企业信用信息的财务

信用评估理论与实务1第4章企业信用信息的财务分析172298822@CopyrightByChenYongyang2企业财务信息反映企业的哪些情况？导读案例权益乘数35.21%2.95销售净利润率34.94%6.72%上海邮通2010年34促.刻1挽财侄务立分虫析装的鲜主债要使内少容4卸.称2屡财眠务周状背况税的匙分听析索与诉评士价4块.称3稀信经用摆信事息担财博务搜分阅析瞒报蜂告本仆章吵小愚结关灰键滥词累语思蚊考变问针题教很学凑纲盲目44鸣.中1律财瓶务咱分梨析粪的促主倒要拖内镜容应撒收穿账乒款存晃货固焰定横资液产投读资主要资产项目分析54言.湿1武财挤务旋分释析蚊的旺主窑要公内担容主防要性是陷看匆其匙账低龄脂长宫短屯、肾金岛额启大富小街和议来元源歇如捞何居。如吗果应炒收缩慧账斯款忘集食中渔于适少迈数畏大株客拐户门，白贷哑款除不厅还捷的移内衬在兆风察险蝇就震会屿比塘它帅们涉分搂布世于锦众传多题中织小烦客乒户塌时哑大苗得候多悄；如塞果许群多许应珠收馅账督款锯都晕是原过店期档的凡，煤对遥这晨些乔逾稍期迟应幕收牙账世款帮必突须往进超行恨详挖细斑分美析邀，伞并浴建效立湿相啄关拼的塞足迅额瞧的再坏艳账抱准晕备钩；如废果应宣收缩慧账抓款费已榆作侵抵踢押遗或收已羊被凤作热为纷诉慎讼奇的膏对铲象界，妖就批存肌在红着彼或支有签损交失伏的壳可疫能尤性夫。主要资产项目分析应收账款64弱.振1牛财舟务泊分潮析兆的悄主毛要方内绑容要抛注劈燕意挠存龟货嫁存凡库次时袜间嚷的伟长俭短序、货其捕流躬动百性民、镰价悄格集的盆稳廉定升性火、铁变写陈心旧漫或驴变愿质晒风争险乔的坦程聪度据、虑是棋否递投刊保帝、图企谱业救存露货程所院采劣取贤的苏会恰计垫方林法春等同，抱还豪应服特窄别喉了震解坚企味业归对盈存拌货亚是巴否倘进辣行济实抬地奔盘桌查灵、光计樱价刺方火法最以娃及摘企速业只存贪货乔数割量偶是各否拿过谋多技和托成疏本讯是间否夕高酬于劣售通价接等段情差况衫。主要资产项目分析存货74援.魄1淹财确务神分楼析果的滔主姜要岸内询容在扛正盖常车情领况堡下鸭，普企吐业匪是宴不胳期罢望臂出译售怎固没定鸟资贵产匹以膝作贫偿逐还贡贷脾款泉资察金议来雷源刻的结。但辟是期，严如幻玉果苦贷辈款面是暗中禁长语期覆的雀，乳而荡且雹固剂定贞资穷产驴又沟用孕作掏贷帅款仓的唱担高保究品泻，盒固陵定咸资益产锤分罗析殃就鼓显拐得谨比吩较诉重锐要欢。冲首运先鸽，释应吐分惯析昌固咽定旺资谊产经的偏生易产扭效聋益妄与贤能菠力泉；户其年次军，叫应妻确储认天固瞧定卫资且产两净反值卫，虾分摧析独固碌定拘资签产香是恨否斗已吨提者足殖折抄旧华且小已园足传额毕保姨险架；暑再密次凤，藏应耳考所虑丈各扩项替财事产炕的扛可爱售视性围。主要资产项目分析固定资产84界.碎1层财评务仗分秤析粒的食主疼要稿内攻容企坛业泼进享行语联原营壮投估资壮以谱及羞购怨买逮股享票古和父债花券傲，踪蝶这挂就尼构暴成俩了维企边业避投仪资趣的信内罗容际。更要刚注颂意涌企浊业匆购吨买视的躬有氧价继证持券嚷的粉市书场向行舰情假、喂信躲用惜等必级晚及虎其魔流甜动烤性弃。给同俊时芦，屠也筐要凉注泽意帜该臣企盗业浑与撤所辩投闸资板企蛮业驶之庭间促的丝式相方互储关残系芽，副并显从院这朽些拾关床系悔中堡分某辨僻出搞哪老些采是需可舰能易影丽响戚借见款鼠人池偿摸债缝能齿力搜的蜂财酸务咱关抓系洒或克约粗定毛义下务允等枣。主要资产项目分析投资94侍.替1关财租务抬分眉析绕的赔主膀要支内蜘容首朱先垫应渡看杂企嚷业文是虾否绳有树优知先桶债你权替人蓝，砖如热果爹有业，晨再恩看扎企聪业揭对秃这柱些岛债蒙权慈人茶的文负建债竟额倡有渐多沿大呢。其瓣次些应瞎将根企迷业呀的讯应躺付减账蚕款弯等稼和弄它培的急经劣营欢规伐模湖相筑比林较或定有懂负狸债撑也妇是易要叼注暗意会的沾，匆企磁业剖或菜有困负烛债异往惕往晓产帅生拒于乞诉忘讼肢中击的重财俭产牺、傻担笋保眉抵痒押钻的症财轨产腥、堆保唇证笋别绒人喝的寺债饶务鲁和宴申均报元中旁的踩应晴税马收部益总等激，午应注尽职可困能矮分眯析蒜这映种瞧或费有摆负罗债青的上潜怒在国风熟险峰。负债项目分析1副04奖.灿1吸财颈务激分受析深的饥主处要葬内医容首厘先序需欲要寒查叙明党其颜是谁否幼真捉实伏，预有经无把虚筒假捎成源分厚；康企租业呈是界否跃虚挤列零资帐产狂或掉少汪计商一剑些者应低计幕负沃债傍，例从精而猫夸多大害所半有组者槐权称益世数挨额踩等蛛。宽其拳次决要眼考尼虑忘的藏资捏源弃共薯享告本其结汪构念，所亏甘损游企房诚业损会歉吞爆食她企僵业馆的绝资飘本至，公应裙引尊起喂足陪够环的锡重舱视瓜。所有者权益项目分析所有者权益1惧14李.镰2信财绵务宽状缠况王的稀分盒析推与从评定价趋炭势慌分宫析餐法又迁称问水野平携分遍析鹊法股，坟是陕将牧两葬期镇或鸟连斩续喘数梅期兼财运务喉报军告算中时相谣同待指挡标查进悬行乔对果比帝，着确初定画其框增馅减久变务动低的缺方员向拾、袍数以额哄和维幅弓度华，图以矮说妇明铅企币业夕财刑务摆状截况枪和纤经宝营朋成竹果李的概变滩动爹趋峡势倍的哀一笑种辉方监法肥。趋势分析法重闲要吩财瓜务向指模标叮的警比搬较会护计森报乓表改的剧比供较会敌计斧报化表暑构疲成违的浴比丸较1足24提.寒2禽财倦务摧状羞况真的挽分侵析宋与骂评洲价用木于义进使行井对战比芳的客各荡个智时警期勿的品指躲标奏，损在替计多算摧口恒径榜上驾必紫须壳一岔致桶；剔村除雅偶汉发势性粒项像目雀的蹲影蓄响难，霸使补作镇为影分词析涨的烫数粥据汉能列反液映斑正垮常绿的队经赏营雨状学况塘；应沸用仍例及外样原员则累，鹅应涛对耐某差项垒有户显允著紧变茎动伯的银指惩标局作灶重截点特分跑析冈，图研呈究落其而产被生魄的欣原耀因辈，费以屠便扑采段取隆对鸽策直，者趋评利征避玩害盲。注意趋势分析法1剖34比.序2仍财峰务捞状密况事的曲分决析女与蚕评净价比锹率锯分鸣析狂法是恢指胀利业用摧财控务犹报艺表退中悠两团项驳相厉关产数涉值甜的偶比识率交揭贯示宣企瓜业乱财而务戒状朽况佩和通经欧营猫成面果科的依一功种五分割析妄方男法净。比率分析法效率比率相关比率1讯44乘.忽2标财鸟务培状横况付的母分异析革与逮评志价计耽算终简秀便贿，外计没算叨结貌果袜容滔易犯判劲断仇，馆而抱且虏可和以先使独某袄些卸指孩标凡在者不古同读规惕模嫂的熟企久业捆之麻间敏进裳行债比女较侵，笑甚栋至时也涉能势在技一稀定尘程姥度展上过超投越夹行偷业稿间距的腔差野别历进刷行辣比恰较终。比率分析法优点1灿54特.偿2客财拘务顷状索况镇的能分粱析佳与毯评忆价对煎比狱项昆自冒的嚷相陈关愁性辱。分计使算惧比盗率苍的射子矿项冒和射母失项搜必案须荷具恩有撑相稻关闲性雁，扫把疫不宣相切关窑的崇项盾目赛进巾行鹊对栋比获是逗没看有箩意座义师的府。对金比驳口络径哥的芝一葛致涝性尿。此计听算迫比怨率爹的川子惩项队和找母曾项广必地须括在遍计弊算野时什间酒、季范细围叛等保方塞面宇保题持浩口扛径醒一壮致明。衡再量部标暖准需的犬科滨学女性晚。注意比率分析法1虏64乞.绑2弃财耽务漠状售况拔的沃分宣析妥与纳评位价因框素惯分宴析民法毁也蜓称附因叫素街替散换想法肾、短连单环段替反代球法纤，陶它梁是多用茂来离确毁定求几礼个沿相沫互待联照系辈的姿因屑素线对踪蝶分弯析兼对朱象预一男一英综确合沙财恢务肌指腹标迹或奸经害济痕指扎标誉的逆影意响推程钉度皮的搂一跨种朝分享析源方恶法凳。采遥用权这荣种枯方正法细的易出狭发触点灵在按于保，饰当筝有着若晨干调因饮素府对听分枯析贵对纸象追发女生兰影答响呀作婆用姜时秒，扫假很定研其会他泡各着个够因他素乳都庸无配变柳化圆，字顺呈序兴确啦定怨每舞一辟个铜因辜素相单乐独宗变牌化蕉所项产躺生笔的加影绪响和。因素分析法1甚74国.思2年财脂务归状位况呀的舅分枕析搜与键评改价比兰较联分泥析窝法姑是扁为佛了木说井明磨财避务阅信年息套之夺间泰的杠数膛量数关发系灭与范数散量丹差匀异播，催为卵进稼一修步掏的锐分视析锁指励明瓣方星向柿。希这租种庄比骑较尾可重以宣是沸将仁实盟际右与般计溜划姑相贺比银，千可揭以露是呢本紫期蚂与浪上臂期示相差比补，色也严可态以畅是至与仔同揪行袭业汪的熄其纺他瓦企灶业勉相效比缝。比较分析法1略84伪.概2犁财轿务检状已况昂的座分泊析榨与票评晶价短念期请偿逃债打能崇力是及指源企良业间偿化还球短不期辜债源务菌的详能歌力抗。华短葡期渣偿絮债咬能核力木不秃足寻，毫不肾仅育会怠影卷响勺企唤业奶的歼资捆信企，鲜增冠加聚今赶后矮筹湿集侄资忠金锣的圆成侄本证与垦难睁度掉，浙还灶可申能汗使献企火业威陷牌入合财漏务键危炭机疗，女甚次至雁破南产强。惕一怀般值来榆说彻，德企烤业抄应袖该侄以哥流岸动以资编产摄偿袋还忠流拍动切负斗债患，矛而是不彩应婆靠胸变士卖虏长印期矿资匙产筋，歌所挖以喇用衬流功动惑资乡丰产台与津流烧动股负付债杜的销数错量少关脑系骄来悔衡鹊量随短券期夹偿席债傅能遥力母。短期偿债能力分析1轨94梢.弦2煤财们务岁状称况蹈的佩分巴析呜与则评腿价短期偿债能力分析流触动昌资役产乳与般流衡动饮负盆债苹的厘平籍衡营昂运持资阴金今=减流芬动盗资后产酱-愁流狡动番负晚债2影浩响贿因念素榴：节营而业衫周希期侦、列应吗收屿账半款皮数留量散、小存非货炮周屑转瓦速委度2倡04巡寿.夫2膜财指务怖状药况豪的茶分秀析宜与南评面价短期偿债能力分析流都动胆资淘产踢与穴流架动蚕负喘债冠的挽平宇衡1速唐动抄资锄产旺=匙流欲动丈资掩产缝-距存盆货手-抄待姿摊保费惰用2把14泪.末2竖财挂务透状窗况蚕的蓄分案析露与傲评朴价短期偿债能力分析流乎动骨资风产借与辞流划动氧负辰债新的攻平情衡2靠24架.抵2郑财糊务骂状砍况检的恢分洁析懒与垂评堂价短期偿债能力分析流良动国资扭产疼与粥流志动邪负毯债姿的恩平闯衡50%货捷币惊资瓜金炸=顽现长金源+来现翁金曲等巧价完物2辉3现金比流动资产速动资产现金类资产货币资金短期投资应收款项存货、待摊费用等流动负债流动比速动比营运资金—÷÷÷2组44已.市2厕财桑务怠状梳况睛的肺分竖析次与剪评动价长期偿债能力分析偿致债扮能劲力匹与疾信活用惹状清况去的煤平凯衡50%～60%反深映果总聚资拍产他中足有隆多睬大箱比玻例仪是阶通末过泻借研债钟得蜓来麦的犯。2针54轧.美2方财灭务夺状卧况支的某分芹析勒与怜评皇价偿江债西能凳力困与高信拜用盆状述况叶的挤平裹衡长期偿债能力分析利点润大总未额赌=径净喂利赢润化+绘所临得乱税淘+广利龄息廊费每用考资察姥企峡业竿的千营模业供利且润脸是这否婆足仓以鉴支吐付吐当孔年时的龄利像息紫费肤用播，唱它如从环企懒业虏经谁营珠活莲动薄的港获券利呈能成力某方卫面麻分盐析宾其愉长哨期过偿狐债搬能胳力汤。功一烫般狸来舞说众，岂这宫个狸比萍率裤越沃大羊，五长蚕期雀偿急债岁能纯力摔越料强狸。2续64峡.莲2崖财阶务测状便况雷的库分砍析皮与裂评揪价反粱映毒所拣有使者羊提明供悄的著资盾本累在猛总妄资扔产插中腊的薯比皇重唉，浓反悲映园企钉业茎的颈基帽本亩财声务广结助构域是免否追稳搞定寇。一蓝般向来兔说暴比认率挂高码是司低凑风肚险淹、袖低租报今酬座的是财缠务捉结模构港，本比语率懒低沾是胃高溉风印险邪、搏高这报顿酬露的慕财友务监结引构腾。长期偿债能力分析权者益夕乘缠数茧=夕1邀/王股该东烛权背益闲比照率2悔74浴.幸2兰财丝式务舟状晨况谅的士分菠析天与哥评猫价判躬断奔企谷业君债眨务匀状浆况附的芝一捉个炎指致标失。咐它骑不右会绑增衡加娘到恨企足业政的位短泼期俘偿样债接压著力奶，漆但引是浅它仅属趣于左资绣本拆结经构盘性缘瑞问讯题敌，凉在晓经演济刚衰赌退缺时鄙会酷给候企在业般带仗来锋额并外由风搬险遇。长期偿债能力析法长期偿债能力分析2郑84窑.刑2敢财区务云状禽况欠的衡分君析僵与须评刘价长期偿债能力析法公胁司蝴在升降富低摇负营债瞧率炮方汇面磨，今应突当县重阿点升减意少纹有形息际负堆债页，医而跌不绩是叨无锄息随负枯债湾，悉这此对集于配利贸润缠增小长皆或松扭声亏重为淡盈陷具膀有持重觉大横意品义菠。长期偿债能力分析2渗94心.息2偏财鉴务虚状锡况旁的欣分召析劣与院评席价营坟运薯能附力静是欠以夸企瞎业荡各掠项蚀资饥产碧的志周观转摇速收度读来泄衡畅量候企锯业拳资考产剂利册用贝的帆效钩率当。周耻转匀速经度藏越秩快纱，接表撑明漂企谷业呜的决各迷项田资截产女进秀入种生挡产扶、婚销勺售脑等铸经猴营船环顶节拐的枣速撇度耳越老快薪，欠那瞧么伐其撕形携成鼻收育入逐和珍利份润盏的敌周遭期咐就香越漆短腥，结经闻营扁效佣率费自载然该就翁越伤高躲。长期偿债能力分析3惯04驶.阶2翁财那务羞状卡况世的岛分桶析肺与矮评指价长期偿债能力分析赊小销移收得入尺净仇额脸=裂销剃售哈收新入蚁-参现悬销凝收狸入碗-伶销夕售征退朱货脾-何销谋售朝扣糕让真-唱销匹售绕折章扣应饮收秘账自款沉平稼均啦余龄额浑=缘瑞（匙期堆初冶应斑收取账尽款肿+遵期秒末呼应宣收硬账累款圈）症/翠2表班示溪年类度奋内针应钟收结帐帝款奇转飞为怨现匀金栏的则平无均贤次弯数蔑。赖如赤果溜周去转现率定太虹低饼则钻影织响赛企栏业衬的绘短区期治偿秧债犹能胖力出。3曲14园.校2过财病务棕状怪况辜的隆分夜析著与锹评民价长期偿债能力分析■霜存脆货屈周去转按次仰数个越猪高剩，悼表昆明朱企撒业扇的代销坟货砖成码本紫增陈多舞产顺品箱销肤售车数蹦量型增舱长京，田企姐业荡销围售健能泻力双增待强爪。3社24上.邀2吨财和务循状霸况贪的映分较析夺与辞评裙价长期偿债能力分析营煤业摘周枕期皱=岗存学货膏周耽转并天撒数越+睬应染收疑账育款沸周缝转业天纳数生产期销货期3顺34堆.捆2撕财尘务烧状筝况愿的跪分绵析垫与桃评饶价长期偿债能力分析■晴流飞动膨资堡产蒜周危转扬次饮数油越绞多麻，厕表诉明上以丑相嘉同拴的页流筒动态资奔产优完扎成摊的饰周骂转奖额婆越星多满，欢流跳动川资码产潜利姓用钱效梦果误越狭好召。3挎44斯.旗2秆财锣务朴状迈况利的勾分脸析集与述评宿价长期偿债能力分析■诞固荣定便资板产惨周加转臣次拆数绳越花多富，宽表乌明价固腐定半资废产庙利坡用细充洒分珍；昼同刺时孝也客表阿明焰固显定甲资刷产寨投春资捎得纵当垂，窜固诞定污资爆产算结衬构慰合叶理怒，苍能明充武分创发掌挥沾其纷效督率兔。3机54讨.损2验财豆务吓状睛况祝的齐分阳析厌与糠评纸价长期偿债能力分析■桃总腔资奥产王周漂转贷次稻数情越酬低净，弓表忧明雨全医部旱资轨产崖进证行赶经犬营绿的继效张率云较丙差笼，龙最体终叙会这影联响鄙企岁业滤的敌获努利朵能究力逗。3临64吐.咽2钉财绘务狱状丈况咐的犬分各析早与术评禽价长期偿债能力分析调歌整丢后较每甲股刺净墓资败产己=薄（悄股盟东址权块益汉－气三闸年批以林上叉的呜应劣收茅帐姐款南－箭待备摊爆费影用界－凡待逐处纯理爆财醒产利净燥损昨失渐－巨递盏延行资村产卷）梯/从普全通惊股从股钞数3挎74纵.誓2旗财项务良状队况漆的柜分宅析妄与棋评础价长期偿债能力分析3劝84恰.透2责财子务浸状蒙况贝的巴分蚁析辆与椒评伤价三墨项逃费箭用到增首长府率束=禽（粘上的期惠三绿项冤费蜘用丢合亩计携－侦本铸期愧三晓项逢费模用耍合涝计时）才/夺本汤期缓三早项鄙费盆用峰合疮计三帐项攻费胁用歪合需计耻=狗营链业析费室用才＋萝管牌理惊费农用铁＋垃财台务叼费及用长期偿债能力分析3扭94据.瓜2佳财巷务凝状汤况帮的漆分言析槐与墙评馆价盈杰利坟能服力倡是双各降方司面课关披心够的筋核勤心购，东也乖是纺企略业自成划败慢的属关翅键语，肢只息有页长狮期犬盈侵利衫，菠企防业怖才陶能熔真羞正养做皮到们持浩续层经倒营尸。益因讽此戴无父论宁是副投垒资拉者扫还骗是史债该权婆人娱，下都壤对管反慕映央企会业缝盈见利倘能挥力萌的死比得率逼非致常轧重贱视部。盈利能力分析4录04香.宅2每财头务右状卷况风的茧分嫩析良与芬评侄价毛肤利岩率遣=烘（押销雪售美收待入坊－伍成双本闭）愤/约销亿售导收祖入匆×请1撤0炼0诵%营钟业迎利顶润鸦率偏=辱营游业你利粪润葛/遗销轮售浸收箩入端=追（殖净喂利逃润羞＋帅所屡得惩税钢＋赔利榜息纹费交用族）吐/须销名售话收架入们×丸1析0赔0烫%净跪利匹润寨率枝=机净拍利带润绑/泉销早售摸收耐入未×帆1童0展0闯%总葵资昏产物报袍酬窗率灾=尿净墓利但润皇/纪总贷资崭产免平赶均辰值灯×满1养0估0婚%权燥益据报继酬厚率婶=短净毛利爪润灾/吧权朋益势平本均戚值丛×崖1谜0英0赖%每筐股谎利眯润抛=姓净掠利喇润筋/咽流胖通方股鸽总批股闭份盈利能力分析4耽14狼.饱2狗财枕务筹状痕况身的刑分灾析凳与猴评腾价现款金述流删的石数理量现惯金喝流贩的胀质西量企站业罪所狡处难的前经铁营娇环惩境现金流量分析4罪24撞.胀2梨财兰务帆状客况漫的旅分奸析糕与甘评拨价市沙盈片率扁：兔市亿盈桑率看＝钞每习股惯市沸场躲价恋／堆每睁股等净光利奸润净址资酬产病倍班率倘：樱净那资歪产撑倍狂率勒＝仗每向股练市煌场烘价塔／劳每粮股圆净岔资测产若值资蛇产亲倍凑率风＝堵每浓股吃市禽场苍价紫／弦每救股烫资扒产嫁值投资收益分析4你34叔.尚2容财察务在状当况席的育分羽析艺与森评山价销杀售季商侍品肠收挣到齐现绒金伸与抗主僚营薄业扣务厉收杯入显比虾率崭＝使销萍售忠商乳品彩、回提职供确劳滑务芳收棋到子的元现割金禾／吴主加营贝业浴务怜收章入犯×赞1甘0摩0拾％坚。现金保障能力分析正钥常太周究转船企邮业年该惩指谅标防应看大冷于让１束。羞如粉果渔指拜标伏较纹低聋，旱可膀能急是他关盲联肺交合易仰较陪大惨、眼虚肺构茅销偿售厨收萌入亏或萄透升支蛋将仰来捉的咱销增售油，盖都莲可亩能旦会栏使袋来挂年地的止业女绩勇大蚀幅戏下坡降蒙。4撒44盼.稻2律财召务蔬状萝况锁的果分场析严与灿评副价经萍营除活欧动膨产规生躬的借现冻金迟流珠量寨净扇额栏与追净陡利容润凑比舒率主＝边经灾营裂活梁动穷产孙生拜的绣现债金竟流俯量热净满额些／句净驶利能润漂×偶1铸0丑0纯％现金保障能力分析净千利臣润炼直睛接筹现旗金凝保召障驱倍戴数阅＝外（数营将业细现抖金遭流金量液净济额烟－恰其防他型与师经盛营话活有动绑有次关谨的堡现僻金温流纳入丽＋客其下他愤与旧经长营膊活侮动棍有循关顽的栋现缓金返流会出粱）告/台主矩营柔业临务膀收斥入馆×江1疫0隔0姨％4剥54咬.挎2泼财棕务赠状边况铜的贿分扶析赤与哀评这价营江业伸现素金贴流楼量冲净顷额瞎对它短吼期活有刘息胞负务债机比伟率驾=梁营贩业里现烘金倚流离量撑净托额箩／量（谱短消期赠借吉款匆＋息一恭年扎内影到鞋期赏的乞长晕期身负者债北）义×锅1阅0禽0逗％每新股饶现奸金育及惜现物金腥等碑价勾物不净覆增蚂加傻额港=危现痛金秃及恒现老金耀等葬价象物倡净焰增睡加驰额恳／宣股托数现金保障能力分析4望64挥.雷2莫财军务钥状王况案的奏分看析仪与眉评讲价每换股耽自伍由铲现灿金算流挑量索=匙自跟由胜现锡金伴流蒸量烫／守股坚数自省由胸现栋金务流匠量借＝宜净掏利杰润剑＋声折绳旧渡及焰摊铃销互－滔资邪本通支规出窑－