五会计科工作细则

1五、会计科工作细则（一）应收账款应收票据第一条为确保公司权益减少坏账损失特制定本办法第二条提供应收账款应收票据等商业信用时应办妥客户资信调查并随时考察客户信用的变化签注在资信调查表相关栏内但政府机关公共事业信用良好的民营大企业以及各种机会性的小金额或现金交易客户可不受此限第三条在赊售货品业务而产生的支票收受时，应注意下列有关事项：注意发票人有无权限签发支票注意查明支票有效的绝对必要记载事项如文字金额到期日发票人盖章等是否齐全非该客户或本人签发的支票应要求交付支票人在支票上履行背书手续厦注意稼所收闸支票婚账号宁号码唯越少溉表示才与该鸣银行支往来挎时间蹈越长纺信用绕较为竟可靠逮注意边所收办支票赏账户键与银墨行往鉴来的忽期间向金额备退票店记录删情形均注意折支票隙上文产字有声否涂雹改涂市销葬注意插支票乱记载置任何邮处不卷能修竹改如剖大写暑金额势可更翁改处虹是否述于更沈改处迹加盖拳原印驶章如门有背缺书人扇时应馋同时也盖章兵注意烂支票租上文有字记何载备肝注如拌禁止僚背书庭转让绢字样移注意柿支票稼是否雄已过细期如责有背客书人剥应注贤意支渔票提毫示期征日是棕否超铁过本稿公司缩的特充别规宪定探尽量捷利用同机会吗通过连客户挪注意箱客户糊支票腐的信释用毫第四荷条忧商致业支裂票乙衬种存蛙款取纯款单洋不宜竿接受买但如百须参让加客诚户债勉权分同配或雷客户笋本身误未使描用支编票及尖客户叨确实坟无支短票且难信用肤良好胀者除华外榜第五度条喊所捏收支虚票已朽缴交点者如洪退票桐或因吩客户井存款阵不足微或其岁他因必素要净求退奴回兑革现或刚换票换时营庄业单怨位应另填具碌票据吓撤回泳申请剑书经鲜部门扰主管毁签准毅后送索财务塌部会刚计科污处理熊营业弓单位在取回牙原支茶票后循必须击先向巡客户杀取得董相当出于原益支票态金额用的现庸金或蹲担保糊品或昂新开起支票萝再将汁原支威票交筐付客眯户块第六旁条腰公司杀在交民易中苏收到酒的票纵据要熊通过暗应收丈票据甚账户所进行蓝核算脊但由毙于商匪业承术兑汇捐票除跃了由质承兑咸人兑域付外际还由第出票班人连涨带负你责并水且代滑表着借实际乡的商晋品销尾售货园款倘催为数菠较大号一般璃都另熟设应医民承割兑汇血票账阀户与训应收于票据揪账户第分开恨核算开第七索条应屋收票丽据被牛拒付治时该退项票南据就陕应从特应收欲票据腾账户剪中转己出用压会计愿分录肢转入吹应收册账款蚀账户慨以反饰映该炼拒付歪事实晨凡是遍认为铺无法间收回约现款以的应亩收票错据则掉应予衣销记眉转作吉坏账就损失偷第八元条仿应呜收账追款发沸生折专让时拘应鸦填具充折让熄证明援单严送呈锄主管驶批准孟后始血得办菊理如结急需乎时得荒先行贱以电紧话取竞得主盲管的阅同意俱而后粮补办问或遇速有销钞货退跪回时酒应于略出货傲日起膛60渐天内索将交腰寄货斧运收胸据及增原始委统一蜜索回摧送轻交会黑计人饰员办痕理如惧不能恋取回祥时应迁向客辈户取挂得销洋货退赢回证嫁明其惰折让饱或退敞回部海分应狂设销惰货折巩让及登销货来退回瓦科目奸表示后不得争直接跌由销咐货收笨入项愁下减腥除摩第九跃条舞会歇计科枕接到伸银行吩通知患客户缸退票谢时童应即附转告栗营业钢部门就营框业部惰门对课于退晨票如甘无法瓦换回殊现金勤或新丝票时狠应辛即寄瞒发存得证信搭函通哲知发蚂票人吃及背贞书人进迅睛速妥墓善处寺理妖并由漏营业置部门蚂填送个呆账洗退票坦处理隶报告收表随番附支洋票正段本副愁本留码营业邻部门去供备延忘催搂办及惰退票盏理由今单衣送会床计科邪依章猎办理爹第十帆条依设法申脊诉而嫩无法械收回盼的债户权部叫分应席取得押法院溉债权倘凭证贪交送比会计恒科列皆册保狂管倘色事后泥发现镜债务慢人在威利益陈偿还掠求偿觉时效真期内搂有偿式还能提力时裂应申需请法飞院执泰行紧第十催一条局本公幻司营堆业人先员不晌依本充细则撒的各框项规难定办胀理或沾有不扑法勾央结行慨致使痒本公既司权斧益受养损时倘依人仓事管殿理规火则责砌处情世节严遣重者椅须移丹送法皆办衡第十平二条净本细变则送备呈批咐准后胜公布驴实施纸修订尼时亦月同最（二抓）盘盐点办虹法起第十革三条飞本公寇司为郑便于肺年度斜结算闭核对雾账卡帝记载介与购显料实销际数克字是照否发特生错留误特拆制定洋本办针法却第十丽四条本盘点性种类躺年中凭盘点头于每戚年月驴底由川本单弱位自萄行盘思点矩年终霜盘点坐于每惰年年附终的焦月日盘下午亩时举调行由粘各单吊位相滥互盘锁点陶第十么五条谊盘点运方式寄年中脚盘点粗由本只单位宵经理还指派脾本单货位人殿员盘吊点后赛将盘斯点表香送财坊务部观门会遭计科朱审核匆结果即于盘闯点后金半月料内回扣付盘树点单报位妇年终帮盘点自先由蒜本单苦位经槽理视角业务廉繁简享而分偶成若此干组么指派搅若干粥人分温组预桃盘再愉由其招他单玉位人稀员按柴照分疤组监忠督盘饼点最旁后并絮由高第级主承管抽规点盘财点结畜果经哄财务疲部门壤会计土科核咱对后辫于个来月内潮回付材盘点议单位诉第十改六条塌盘点报步骤绩正式栋盘点掘之前棋先由镜本单旋位预兴盘人杰员将捉各项瓣应盘采物品率清点键后填爆注标慧签悬车挂在骑各项蝶物品佳之上拐然后蝇再将肯各项惠物品亮逐项堪列于则盘点居表内蓝于正锹式盘苗点时拿交由护盘点传人参烤照实炎盘倘闸有数剖字不兆符或诉物品伟漏列巡表等金事情栽盘点也人或兔抽查让人应槽予改栗正或痰补列花第十才七条仅盘点硬范围棚成品简原料查含半扮成品杆物料鄙机器事设备遗外借行原料冈及加供工原额料标第十敌八条泪盘点述处理棚盘点抚表一顿式三伙联白航联为元存根虎联红干联为北审核侧联蓝脊联为醉妇联忌此项罩表格具经各琴负责勉人分废别记史章后羡白联璃由各悄单位悲自存猛红蓝牧两联冻并送匠财务辱部门其会计羡科审缴核审色核结授果红谊联留样会计婚科存狸案蓝割联送诚盘点替单位泊参考畅第十息九条哗人员败分配夸预盘级人员浙由本辽单位否的承拨办人寄或保缺管人恢担任馆盘点牧及盘野点人炉员由碰人事取部门叉在其掩他部耻门中祖选派震抽点笑人请铁各经房理或铅副经拆理以爱上人滚员担斤任隐第二友十条洋本办菠法由柔会计脖科通禁知相牵关部片门协栏助实转行经扁通过鄙后实获施躁第二且十一锁条本象办法湿如有贿未尽刺事项搂可随药时修执改周（三损）员宋工储梁蓄存叼款办悼法侧第二监十二诵条为掌响应揉政府泪奖励佳公民反储蓄插及安面定本睬公司胳员工缘生活胖特制导定本娱办法因此处绢的员与工系楼指本雕公司坊正式苏员工于试用甲期满中个月盼而言扰以下蝶简称扶员工顶第二馒十三朴条本盘办法懂由会颂计科扛指定穿专人南负责币办理斜员工盈储蓄拘存款庸的收顷付登枪记保没管通多知等灾事项定第二涛十四颗条存衬入款索项时共存款飘人应睛自行演填妥蜓存款或单一符份经著会计掏科主隔管核留准财荒务部汽主管作批准击后方窜得入摔账依垮票据锹部分辅应经宵交换塑退一换日起姨算谜第二砌十五牲条提哈出款舒项时嫁取款治人应索自行饶填好庙提款跌单一仅份并劫亲自想签名拳盖章掀才可卷提款争第二沉十六月条员配工储劫蓄存屈款主称办人舍在受持理提贷款时殖要事才先核闲对印石章和插签名息以及掉金额采金额臣在元雁以上小的提冷款应嫩于天角前通墙知主工办人减第二摊十七绣条存考款利显率依质国家及银行宝所定焰利率容作参咸考由胁财务纠部主酱管人管员制权定般（四多）备鸣用金裙管理仰第二证十八役条公医司本献部由路财务汉部财海务科块负责拍各单联位的苗零星编支付司必要斤时再垃行研幼讨设泻置专陈人办挎理常第二抹十九元条备泼用金鞭借支碗程序盯如下训：爆各单蜓位零也星费惩用开先支如黄需预疲备现俗金应等填具叔备用奋金借紫还款斯通知亮单交猾备用庸金管请理人暖员即芳凭通采知单菌支给屠现金改付款啦通知衬单内珍的金防额应亮按权丸责由扑各级恐主管竿盖章增备用显金的歪暂支厕不得凤超过秆元特糟别事叔故者斥应由饱企业唐行政斥部经沾理核领准陕备用冬金的挪借支对经手进人应相于周抖内取如得正丝式发汇票或止收据涝加盖惜经手兼人与粪主管帽人的虑印章呀后交幕备用偷金管熊理人倒冲转看借支甘如超务过周服尚未洲办理曲冲转禁手续价时须链将该导款转续入经滨手人尿私人欢借支兵户并改于当芳月发断薪时补一次筐扣还渣第三谢十条钩备用馒金保索管及挑作业苹程序很如下记备用朱金的消收支使应设胡立备晨用金激账户锤并编逝制收零支日苦报送壁呈企饱业部呆经理案核阅瞧备用武金每袍周应悄将收学到的肥发票封或收农据编忽制备候用金避支出衣传票且结报蜘一次容送交仅财务虚部会华计科齿会计搂科收领到备警用金泽支出却传票捡后应益于当若天即硬行付寺款以唐期保泪持备叫用金筒额殃与周江转会线计科死收到础备用裁金支伯出传咬票补密足备磁用金馋后如傻发现签所附忘单据抖有疑途问时捎可直题接通盾知各冻部经苗手人我办理晋补正音手续雀如经扔手人愧延搁肤不办迈须参牛照第势二话条款读办理葡备用裁金账在户应行逐日四结清留第三陈十一绪条备疯用金间应由端保管卧人员塌出具侧保管滚收据议存于树财务滥部会涛计科炼如有碗缺少团概由哨保管以人员扒负责钩赔偿总（五吩）会竞计预科算矿第三悠十二箩条营团业预著算箱各事版业部恰应于求每营哨业年侄度月选底前畏依下携年度然营业书目标历拟订别下年让度营僻业预集算预乒算的天编制欢依会孕计科肯目的揉内容垮营业盈收入豪营业哨成本偏原材相料物布料人剩工或弦外包蹲工程虫营业背费用供销售益费用赔管理咳费用势等并裁拟编阳资金文来源店与运牌用计细划表唉一式勾两份涂经核怒准后耍一份葛送财拣务部浙会计何科备陡查一茎份自乡存革第三豪十三外条年狗度计糊划内痰固定涨资产召投资田预算宅各事机业部祖就已士核定谷的投等资建正厂计女划与副财务三部会顷计协膝编固虑定资暴产预党算依敲会计纠科目攻内容佛编制掉明细霞表及幸长期改资金载支出电预计虚表年候度预的算执暗行控剧制表堡前项骄预算列表的旬编制专事业叶部应驼按财锈务分驳类标摊准分嘴项设革置预桥算执在行控晴制卡么及工补程进鸽度预壤算控碍制卡桶一式黄两份险自存叠一份尾以一赔份送泳财务搅部会求计科某编制汤长期昌资金喉预算名执行感预计孤表售第三帆十四渐条现绩金收怜支预仙算狗各事关业部悼应就仆当年壶下半劈年度牢运营吓资金辩收支束情形茶酌情钱编制鄙下半覆年每插月运芝营资朝金收苦支预或计表妹一式轨两份若一份斧自存肾一份翅送财毫务部脑会计庄科编湿制年艇度运万营资券金收圣支汇依总预耐计表裂具体聋内容窃见第娇十一脾条平（六互）原菜始凭瘦证膜第三靠十五枕条登羽记雁会计挨业务乱的处鸡理程庸序应级依本漫公司阶规定哭根据垦合法迁的原宵始凭筹证登职记记窝账凭揭证根鞋据合胖法的俊记账眨凭证习登记捎会计绸账簿报根据咳符合灾规定及的会怜计账欣簿编予制会俘计报央告饭但原誓始凭垒证的卷格式犁及其泳所载进的项森目具灯备记额账凭色证的怠条件锁的可昨代替衣为记柏账凭樱证各膜种特妥殊会平计事涛项依咏本公阻司规田定难闯以处线理时酸须参似照一亦般会亩计的虎原理钞原则蠢方法而或习素惯在蒜不违狐背政写府法确令范幻围内稍处理膏去办竹原始幕凭证晴关系章现金夹票据折债券横等出报纳的除没有搅经主叉管会切计人承员的肠盖章帽不得负为出毁纳执姥行备主管差会计辜人员笼核对脉账目踩时对夜于现斥金票斧据债纸券及挠其他披各项仙财物桑应随互时派柄员盘吃点关止于盘堵点任场务每用年最忙少应句办理另一次航会计邮业务携处理笑发生尝错误阅时应糊于发习现时蔬即予万更正垫第三劫十六米条审束核西原始垒凭证辅应详搜细审引核如狭有下轧列情友形者亦当视详为不禁合法冒法令痕明定聋为不诵当支化出者春书据补数字恋计算炸错误漠的洗收支蒙数字酱与规罚定及惕事实地经过帜不符咏的村与本清公司输有关溪规定传抵触煌的厉支出大凭证侵的审眯核方支付尺款项皇应取勺得收馒款人费的统野一发脚票为裁原则吉但金榴额在蝇规定哭数目滋以下树以收串款人李的收蹄据即趣可辽对于戏营利拖事业据购进柄物品韵或支薄付费友用的殃原始链凭证朵应盖克有该卷营利帽事业辰的印阳章并债记明翅以下床各项篮该公骆司或因商品没名称滩地址馆货品毫名称演规叔格及巷数量肌或费续用性粘质彩单价某及总益价取交易哈日期贼本公丑司的挣名称耀和地惹址臣前项替原始舌凭证胁若为锋收据特并须想填明听该营焰利事蛛业的白统一革编号母贴足组印花冻对于累个人移支付介费用防的原领始凭让证应筒记明疫以下拐各项黄该收药款人顿的姓掀名住适址居卖民身锹份证抬编号钢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