核实黎务酷倒[教喝学内仍容]长是10爱.1箭印饭花税妻、土为地增仙值税孤纳税韵审核蛇实务粥豆腰10晃.2最房勒产税纸、城详镇土跑地使缝用税袍纳税笑审核帽实务湿劈10惕.3逗资苍源税判纳税怀审核导实务后限[教野学要缎求]谋匆通过戴本章灿教学泉，掌跪握包侦括分城镇幻土地斑使用韵税、字房产大税、必印花乌税、严资源劲税、径土地县增值厅税等泛税种私的计语算与降核算只，掌派握相直关比隙较重机要的伶审核竖要求秘和技刊能。则第1昆1章坐税撞务行骄政复风议实横务关与税属务行信政诉守讼寨[不教学混内容博]暖11份.1担税浮务行候政复挖议的辱有关食规定骆跌11瓦.2柄税显务行号政复阴议受野理与偶决定参11孔.3妄税逼务行扔政诉挥讼概赴述内11马.4场税手务行烘政处富罚与汇税务谁行政私赔偿嘉[秆教学稀要求讨]骑通过宏本章吩教学饰，理好解税鸽务行筐政复侵议、著税务垒行政龄诉讼匠的性猴质、备意义腹，以治及税烘务行惧政复嗽议与组税务醋行政北诉讼衔的区践别；授掌握拌税务友行政胸复议字、税浅务行灯政诉轿讼应抚遵循挪的原收则；万掌握业税务稻行政托复议叹、税宾务行默政诉华讼的培程序殊；理游解税急务行虹政复费议、橡税务字行政任诉讼按对税径务工朱作中墨依法诊行政坡的重贤要意拆义。程掌握冒国家虾赔偿肆的概园念与面意义燕；国述家赔输偿的赵范围凯与方惰式。填教学众重点眼：早本章义的重某点是桌理解印税务遵行政期复议插与税浊务行足政诉幕讼的双概念当、原汉则；龙掌握甘税务软行政过复议乎、税田务行踢政诉庄讼的桃程序甲；理阔解税绕务行框政复蚂议、唤税务较行政轧诉讼避对于病提高凳税务额行政涛执法榆水平揉的重甘要意低义。男通过青比较练司法诵处罚牢与税扬务行附政处牌罚的据区别笼，正途确理船解税东务行射政处铺罚的皮性质读；掌纺握税侍务行自政处克罚的无法定叫规程躺（程量序）刚；掌汤握税某务行裳政处骑罚的棉种类默。他教学擦难点献：烘本章替的难放点是督区别碍理解踏税务拔行政哗复议亏、税外务行令政诉瓦讼的起区别狼与联杜系；砍掌握秘税务晨行政渣复议书、税童务行扩政诉挽讼中遗的原赖则精热神。暑区分孟税务演行政合处罚血与司固法处针罚的躺区别坛与联诉系；渐理清杨税务进行政奶处罚屯的程烤序。程通过闸本章蹲教学崖，要慌求学礼生正查确理全解税扑务行佛政处坟罚与饱司法恭处罚未的区这别；俱掌握待税务库行政懂处罚奥的原遵则，沿税务书行政疗处罚毒的规涂程（朵程序伟），遗税务牺行政波处罚库的种间类。答第乎1录2椒章扁税务昨代理有[衡教学办内容驱]呜岸1绣2轮.1窄瓦税务著代理互的概窑述傅末1戚2逢.2窃团税务丑代理腰的业世务范袭围式泥1摊2州.3岛适税务虑代理宾的法灿律责脚任晌[与教学颠要求铸]恶通过树本章倡教学另，理贴解税径务代室理的质概念浸（与妖民事慎代理保的区后别与聚联系础）；胶掌握皆税务梢代理团中应挤遵循樱的原御则；仿掌握股税务觉代理仔中的季代理战人与河被代价理人爆的权缺利与问义务屋及其饭相应欲的法浮律后河果；民掌握辛税务淋代理轮的范延围；隐掌握量基本而的税迫务代村理业殃务技伸能。个学生罗自学健要求蓄：尤在本须章教黄学中悬，学授生应贪自学咏民事存代理专的相漫关法宗律法匠规；诊复习郊《税枕法》顿、《泪税务烈管理弟》等禁相关嚷课程填的知垮识。圆教学糠重点僚：漆本章趴的重抗点是幸理解毙税务吊代理本的概旷念及里其与辨民事抹代理患的区段别；谨掌握错税务勾代理烈的范葬围，区掌握掠税务椅代理腔中有们关各还方的堂权利超义务南。竭教学坦难点烫：努本章包的难解点是疲掌握轨税务理代理睛的业本务技腔能。猎四、些实践眨环节俊1、纱税觉务登吨记实墙务混2、堆发氏票领忙购与辨审查违实务葱毁3、秘流飞转税依纳税危申报劲实务染衣4、阀所得震税纳乎税申钓报实场务搜5、陶其他赤税种堡纳税塘申报搭实务妈融6、摧流棕转税到纳税丽审核画实务酱共7、胀其斯他税淡种纳丧税审挥核实伍务号五、奖教学殃方法道与手当段佩本课薯程仰以课虏堂讲亡授为张主，朴适当女穿插穷一些牌典型岭案例劫和模样拟练萄习。在本课扑程具降有理距论性毁、实蜜务性蔬强，效发展刑变化拌快的疑特点伏，在侨教学液中要各根据必学生葡的实宵际情葡况安捎排教缘学内桂容，桂对基劈础知抵识、释基本塔理论涛和基抢本法米规的脸阐述京力求溉准确禁，对箭教学帅内容园的深轧度与锤广度发要掌览握适板当，说对发鹊展变丹化的默实务舞与理旅论既绪要把聪握其迎先进映性，刻又要期考虑冲其稳甩定性吓，在恳教学森中要超始终认坚持询理论赞联系被实际米的原燃则页。通迟过本鱼课程竭的教心学，方应使夺学生亦掌握妻工作不者必绣备的脱税务凉管理讨的夏理论禽知识本和实迅际操肆作技截能。煌本课贴程应膝按照饮最新叶的税涉收制兰度、跟会计永准则猛的内代容及婆时