中国移动全面预算管理整体框架设计思

全面预算管理项目

预算编制培训与讨论会议

－框架与整体设计思路2004年5月25-28日培训讨论会提纲全面预算管理框架与整体设计思路业务与收入预算编制市场经营预算编制网络运行预算编制IT支撑预算编制综合管理预算编制资本支出预算编制预算财务报表生成预算报告体系MIS系统的调整建议22023/7/15©Accenture版权所有，注意保密全面预算管理框架与整体设计思路全面预算管理总体框架思路全面预算管理的流程预算模版全面预算管理的组织保障全面预算管理对日常工作的指导预算系统与MIS系统的关系32023/7/15©Accenture版权所有，注意保密整钉个犹公裂司是各奶级史管鸡理墓层捷给镜其裕下名级坏单扰位洪设份定允分连解冒后岭的肿业批务等目防标典。都各轮层删级驴业重务稻单修位膨根猛据证目悠标早制占定临业坡务酷计困划僵、股提嗓出共投圆资待需并求业供务将计寨划(年辰度严目匹标其设袜定)根爹据委设催定喊的唯目咸标材以系及电详罗细盛的滴工鼻作乒计达划劲预溪测景完酿成街这勿些酷目捎标陪、短计亏划拖所蹄需适的莲资领源狼（芬市食场翻、感网卧络材、值设形备拍、访员赛工虾、搬资俱金贸等坦）愿、思成券本介、卧投慈资抓，距编践制贡年繁度患预师算预浓算岗编比制汪（闹围强绕单目追标巷及惩业祥务膀计魄划架进帜行象资垫源教配算置蒸）公标司纪层抵面愉的发综鞠合辱业停务换规锐划该，岩包乡丰括绿：垫战栽略蔬规曾划回、更市黄场慰规子划帖、嫌网凯络膀规楚划衰、I弯T规乘划事和状人湿力医资奏源校规碧划根等筛。卫这闯些贴规璃划拒指馒导疤业蓬务贴部真门统的躁工理作铺重低点角及肌方雹向规椒划(中统长厉期胁目屯标攀设盏定伏）客少观肥准紫确蔬及断时赵地爬记恩录章公历司语发西生奏的谦运臂营鸟业育务汤活遮动免及屿消代费斤的捡资米源阴。邮同层时骗将电记纽奉录俘的辜结俭果针汇辰报博给托相料应配的债管僻理肃层榴。弄将盼实皇际蛇发脉生惨的灾核在算琴与带预手算熊进垄行均差越异袄分孙析申，惨关涨注移“从例非外竭”殊事谋项取的冷管觉理跟礼踪他、羡分微析烘、付报舌告点（验目错标使完译成疼情殃况移跟还踪告分邀析丛）进脸行宴中货长扒期曾及恨年促度蹲市桂场喉和悉投摊资般需苍求壶预副测热，威用潮来帐调锋整削和帜设斤定冶目澡标陶。粉原必则蕉是泄远食粗吃近躬细成。套年傅度巾预暑测羞应袋落歇实童到形品烂牌皇、勤业筒务弓等预虫测末（矛目借标早预储测万）根叔据售目袄标被完撕成垫情到况纤和覆公妥司页的恩激仔励倘制笑度解，钥进栏行伴业肉绩扇评抢估孝并揪奖益励蛋那巧些逗完再成爱或驾超蚀额枕完旨成浇目窜标眠的剂业创务负单掌元值人门员歪和盟管借理毕层绩尊效镰考档核堵（幕目污标排考管核深）全移面纯预君算拘管叙理怠超列越剖传继统闹的场纯朱财絮务侍预惹算常范租畴隆，盼将础预聪测股、学规箭划体、驴计励划盯、妇预锦算兽、旋报底告姜和碰绩侧效耕考禁核交通使过秤目豆标纺体众系悬紧航密贪相币连啊、旺协摇调悠一孝致规烤划业堤务计嘉划预涨算编欢制跟柿踪分捡析报蜂告绩御效考绢核预猎测沟通协调目煎标42四0沫2地3持/暑7叨/多1惧2©阶A绣c享c判e名n甜t想u虎r台e版状权狸所涛有黎，其注多意航保祸密中桌国讲移塑动议全寸面秘预呆算掩管例理颠体小系前的统总动体涝框阁架寄和洲内齐容年悬度预倾算规存划绩饭效借考脊核和杏奖升励详腊细蜡投杀资计萍划监模滥版（泰项唉目江预樱评萌估补和阴可爱研会）详学细业昂务运牲营计火划模培版目掌标贺管格理O净p盒e讽x预跟算恳模动版C撑a男p蚊e络x预柏算诉模撑版预境算科尊目业尽务驱扯动因位素分卷类胸投房诚资椅项品目甘汇煎总标炸准成婚本战齐略规针划各穗项业拒务规口划绩缴效考红核和奖蜘励制辱度系庭统总支忠持规野划目场标计易划废目伍标预乓算仁目流标绩纱效考伐核阴指渴标实服际晋指冻标执蓬行顾结蛇果预撕算构执呀行与打控劝制预抹算执昏行摔控赶制预福算墓内神事荒项预内算竖外抢事煮项预贷算差忽异师报轿告绩芹效报畜告预殃算腰审无核牢与骡调鼠整滚跨动预府算年码度业扎务尚计境划中唉长御期预点测狼模特型年疏度饥市毁场填预铲测揉模倘型市粒场曲预逃测/滚叙动遮预鹿算预副算任准清备预疗算类假须设抽调捆整本殃项菜目范捐围52惜0累2炭3丸/途7贷/汗1抚2©博A最c劣c馆e遗n佣t辜u钻r擦e版屈权对所稀有孝，搂注听意帜保赵密为眯了筒实柜现胶这路些素目府标纸，谅中染移婶动轧在习全悠面值预穗算爪管乞理鸣方射面拜需贝要坦分棕阶拢段迷进援行冶以踪蝶下割工美作标池准土化坦和独统相一现俱有工公具优葛化预蚕算护科包目的问定锤义悦统姨一数忧据凡要走求统半一设串计新满的工诞具制圣度保济障新挖的能蒸力建屠设内夹控机温制A罚B徒C预誓算系济统颠实偷施主历要相岛关规岭章制矩度的姻完倘善组证织职择责渗调虽整绩恒效程指甘标分贴解母工润具管卸理报啄表改爪进决腰策平奶台统争一战笑略璃规侄划业词务揪计虑划模范版预琴算请权继责废利协爆调砌一里致业掠务慢计怪划预经算胖技漠能龙培拥训相往关管质理流用程优暂化和调员整计迷算公赌式挖统速一预凡算科浴目和会使计科筋目对蜻比标益准铸成京本库宁定缴义投惰资挪决绑策模调型绩谈效考项核指暮标机挑构设吹计收叠入阴预顺测模胃型相土关管张理督制安度依如项御目需辣要堵而摘定标丈杆冒指停标库递定渐义超亚出租本愿项假目范奇围本茂项好目献内丛容驱沫动恼因饰素库洗定愿义预欲算模厦版业郑务黑活产动库骄定霉义C识O茂A调推整62肝0腾2沾3夫/益7妨/荐1教2©情A朱c族c危e墨n疲t快u枝r课e版依权炉所扭有痛，孩注晶意修保哥密全饰面桌预龙算镰管黄理垃框顶架俯与帜整伸体惕设塑计各思岭路全秋面缴预锁算岂管滑理蒙总冒体亦框颜架说思煎路全殊面腿预柔算烧管筝理冈的枕流捧程预陕算妻模边版全董面著预嗓算灿管泥理慈的号组捉织灿保催障全挣面暂预晶算压管煌理蜻对也日纵常炉工阳作兴的州指患导预临算崖系章统德与M鸣I蚕S系谊统拉的营关筑系72泽0紫2良3圣/速7廉/志1腰2©突A库c迷c凉e令n挑t各u携r懂e版港权注所驼有给，轨注赚意抗保元密流低程吩要墨讨泉论佳的插主惊要帅问礼题各虏个爪流朋程祸之盗间痰的时衔编接共接威口各盯流湿程栽的之时写间肌表各捆流辅程持的托责平任守主释体肝和联责判任旦边界界各划个荣流绸程照的抓输威出川和灾输醋入兆要益求中泼国坏移唇动昆全抱面壳预骨算疼管普理现包晃括闲哪摊些择流图程82膝0宾2经3喷/箭7圆/论1蛇2©模A拘c蕉c猫e判n制t哀u们r沫e版凶权翅所引有商，更注逝意辜保杆密8月9月1峰0月1柔1月1规2月1月预慢算以的停执批行率与亮控将制屋和滔预嘉算管绩污效四考券核集铲团梨总册体跪年贺度枕预税算惠锁没定业由务挠计派划舰和察目胀标肝设如定年钱度拒预叙算袍编瞧制项和峰审蝴批编剖制胁预匪算桥指汤导裳纲处要基岸于脏成含熟办的灶战先略齿计娘划筒和俊目情标像，在编腰制包详欧细凤的气预佩算批睡准经详威细笼的桐预拳算在病集华团慰、停省宿、蜜地犹市谣层以面惭上住和付业闯务采单酸元抗层分面政上尼，执在袭定束量察的偶基铸础苍上染预慨测岗本劳年沾度典其蜻他屠时丽间卵的矩收蹲入/成显本帝驱肌动粪因计素利茫用和公线司月现踏有艰的蚂管秃理忙会厌计闻和锹绩说效亦报鱼告课能扣力敌，邀在织集部团秃、抹省逐、适地颠市纱层奴面贼上检和虫业掌务滑单外元煌层递面杯上始，伴比熄较攀预坐算避执雪行测结武果浇和芝预福测暖的校数疮值在爬集冠团漂、仰省榨、金地岩市勤层武面壁上挽和光业渡务惩单石元块层智面婚上葬，滤跟私踪瞒、岩分杯析什和农报孝告查预缴算乒实攻际联执件行售结重果麻的跟绩轻效爽和边预具测撒数静据中荐移布动惯集若团映公币司栗年混度隐计押划战和驼预咬算燥流扯程横还向证流腐程速（融集慈团闸）鸭－建疫议熄的间集附团验年弱度拜计薪划男和背预奋算越流腰程赠开叹始鞠于8月屠中泻，缩慧在1月冶底撒前淹结赚束将拣战紫略洁指程标旁分镰解模为瞎业狡务盐单袜位潜和竖服来务情单明位K铜P症I醉s和脉目侨标制伪定目行防动省计泪划桶和想清虑晰捆的简时定间知表年上度诸市遥场议预想测胳、者利酒润蓬和端财钩务雄预阿测预糠算亚的卷分悄解仇和射下劳达战飞略输串入规隆划输搂入投淘资计曾划92罩0上2尖3敢/园7榨/王1搏2©株A驴c煌c雄e菊n它t久u粒r形e版候权含所茶有经，下注慕意然保枪密流准程轨的掘分诊类折和兼构第成纵舍向玻流拣程（无组郊织太架敲构缴）6炕.预没算判执盟行拖与乐控炭制疤流后程横柔向龟流朵程尽（惧时锣间侨轴妹）3骂.年矩度课预匀算痛编铅制椅流猪程4缠.年虑度且预裂算肺审避批背流恭程2绢.年评度店运沿营怕计手划萄流翁程集渠团省地译市5。脖滚胖动贝预净算筒流浮程7区.预宝算常执慌行督分冷析是和拜报酷告播流蛇程8渣.预框算狱绩壁效召考筋核君流喉程1窝.年带度挤预声测秧流妇程1永02挂0馅2躺3编/寨7拳/今1灵2©警A之c秒c肉e宣n篇t伯u位r先e版跳权晋所妙有扰，纠注驻意蚂保久密横山向禾流么程刊－怀中孩国贩移索动眨全混面始预禁算穿体透系起涉辰及惯的8个盟主获要庄流蒜程压和舟对膊应竞不麦同无责当任吴主春体鸭的炎分哨类流程公司归口管理部门相关业务部门预测年度市场预测汇总（收入、业务量、用户数）季度滚动预测汇总年度市场核业务量预测季度滚动市场预测年度各市场细分和业务量预测季度各市场细分和业务量滚动预测年度业务计划公司年度总体业务计划公司年度总体投资计划市场营销计划（市场口）网络建设计划（网络口）支撑系统建设计划（支撑口）人力资源计划（综合管理口）部门专项业务计划（如维护类计划）固定资产转固计划工程建设计划资金收支计划物资采购计划年度预算年度预算编制年度预算准备收入预算Opex预算Capex预算预算汇总（三大表）年度预算准备业务量和收入预算（市场组）Opex预算（财务组）Capex预算（投资组）财务预算（财务组）业务运营费用支出预算部门管理费用预算固定资产投资预算零购预算年度预算审批全面预算管理审批决策机构预算审批权限内事项归口管理部门预算审批权限内事项部门预算审批权限内事项滚动预算公司滚动预算归口滚动预算相关业务部门滚动预算预算的执行与控制预算执行控制公司权限内预算内事项执行和控制公司权限内预算外事项执行和控制归口权限内预算内事项执行和控制归口权限内预算外事项执行和控制部门权限内预算内事项执行和控制部门权限内预算外事项执行和控制报告/分析公司预算执行情况摘要公司预算汇总分析报告归口预算执行情况摘要归口预算汇总分析报告部门预算汇总分析报告部门预算执行差异报告目标管理考核公司综合平衡计分卡（绩效组）公司绩效考核办法归口综合平衡计分卡（绩效组）归口绩效考核办法部门综合平衡计分卡（绩效组）部门绩效考核办法1嫩12渔0花2在3盆/恳7滤/绣1兆2©拌A乎c销c避e田n浆t损u迅r门e版善权捏所革有朽，熔注何意樱保健密中魔长毛期薄预览测横衰向竭流双程租－聪滚秀动候预挂算踏、重滚剃动磁预造测昆、底滚椒动支计粪划洽、界滚悟动雀规傍划突及肌配耽套嗽流精程元时设间软表3季4季1季2季3季4季短铅期元预鼓测战舟略涨规麻划专负项如规混划战冶略讽计战划业榜务瘦计深划业岁务殖预您算费矩用盼预痕算考押核报丹告年月年年半找年季季季月季流陪程滚陡动频商率覆辆盖时矿长3掩-折5年当言年3锐-遮5年3握-勒5年当主年当军年当梢年季月当掏年投哗资辣计闻划季1港.狗5年允内肥开织始廊的店项煤目资既金票计凶划季1故-铅3年1柱22雄0偷2幻玉3护/您7惑/索1足2©蜘A榜c牙c款e兴n蚂t脚u应r杏e版幅权北所钞有疏，阵注嚷意损保沃密全祥面引预复算讲管渗理寇框托架漏与皇整严体达设滨计西思苍路全容面死预叉算鞭管悄理挥总足体胡框垄架摄思纷路全畏面旨预汗算战管他理弱的唱流颠程预陕算床模灭版全董面巡寿预梨算瓜管扫理眼的园组涛织赴保此障全钱面终预帐算芒管蓝理灿对巨日煎常凳工若作何的慈指伏导预挠算领系弦统亮与M触I腊S系死统趟的欢关源系1旨32骗0确2贩3棍/救7弓/暮1史2©乡丰A占c消c毅e谊n值t球u会r姓e版恶权伸所轰有侍，越注弯意窝保训密全叨面酬预绵算拦编竞制尸工臭作介范稳围中双移孝动扔全禁面博预洁算园编墨制桌总累体滋模顺型变逻档辑公图绩必效热考网核魂和饺分推析丝式报勾告环馒境隙分声析资龙本置支滴出退预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