一个创业故事现金流量

一个创业故事……黄总的番茄酱产业投入注册资金购买机器设备买原料加工销售年终分红扩大再生产从银行借钱建设厂房收购新厂1案例－现金收支公司于2002年元月8号开业三个合伙人共投入注册资金20万元。花了8万元购买加工机器。从农户家收购番茄3万公斤，花了6万元支付工人工资1万元租房、水电支出1万元。加工好的番茄酱共2万公斤，以每公斤5元出口，销售收入10万元纳税0.5万元。机器当年折旧0.8万元2案例：经营活动现金流量（1）哪些是经营活动：从农户家收购番茄3万公斤，花了6万元（购买商品）支付工人工资1万元（工资）租房、水电支出1万元。（经营租赁、其他与经营活动相关支出）加工好的番茄酱共2万公斤，以每公斤5元出口，销售收入10万元（销售收入）纳税0.5万元。（税金）经营活动现金净流入＝10经营活动现金净流出＝6+1+1+0.5＝8.5经营活动现金净流量＝10-8.5＝1.53案孟例尸－萍投耕资柱活概动释现推金捐流楚量祝（石2瞎）哪些坏是投众资活瘦动花了固8万平元购化买加所工机采器。轰（购腥建固弱定资火产）权益枪性投滩资（天无）债权叶性投阅资（香无）投资捎活动至现金躲流入箱：0－趴投岸资繁活改动亚现隐金昼流戒出雅：束8现棕金方净吼流弦量去：浆-栋84案例眯：筹贪资活煤动现娘金流闻量（娱3）哪些忽是筹罪资活隶动：吸收篮权益钢性投拖资：菠注册盾资金淹20做万发拢行户债劲券总：酷0借款侵：0筹资币活动楚现金弱流入递：2越0－墨筹郑资响活侨动台现致金伞流土出历：景0筹绍资小活砌动冬现朱金厕净压流瓜量普：北2槽05案手例恢：捷现础金啦V滩S歇利相润现公金史流宜入拍：歇2刺0扇+众1款0铃＝啊3慰0现株金矿流拳出韵：8哑+慌6渐+股1萄+索1翼+芽0溪.赞5徐＝项1天6简.搅5现竖金蜡净察流采量栋：找1艘3捷.制5经营玩活动核现金巷净流迁量：凑1.补5投资门活动皇净流滥量：端-8筹喊资剂活数动夹净脏流喷量山：孔2求0各展项骗收梅入旬：宗1嚷0成滑本迅支敬出召：交6虫+手1桨+压1敬+应0乐.营5匙+担0泉.贼8芹＝汽9瘦.舱3净利刻润：1籍0围-夸9努.菌3辈＝南0音.潮76现金堤净流凤量与溜净利棵润的钳差别现秀金沾净扰流套量熔：灿1凑3逢.犹5净宰利蕉润笼：揭0属.博7差异气：筹油资跳2滤0裤万涝元瓜，股增烧加权现彼金诵流站量扭，蚀但签不献增直加肃利俭润固定巴资产丽投资现8万框元为段现金网支出盈，但迟不影摘响净沙利润订。折镰旧丽0仇.余8拣万姿元篇减践少补净鄙利朗润悦，耕但熊不阶影葱响较现搁金撑流裤量经营应活动司净流纪量：春1.誉5。与净喇利润恳差异妹：0脚.8凭。折旧领0.详8万涌元减杨少净刃利润慰但不疯减少蒜净流临量。净利泳润+东折旧僻＝经葡营活番动净陆流量7案纳例饮：扒更青复楚杂立的迷活浓动20信03无年，无黄总翼计划存产量薄翻番处，销杨售番令茄酱灭6万惰公斤丝式，具段体财堪务指黄标如银下：收势购猫番过茄艰9附万现公其斤他，蔬收寄购饱价凯1蚁8兴万幼元销售略番茄堤酱6语万斤似，预邪计收完入3志0万巴元工卸人曾工材资因3赔万怨元率、平各敏项春费锹用锈2亏万泡元购建粥厂房护5万歉元。武变卖刃旧机茅器得惹7万咳元，戴购买询新机缎器1乘0万雁元。新宇机碍器行折铺旧耻1杰万万元寨。自愉有丝式现淹金细：剖1寨3羊.埋5役+秧7饭＝拢2呆0神.旷5年度惜现金隶预计的支出竭：1底8+舒3+佳2+承5+昼10散＝3药8现电金支预船计暂周苦转阁缺奸口复：迁1点7枪.才58贷款亚申请兴发枯公司臭申请蒜贷款跳15些万元罚，期别限1肌年，陡利率者10竭%。2歼0误0即3尾年槽预蚕计轧利埋润衔：经买营朋收两入煎：恳3蛛0攻万分元营弱业佛外员支异出劈燕7搬.发2栏－其7物＝派0册.典2经匹营置支其出剃：扫1蹈8堂+盛3骡＝半2哥1管梳理贷费纺用割：仗2北+沉1剑（抓折巨旧顽）裂＝猎3财壮务馆费售用山：纪1桨.住5俗（啊付怕息萌）税通前缴利指润竞：满3们0啦-饰0队.久2镇-俭2讽1吊-博3牛-隐1句.蜂5薯＝喇4粥.捞3赠万摔元9可以驳贷款托吗：裹注意祖应收超账款术！20仇03序年，捷银行哭决定莲贷款倡10葱万元斗，以携机器浴厂房晃抵押核。实随际销饥售番萝茄酱反6万源公斤阻，5沸0%妥收到犁现金隆，其爹他5涛0%锻为应站收账崇款。真熄实障的邀现桂金搅流授量鸽情孔况经营绢活动山现金谢流入阶：3乖0X印50浓%=己15经营悲活动狐现金巩流出扮：2递3投罪资蒙活刚动胸现艘金懒流蠢入辜：拢7投资敏活动悄现金犯流出涉：1糊5筹袋资膝活辉动缺现铺金况流构入象：蝴1蕉0筹轧资共活歪动袜现练金见流抖出建：抵1赤1净糠现抗金甩流常量尊：登-高8骑-闻8馆-朱1照＝未-炮1蔽7有钱筋还款朽吗？符！10还奶款亦来食源崇：端你雕喜蔑欢涉哪裂一扛类山？第一航还款神来源壮：经扩营现窗金净把流量缝（现撑金）第二成还款笛来源疼：变疤卖抵探押物第笑二爆还似款不来预源彩：摇拆运东写墙核补位西腿墙1她1现铺金认流报量棚表序格脉式121辫31415现金拆流量企保业卵现壁金毒流活量刑净理额小＝勤经喇营去活滑动纸的涉现谷金爱流峡量且净者额腰＋尚投贫资耽活珠动秀的躬现原金踢流帅量船净这额邮＋的筹进资厌活潮动颗的尸现筛金摇流野量舰净看额企须业焰现慎金英流壁量检净国额蛙＝绿期回末奔现午金屠余恳额犁－狐期镇初辣现字金坟余春额现金屯流量禽计算否就是楚将权拍责发半生制景下的割收支扑转换即成收创付实愧现制自下的点收支16从资稠产负铜债表野、损羊益表列直接事计算讲经营评现金片流量17经转营缸活狂动霞现乱金胶流以量筋的腔计娃算销售草商品饥、提层供劳越务收根到的拔现金补＝主甲营业颗务收趣入净孩额－评△应暑收账译款－焦△应竿收票钩据－旁△其蒜它应劫收账凡款＋凯△预待收账腿款购怜买也商丘品致、沾接学受贩劳盟务芳支际付秀的舱现拨金家＝湿主秋营沈业痒务挎成法本健＋米△虏存拾货榴－惭△户应托付现账加款厨－盈△漏应焦付坑票凳据符－竭△昆其浆它暖应帜付策账易款诸＋稿△筋预病付邻账浆款18从净假利润赛间接饰计算罪经营剧活动燃现金筒流量１、税将净验利润途调节抖为经昨营活御动现机金流涨量净利趁润加犯：1红、箭少抱数亏股俩东络损晨益2、歉计提乎的资伟产减看值准罪备3签、烂固垦定苍资忽产蜡折努旧4华、窑无驴形款资榨产文摊漫销5、严长期场待摊昆费用气摊销6狂、股待京摊腥费夏用因的啊减耀少斤（恐减盆：听增投加芹）7植、座预邀提惧费仇用傅的剪增央加该（码减势：益减左少京）8筐、醒处皂置撒固哲定稠资脏产坝、学无疑形霸资菜产腥和图其螺他涛长贪期梨资阳产马的物损违失乏（兆减骗：缴收咐益启）9、滚固定团资产仆报废昆损失10壤、财扛务费姨用11兆、投卖资损判失（么减：奴收益晓）1登2窗、益递博延紧税氧款抵贷撞项导（谁减荣：鱼借偷项苍）13锈、存谣货的纪减少穿（减优：增暗加）14鼻、经起营性僚应收膜项目伪的减龙少（洪减：港增加主）15爬、经盲营性灶应付米项目捧的增僻加（纺减减蜂少）16嫂、其胜他经营乐活动应产生优现金饲流量侦净额1维9计绳算瞒案哨例失的括经烦营备活俯动诉现昏金甲流心量20投资士活动用现金阻流量牙的计临算（辉简易台）投参资馒活晒动吼产曾生阻现驶金矿流限量拨净爹额蜂＝蜡（圾-乐△库固泊定废资匙产臣原的值蔽-钳△眨材岭料喂物宁资纤-容△常在偷建赞工枕程抱）剑+声（炊-裕△盼短领期气投茫资勒-尚△扒长砌期父投垒资银+物投携资亦收辫益介）21筹资庸活动舱现金餐流量鸭的计铃算（罚简易茧）筹资镜活动卖产生茅的现眼金流装量净怒额＝遵（△伞短期睛借款右＋△周长期甩借款掉）+惨（△弱实收啄资本拔＋△碰资本腹公积掀）－塔财务络费用22有效能的贷余款管鲁理信贷堪政策妨－客郊户基偏础，粥贷款今条件信贷谁程序挥－审邮批贷角款的否程序信贷摔手册色－指室导信陈贷人腹员评办估风正险施贞行若审袜慎敞贷烂款塌政舌策割的颂银制行到不劳良极贷容款贵将御降拢低2荐3了解篮你的屑客户析1列出复与客震户会侵谈的族清单您：现看场应淋该了缩慧解什司么，洲应该陶了解疏管理衬方面捐的什竭么内岂容列唯出乡丰与够客菠户亭一值系谁列附会脾谈歌的列清叫单增：护存击货肤水侍平孩和勿控抽制茶、补债射务属人蜂、徒条据件手、洗质振量扒、集监狭督疲支简付奴、妨坏哑账剖政童策颜，淡贷倡款决条胖件朝，侦控戏制收末集感信哪息预：丸审微计钩、逮管昌理剪会震计祖、笼现剖金括流屯量攀预毙算根－弄实名际猪的榆与来预涌测步的份，拖行卫业脸，纺竞纠争吗，腾S宅W倦O扛T2落4了解依你的伙客户蓝2现虑金君流裳量品－吉为海什准么享是代重番要洒的浅，叙为蛮什酬么趁比坚利胃润能还劲重屯要现金尤流量寄预测让：固窜定成炕本与薯变动则成本还款序的两错个来酷源：区现金扯和固熔定资层产－亩我们电更喜银欢哪花一个爷？2雅5了记解彩你触的粱客它户梢3利仔用往财妨务存比欲率桌来母分错类冻/疑了忧解惨贷裤款纪：添存霸货轨周砌转衔率片、古信给用意天誉数逗、睁流论动私比牢率蚂、蓬毛销利举率且、愚固促定多成枣本受与西变散动元成童本绸比辜率当蔑地驶抵止押萍品尾变阴现蜂前野景行业雀分析世－什欲么是杏行业熔分析尺/为赚什么霜银行杆需要火行业亏分析26其盲他眨重贡要败的劲关厘系销售包逐年璃增加故－通肺货膨椅胀？如勇果起周拘转放率百预财计京下邀降砍，慨原芽因象是掀什菠么嫂？销币售煌额单与部营垃运眼资豪金糟的袄关结系利润侨趋势具，但絮现金后趋势偿更重扁要分红鬼策略27现集金亮流许量展预茂测增和尚敏叨感鲁性鲁分己析贷猪款依收肆回固的刊保血障例程窃度穷是栗基丈于快将幅来鱼的族现劳金能流化量颜基王础浮上己的敏感极性分软析是秩对不创确定兴性影恋响幅移度的董试验28为什塔么要桶做现纳金流菊量预和测现膊金老流苗量管是杯永秤恒匙的疫中励心对超银胶行蝴来央说孔，海预臣计汉利材润矛没鹊有务什达么跟重伤要朵意萄义银行赖必须记了解鹿外力柄对企肤业经来营的考影响29敏感交性必晴须血确话定环关僻键丝式数芦据关贵键绝数适据吹间商的孝关欣系茅必床须艰确肚立数据盛关系如应测拣试，晒并评遭估影恐响典型匪的关观系是唐：毛利倒润与枕销售拾额销售塞成本岁与销让售额成当本咱与底销墨售礼额30现金糟流量针分析一希个乎正葱常劝的唯企孙业稼，兵经衣营戒活盾动挠现虾金红流震量题为乐正锯，吴投浓资骗活自动烦经端营谋流榨量愈为近负主，战筹怜资骗活哥动绸现罗金附流创量攀是狠正趁负煤相山间购的现招金职流悠量砌反戏映登经浩营棒质敢量现朋